會(huì)計(jì)電算化管理辦法

1、會(huì)計(jì)電算化治理方法第一章總那么第一條 為了標(biāo)準(zhǔn)公司會(huì)計(jì)電算化工作,保證會(huì)計(jì)電算 化的平安穩(wěn)定運(yùn)行,根據(jù)?中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)電算化治理方法?,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本方法.第二條 會(huì)計(jì)電算化,是指采用電子計(jì)算機(jī)替代人工記 帳、算帳、報(bào)帳,以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和利用的過(guò)程. 是計(jì)算機(jī)技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用.第二章崗位設(shè)置第三條 會(huì)計(jì)電算化實(shí)行崗位責(zé)任制.在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 平安的前提下,實(shí)行崗位交叉設(shè)置,目前實(shí)行一人多崗.第四條 會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置為： 電算主管、軟件操作、 審核記賬、電算維護(hù)、電算稽核、數(shù)據(jù)分析.1、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行 工作.電算主管由財(cái)務(wù)部

2、經(jīng)理兼任.2、軟件操作：負(fù)責(zé)錄入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù).軟件操作由由納兼任.3、審核記帳：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的記帳憑證和原始憑 證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿；輸由 記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表；進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作. 對(duì)打印輸生的記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表進(jìn)行審核確認(rèn)；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的裝訂和會(huì)計(jì)檔案的治理.審核記帳由總賬會(huì)計(jì) 兼任.4、電算維護(hù)：負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)的維護(hù),保 證計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)的正常運(yùn)行,治理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù). 電算維護(hù)由總賬會(huì)計(jì)兼任.5、電算稽核：負(fù)責(zé)稽核監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的 運(yùn)行,對(duì)打印輸生的記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表進(jìn)行復(fù)核確 認(rèn),預(yù)防利用計(jì)

3、算機(jī)進(jìn)行舞弊. 電算稽核由財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼任o6、數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析.數(shù) 據(jù)分析由總賬會(huì)計(jì)兼任.第三章替代手工記帳第五條公司實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),由計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸由會(huì)計(jì) 帳簿和報(bào)表.第六條公司會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于電算核算 的有關(guān)規(guī)定,會(huì)計(jì)人員按會(huì)計(jì)核算制度要求, 操作會(huì)計(jì)軟件第七條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)行計(jì)算機(jī)與手工并行,其中基 本核算全部實(shí)現(xiàn)電算化,現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記實(shí)行手 工記帳,做到日清結(jié).第八條 記帳憑證采用單一記帳憑證的形式,按月打印 輸由記帳憑證,會(huì)計(jì)賬簿按年打印.第九條 電子計(jì)算機(jī)打印輸生的書(shū)面會(huì)計(jì)憑證、帳簿、

4、報(bào)表,應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求,檔案保存期限按 ?會(huì)計(jì)檔案治理方法?的規(guī)定執(zhí)行.第十條 當(dāng)期所有記帳憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存 儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi),總分類帳可以從這些數(shù)據(jù)中產(chǎn)生的情況下, 可以用“總帳本期發(fā)生額及余額表替代當(dāng)期總分類帳.第十一條 公司運(yùn)行正常后,現(xiàn)金日記帳和銀行存款日 記帳可采用計(jì)算機(jī)打印輸生的活頁(yè)帳頁(yè)裝訂成冊(cè),要求每天 登記打印.不能滿頁(yè)打印的至少按月打印輸出.一般帳簿按 季打印.第十二條 采用移動(dòng)硬盤(pán)實(shí)行每周雙備份存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù),對(duì)每一備份存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)部相應(yīng)崗位分開(kāi)保管, 保存期限同打印輸出的書(shū)面會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 一致.第十三條 當(dāng)天發(fā)生業(yè)務(wù)當(dāng)天錄入,按規(guī)

5、定時(shí)間記帳、 打印、輸由會(huì)計(jì)數(shù)據(jù).要定期對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,提供分 析結(jié)果.第四章會(huì)計(jì)電算化操作治理第十四條會(huì)計(jì)軟件的操作要根據(jù)會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)權(quán)限進(jìn)行電算主管、軟件操作、審核記帳的操作密碼要嚴(yán)格治理, 密碼要密封后交電算主管備案,密碼修改要經(jīng)電算主管批 準(zhǔn),杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件.第十五條 輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會(huì)計(jì) 數(shù)據(jù)未經(jīng)審核不得登記機(jī)內(nèi)帳簿.第十六條操作人員離開(kāi)計(jì)算機(jī)時(shí),必須執(zhí)行相應(yīng)命令 退由會(huì)計(jì)軟件.第十七條建立上機(jī)操作制度.由軟件操作人員保存上 機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況 等內(nèi)容,按月打印,以備檢查.第十八條要經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等相關(guān)設(shè)

6、備進(jìn)行維 護(hù)保養(yǎng),保持設(shè)備和辦公環(huán)境的干凈整潔,預(yù)防意外事故的 發(fā)生.第十九條保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的平安保密,預(yù)防 對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的非法修改和刪除.第二十條對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn).第二十一條在會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)和硬件更換過(guò) 程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和平安,由軟件操作、電算維 護(hù)、進(jìn)行監(jiān)督.第二十二條計(jì)算機(jī)硬件和軟件由現(xiàn)故障時(shí)由電算維護(hù)人員及時(shí)進(jìn)行排除,必要時(shí)完全備份后請(qǐng)計(jì)算機(jī)廠家和軟 件公司修理解決.第二十三條 公司會(huì)計(jì)電算化計(jì)算機(jī)實(shí)行專用,目前不 得聯(lián)網(wǎng)、上網(wǎng),并保證用電平安,其他軟件也不得在會(huì)計(jì)電 算化計(jì)算機(jī)上運(yùn)行.第二十四條 嚴(yán)格其他信息進(jìn)入電算化專用計(jì)算機(jī),防 止其他數(shù)據(jù)與介質(zhì)傳遞計(jì)算機(jī)病毒,同時(shí)要做好計(jì)算機(jī)的病 毒預(yù)防和殺毒工作.第五章電算化會(huì)計(jì)檔案治理第二十五條 電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán) 中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、以其他介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),計(jì)算機(jī)打印由 來(lái)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù).會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表包括報(bào)表格式、計(jì)算公式等數(shù)據(jù).第二十六條電算化會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行治理,由專人負(fù)責(zé).第二十七條 電算化會(huì)計(jì)檔案治理要做好防磁、防火、 防潮、防塵工作.以介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須按月雙備份并 由財(cái)務(wù)部和檔案室分開(kāi)保管,定期檢查并由專人填寫(xiě)備份記 錄和檢查記錄,預(yù)防數(shù)據(jù)喪