境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理辦法(共27頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上關(guān)于印發(fā)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法的通知各一級(jí)分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。一、使用3007、3065交易開(kāi)立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號(hào)前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開(kāi)

2、戶、余額和收支明細(xì)信息的工作暫不開(kāi)展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對(duì)于注冊(cè)地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國(guó)家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開(kāi)戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對(duì)境外匯款申請(qǐng)書(shū)境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行增加憑證編號(hào)等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。二九年十一月五日 （此件發(fā)至二級(jí)分行）中國(guó)工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡(jiǎn)稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)中華

3、人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200929號(hào)）、國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知（匯發(fā)200985號(hào)）和中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程（工銀辦發(fā)2009112號(hào)）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。第二條 境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)，包括： （一）境外注冊(cè)企業(yè)，含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)。 （二）境外注冊(cè)銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。 （三）境外注冊(cè)非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。 （四）社會(huì)團(tuán)體及國(guó)際組織。（五）其他。第三條 本辦法所稱NR

4、A外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開(kāi)立的外匯賬戶。在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的離岸賬戶不適用本辦法。第四條 合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營(yíng)銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開(kāi)立、使用及通過(guò)NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。（

5、二）營(yíng)銷調(diào)查與審批分離。營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見(jiàn)書(shū)；審批部門負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開(kāi)立審批意見(jiàn)。（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開(kāi)辦的業(yè)務(wù)種類。第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。第七條 本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。第二章 部門職責(zé)第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國(guó)際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法律事務(wù)等部門分工負(fù)

6、責(zé)。第九條 國(guó)際業(yè)務(wù)部門是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門，主要職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開(kāi)辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。（二）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國(guó)際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢管理。（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)

7、構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開(kāi)戶的代理審核。（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條 結(jié)算與現(xiàn)金管理部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營(yíng)銷推廣，制定營(yíng)銷推廣方案并組織實(shí)施。 （三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營(yíng)銷。（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)。第十一條 公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司類客戶的營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶

8、NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第十二條 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第十三條 電子銀行部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營(yíng)銷。（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)。（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對(duì)電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。第十四條 運(yùn)行管理部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NR

9、A相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第十五條 信息科技部門負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。第十六條 產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)與相關(guān)部門組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中的相關(guān)工作。 第十七條 資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。第十八條 內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)檢查和評(píng)價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶的反洗錢管理。第十九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA

10、外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第二十條 法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。第三章 賬戶的開(kāi)立第二十一條境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。第二十二條NRA外匯賬戶開(kāi)立實(shí)行分級(jí)審批制。（一）二級(jí)分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對(duì)其NRA外匯賬戶的開(kāi)立進(jìn)行審批：1.總分行直營(yíng)中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對(duì)該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；2.世界500強(qiáng)跨國(guó)公司；3.境外上市公司；4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)家（或地區(qū)）合法注冊(cè)成立的，并獲得

11、我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料代理審核確認(rèn)函（詳見(jiàn)附件二）的客戶；5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評(píng)定的信用等級(jí)在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。（二）一級(jí)（直屬）分行對(duì)包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開(kāi)立負(fù)責(zé)審批。（三）總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開(kāi)立負(fù)責(zé)審批。第二十三條境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級(jí)（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。（一）由二級(jí)分行負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：1.總分行直營(yíng)中資客戶（1）境外機(jī)構(gòu)在

12、境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；（2）公司章程；（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料確認(rèn)函（詳見(jiàn)附件一）；（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；（7）我行要求的其他材料。2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)（

13、1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料代理審核確認(rèn)函；（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；（3）公司章程；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；（7）稅務(wù)登記證明；（8）控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；（2）公司章程；（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)

14、責(zé)人）的住址證明；（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；（6）稅務(wù)登記證明；（7）控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。（二）由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；2.公司章程；3.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評(píng)級(jí)證明；6.上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過(guò)去三年合法經(jīng)營(yíng)的證明或說(shuō)明、遵守中國(guó)各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；7.控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件；

15、8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；9.稅收登記證明；10.我行要求的其他材料。（三）由總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開(kāi)立的NRA外匯賬戶所需開(kāi)戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。第二十四條盡職調(diào)查各行營(yíng)銷部門雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書(shū)面形式出具盡職調(diào)查意見(jiàn)（詳見(jiàn)附件三）。第二十五條NRA外匯賬戶開(kāi)立的受理柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開(kāi)戶申請(qǐng)。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對(duì)開(kāi)戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊?，?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫中國(guó)工商銀行開(kāi)立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請(qǐng)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)書(shū)，詳見(jiàn)附件四），連同開(kāi)

16、戶資料送上級(jí)行審批。第二十六條NRA外匯賬戶開(kāi)立的審批（一）二級(jí)分行審批二級(jí)分行應(yīng)對(duì)開(kāi)戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國(guó)制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對(duì)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開(kāi)戶審批意見(jiàn)。（二）一級(jí)（直屬）分行審批二級(jí)分行對(duì)須一級(jí)（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級(jí)行審批。一級(jí)（直屬）分行審核完成后出具開(kāi)戶審批意見(jiàn)。（三）總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）審批境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立NRA外匯賬戶由總行審批。第二十七條機(jī)構(gòu)代碼申請(qǐng)及信息登記上級(jí)行審批同意后，各行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中

17、特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知（匯發(fā)2003131號(hào)）等文件規(guī)定，為將開(kāi)立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。第二十八條NRA外匯賬戶的開(kāi)立（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號(hào)。（二）使用開(kāi)戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開(kāi)立。NRA外匯賬戶名稱應(yīng)與申請(qǐng)書(shū)中填寫的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對(duì)于境外銀行在我行開(kāi)立的存款賬戶，無(wú)須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。（四）將申請(qǐng)書(shū)銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文

18、件等開(kāi)戶資料專夾保管。NRA外匯賬戶開(kāi)立可集中處理。第二十九條預(yù)留印鑒管理（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。（二）對(duì)于無(wú)法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。第三十條開(kāi)戶起存金額管理NRA外匯賬戶開(kāi)立后，可與客戶約定在開(kāi)戶日后一個(gè)

19、月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。第四章 賬戶的使用與管理第三十一條NRA外匯賬戶應(yīng)通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開(kāi)立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。第三十二條各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。 第三十三條NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的除外。（一）客戶通過(guò)柜面方式提交支付指令，開(kāi)戶行應(yīng)核對(duì)“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）客戶通過(guò)電子銀行方式提交支付

20、指令，開(kāi)戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。（三）客戶通過(guò)SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開(kāi)戶行通過(guò)RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。（四）客戶通過(guò)傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開(kāi)戶行應(yīng)核對(duì)預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無(wú)誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。第三十四條在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。第三十五條在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。各行在辦理境內(nèi)

21、機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號(hào)沒(méi)有顯示NRA標(biāo)識(shí)，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書(shū)面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書(shū)面回復(fù)確認(rèn)。第三十六條與NRA外匯賬戶有關(guān)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（匯發(fā)200657號(hào)）、國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知（匯綜發(fā)200985號(hào)）的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)為開(kāi)立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立

22、單位基本情況表，并將單位基本情況表涉外收入申報(bào)單境外匯款申請(qǐng)書(shū)和對(duì)外付款/承兌通知書(shū)的信息通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。此類收付款統(tǒng)一在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國(guó)際收支交易編碼為“”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無(wú)須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（匯發(fā)200657號(hào)）的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫境外匯款申請(qǐng)書(shū)或

23、對(duì)外付款承兌通知書(shū)，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫涉外收入申報(bào)單，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無(wú)需再填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)和境內(nèi)付款承兌通知書(shū)。（三）NRA外匯賬戶之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際

24、收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。第三十七條未經(jīng)開(kāi)戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。第三十八條各行應(yīng)按照對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)NRA外匯賬戶進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對(duì)賬單方式或電子銀行對(duì)賬單方式，客戶確實(shí)無(wú)法接收的，可采用郵寄對(duì)賬單方式。第三十九條各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)反洗錢法、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法（中國(guó)人民銀行令2006第2號(hào)）、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2

25、007第2號(hào)）以及中國(guó)工商銀行反洗錢規(guī)定（工銀發(fā)2007147號(hào)）、反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法（工銀發(fā)200974號(hào)）等法律和規(guī)章制度。第四十條NRA外匯賬戶余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。第四十一條NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程（工銀辦發(fā)2009112號(hào)）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。第四十二條開(kāi)戶行應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對(duì)NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過(guò)“2473

26、應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。第五章 賬戶的變更與撤銷第四十三條NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。第四十四條境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對(duì)于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。第四十五條NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開(kāi)立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在申請(qǐng)書(shū)中注明變更原因。第四十六條開(kāi)戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊(cè)證明文件到外匯管理局辦理開(kāi)戶基本信息變更登記。第四十七條境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)撤銷NRA外匯賬戶的，開(kāi)戶行應(yīng)先報(bào)送營(yíng)銷部門進(jìn)行二次營(yíng)銷，

27、二次營(yíng)銷確認(rèn)無(wú)效后，再辦理銷戶手續(xù)。第四十八條境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)書(shū)中注明銷戶原因。開(kāi)戶行審核后，按照如下程序辦理： （一）經(jīng)分行開(kāi)戶審批部門審批同意后，開(kāi)戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問(wèn)題。柜員應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。（二）開(kāi)戶行在確認(rèn)賬戶沒(méi)有遺留問(wèn)題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。（三）經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。第四十九條NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。第五十條預(yù)留印鑒變更管理（一）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對(duì)于預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。（二）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊(cè)證明文件等，經(jīng)開(kāi)戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。（三）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦