員工任職與晉級基本條件的暫行規(guī)定

1、員工任職與晉級基本條件的暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)人力資源的開發(fā)與管理，形成優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制，強(qiáng)化人力資本的提升與擴(kuò)充，激發(fā)執(zhí)業(yè)隊(duì)伍的積極性與創(chuàng)造性，從而造就一支思想過硬、素質(zhì)全面、技能嫻熟、作風(fēng)優(yōu)良的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、中注協(xié)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本所經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，并經(jīng)合伙人管委會討論通過，制定本制度。第二條 各級業(yè)務(wù)人員的任職與晉職條件，要堅(jiān)持全面衡量、客觀公正、公開考評、優(yōu)勝劣汰的原則，任職條件主要依據(jù)個(gè)人德(職業(yè)道德操守)、才(素質(zhì)和技能)、能(經(jīng)驗(yàn)與能力)、績(工作業(yè)績)四方面的實(shí)際表現(xiàn)而綜合衡量。第三條 各級業(yè)務(wù)人員如由現(xiàn)任職晉升上一職的條件，要按照上一職的任職

2、條件作為晉升標(biāo)準(zhǔn)。第四條 本所各級業(yè)務(wù)人員暫定為 9個(gè)職級:高級經(jīng)理、高級經(jīng)理助理、經(jīng)理、經(jīng)理助理、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理助理（注師）、業(yè)務(wù)助理（1、2、3級）。第五條 本所各級業(yè)務(wù)人員必須遵守國家法律、法規(guī)，恪守職業(yè)道德和社會公共道德，誠實(shí)守信;熱愛本職工作，服從工作安排，完成規(guī)定的工作任務(wù)和創(chuàng)收考核目標(biāo)，自覺履行(完成)后續(xù)教育義務(wù)；遵章守紀(jì)，自覺維護(hù)本所聲譽(yù)，根據(jù)其具備的基本條件決定聘任相應(yīng)的職級。第一章 各級業(yè)務(wù)人員任職基本條件第六條 高級經(jīng)理任職基本條件 (一)具有較高的管理能力與專業(yè)能力，本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 5年以上，或曾任業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 2

3、年以上，并具有一定的綜合能力與表達(dá)能力: (二)具有高度的事業(yè)心、責(zé)任感和優(yōu)秀的職業(yè)品德，合伙人承認(rèn)并忠誠于本所章程(協(xié)議)，愿與本所發(fā)展共命運(yùn)，為本所發(fā)展竭心盡力；(三)具有一定的執(zhí)業(yè)業(yè)績，任前每年個(gè)人承接的業(yè)務(wù)收入 200萬元以上，或完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 120%以上，或任前完成的項(xiàng)目質(zhì)量連續(xù) 2年被上級檢查評為優(yōu)良的；或任前擁有一些穩(wěn)定的客戶；(四)審計(jì)、會計(jì)、稅務(wù)或其他相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域有一定的研究成果，或任前對屬下具有技術(shù)咨詢與支持的能力，或有典型案例剖析、總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、后續(xù)教育培訓(xùn)授課、公開發(fā)表論文等成果；(五)身體健康，精力充沛，能適應(yīng)艱難急重的工作要求；(六)年度考評連

4、續(xù) 2年為優(yōu)秀；(七)如擔(dān)任合伙人管委會委派職務(wù)崗位的，須經(jīng)由合伙人管委會 2名合伙人推薦，并符合本所章程(協(xié)議)規(guī)定的其他條件，經(jīng)合伙人管委會履行規(guī)定的程序后產(chǎn)生。第七條 高級經(jīng)理助理任職的基本條件 (一)具有較高的管理能力與專業(yè)能力，本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 5年以上，或曾任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 2年以上，或曾任一級經(jīng)理 2年以上，并具有一定的綜合能力與表達(dá)能力; (二)具有高度的事業(yè)心、責(zé)任感和優(yōu)秀的職業(yè)品德，合伙人承認(rèn)并忠誠于本所章程(協(xié)議)，愿與本所發(fā)展共命運(yùn)，為本所發(fā)展竭心盡力; (三)具有一定的執(zhí)業(yè)業(yè)績，任前每年個(gè)人承接的業(yè)務(wù)收入 200萬元以上，或完成本

5、人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 120%以上；或任前完成的項(xiàng)目質(zhì)量連續(xù) 3年被上級檢查評為優(yōu)良的；或任前擁有一些穩(wěn)定的客戶群體；(四)審計(jì)、會計(jì)、稅務(wù)或其他相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域有一些研究成果，或任前對屬下具有技術(shù)咨詢與支持的能力，或有典型案例剖析、總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、后續(xù)教育培訓(xùn)授課、公開發(fā)表論文等成果；(五)身體健康，精力充沛，能適應(yīng)艱難急重的工作要求；（六)年度考評連續(xù) 2年為優(yōu)秀； (七)如擔(dān)任合伙人管委會委派職務(wù)崗位的，除符合以上條件外，須經(jīng)由合伙人管委會 2名合伙人推薦，并符合本所章程 (協(xié)議)規(guī)定的其他條件，經(jīng)合伙入管委會履行規(guī)定的程序后產(chǎn)生。第八條 經(jīng)理任職基本條件 (一)具有一定的組織協(xié)調(diào)與綜

6、合表達(dá)能力，本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上，或具有高級職稱； (二)具有高度的事業(yè)心和優(yōu)秀的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度，愿為本所發(fā)展竭心盡力; (三)具有一定的執(zhí)業(yè)業(yè)績，任前完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 120 %以上；或任前完成的項(xiàng)目質(zhì)量連續(xù) 2年被上級檢查評為優(yōu)良的;(四)具有一定的執(zhí)業(yè)能力，嫻熟運(yùn)用各種審計(jì)技術(shù)處理各種復(fù)雜的業(yè)務(wù)問題，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，能獨(dú)立為客戶提供財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)、資本運(yùn)作和內(nèi)部控制等方面專業(yè)咨詢，并有過類似實(shí)踐，客戶反映良好；或有典型案例剖析、總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、后續(xù)教育培訓(xùn)授課、公開發(fā)

7、表論文等成果；(五)身體健康，精力充沛，能適應(yīng)艱難急重的工作要求；(六)擔(dān)任現(xiàn)職 2年以上，年度考評連續(xù) 2年為優(yōu)秀；（七）如擔(dān)任合伙人管委會委派職務(wù)崗位的，除符合以上條件外，須經(jīng)由合伙人管委會 2名合伙人推薦，并符合本所章程(協(xié)議)規(guī)定的其他條件，經(jīng)合伙人管委會履行規(guī)定的程序后產(chǎn)生。第九條 經(jīng)理助理任職基本條件(一)具有一定的組織協(xié)調(diào)與綜合表達(dá)能力，本科以上專業(yè)學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上，或具有高級專業(yè)職稱； (二)具有高度的事業(yè)心和優(yōu)秀的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度，愿為本所的發(fā)展竭心盡力；(三)具有一定的執(zhí)業(yè)業(yè)績，任前

8、完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 120%以上；或任前完成的項(xiàng)目質(zhì)量連續(xù) 2年被上級檢查評為優(yōu)良的； (四)具有定的執(zhí)業(yè)能力，嫻熟運(yùn)用各種審計(jì)技術(shù)，處理各種復(fù)雜的業(yè)務(wù)問題，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，能獨(dú)立為客戶提供財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)、資本運(yùn)作和內(nèi)部控制等方面專業(yè)咨詢，并有過類似實(shí)踐，客戶反映良好；或有典型案例剖析、總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、后續(xù)教育培訓(xùn)授課、公開發(fā)表論文等成果；(五)身體健康，精力充沛，能適應(yīng)艱難急重的工作要求；(六)擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理 2年以上，年度能績考評連續(xù) 2年為優(yōu)秀.(七)如擔(dān)任合伙人管委會委派職務(wù)崗位的，除符合以上條件外，須經(jīng)由合伙人管委會 2名合伙人推薦，并符合本所章程(協(xié)議)規(guī)定的其

9、他條件，經(jīng)合伙人管委會履行規(guī)定的程序后產(chǎn)生。第十條 項(xiàng)目經(jīng)理任職的基本條件 (一)具有一定的協(xié)調(diào)溝通與綜合表達(dá)能力，本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上；(二具有高度的事業(yè)心和良好的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺循守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度，愿為本所發(fā)展竭心盡力； (三)熟練某一種特殊行業(yè)(如金融、證券等)或?qū)I(yè)領(lǐng)域(如財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、續(xù)效評價(jià)、司法會計(jì)鑒定等)的審計(jì)業(yè)務(wù)，優(yōu)勢突出，業(yè)績顯著;或具備擔(dān)任金融、證券相關(guān)業(yè)務(wù)和大型審計(jì)項(xiàng)目主審的能力，由本人曾擔(dān)任主審的企業(yè)集團(tuán)項(xiàng)目，或難度較大的專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)本所抽檢質(zhì)量為優(yōu)良:(四)能承擔(dān) C

10、PA后續(xù)教育授課任務(wù)，善于總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理助理期間有授課經(jīng)歷，或公開發(fā)表論文，或有 3000字以上的大型項(xiàng)目或行業(yè)性典型案例;(五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，被抽查項(xiàng)目質(zhì)量優(yōu)良；(六)考評年度內(nèi)，完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 120%以上，或能主動聯(lián)系客戶，了解客戶需求，推銷本所服務(wù)，開拓業(yè)務(wù)渠道；(七)擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理助理 2年以上，年度考評為優(yōu)良。 第十一條 項(xiàng)目經(jīng)理助理（注師）任職的基本條件 (一)具有一定的協(xié)調(diào)溝通與綜合表達(dá)能力，本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上，或能同時(shí)指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào) 2個(gè)以上審計(jì)小組的工作:(二)具有高度的事業(yè)心

11、和良好的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度，愿為本所的發(fā)展竭心盡力; (三能帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)完成某一專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)任務(wù)，具有技術(shù)優(yōu)勢；或具備金融、證券相關(guān)業(yè)務(wù)和大型項(xiàng)目的獨(dú)立審計(jì)能力 ;或具備解決比較復(fù)雜的專業(yè)問題的能力;(四)能承擔(dān) CPA后續(xù)教育授課任務(wù)，善于總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在擔(dān)任三級業(yè)務(wù)助理理期間有授課經(jīng)歷，或公開發(fā)表論文，或有 2篇以上典型案例；(五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，被抽查項(xiàng)目質(zhì)量優(yōu)良；(六)考評年度完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 12 0%以上，或能主動聯(lián)系客戶，了解客戶需求，推銷本所服務(wù)，開拓業(yè)務(wù)渠道，(七)擔(dān)任三級業(yè)務(wù)助理 1年以上，年度考評為優(yōu)

12、良。第十二條 三級業(yè)務(wù)助理任職的基本條件 (一)本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，或博士畢業(yè)取得 CPA執(zhí)業(yè)證書，在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上，具有文字與口語表達(dá)能力;或具有中級專業(yè)技術(shù)職稱 : (二)具有高度的事業(yè)心和良好的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺循守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度 ; (三)具備較強(qiáng)的細(xì)織協(xié)調(diào)能力，能夠管理協(xié)調(diào) 3個(gè)以上審計(jì)小組的工作:具備獨(dú)立開展工作和執(zhí)業(yè)指導(dǎo)的能力，能夠正確地編制和審計(jì)合并會計(jì)報(bào)表，由本人曾擔(dān)任主審的合并會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目，或較復(fù)雜專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告.(四)能按規(guī)定完成 CPA后續(xù)教育任務(wù)，在擔(dān)任二級業(yè)務(wù)助理期間有公開發(fā)表論文，或有 2篇以上審計(jì)案例 ;

13、（五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，被抽查項(xiàng)目質(zhì)量為優(yōu)良 ; (六)考評年度完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo)100 %以上，或能主動聯(lián)系客戶，了解客戶需求，推銷本所服務(wù)，開拓業(yè)務(wù)渠道；(七)擔(dān)任二級業(yè)務(wù)助理 1年以上，年度考評為優(yōu)良。第十三條 二級業(yè)務(wù)助理任職的基本條件(一)本科以上學(xué)歷，持有注冊會計(jì)師及相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格在同業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè) 2年以上，具有文字與口語表達(dá)能力；或取得 CPA執(zhí)業(yè)證書，或博士畢業(yè)生試用期滿，經(jīng)考核合格。 (二)具有高度的事業(yè)心和良好的職業(yè)品德，熱愛并傾力于本行業(yè)，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度;(三)具備組織協(xié)調(diào)能力，能夠管理協(xié)調(diào)1個(gè)以上審計(jì)小組的工作;或具備獨(dú)立開展審

14、計(jì)工作的能力，能夠正確編制和審計(jì)合并會計(jì)報(bào)表，能夠完整規(guī)范地草擬審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)總結(jié)、審計(jì)報(bào)告:(四)能按規(guī)定完成 CPA后續(xù)教育任務(wù)，在擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理期間有公開發(fā)表論文，或有2篇以上審計(jì)案例；(五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，被捕查項(xiàng)目沒有不合格的情形；(六)考評年度，完成本人職級對應(yīng)的年度創(chuàng)收考核目標(biāo) 100%以上，或能主動聯(lián)系客戶，了解客戶需求，推銷本所服務(wù)，開拓業(yè)務(wù)渠道； (七)擔(dān)任一級業(yè)務(wù)助理1年以上，年度考評為優(yōu)良。第十四條 一級業(yè)務(wù)助理（研究生、注師試用期）任職的基本條件(一)本科以上學(xué)歷，具有審計(jì)師、會計(jì)師 職稱，或注冊會計(jì)師考試全科合格，或從業(yè) 5年以上，具有文字與口語表達(dá)能力；

15、 (二)具有敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)精神，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度；(三)熟悉會計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則和規(guī)范，熟悉一般行業(yè)的審計(jì)業(yè)務(wù)，能獨(dú)立完成小型企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目或相應(yīng)的專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù);或能獨(dú)立完成審計(jì)測試，或能編制審計(jì)工作底稿，或能獨(dú)立撰寫一般項(xiàng)目的審計(jì)工作總結(jié)和審計(jì)報(bào)告，審計(jì)調(diào)整、審計(jì)意見正確:(四)考評年度內(nèi)，有 2篇以上經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的成果；(五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，所負(fù)責(zé)的工作沒有不合格的情形；第十五條 一級業(yè)務(wù)助理（本科）任職的基本條件 (一)本科以上學(xué)歷，或?qū)I(yè)工齡超過 3年并取得注冊會計(jì)師考試全科合格，或中級以上專業(yè)技術(shù)職稱試用期間，經(jīng)考核合格。 (二)具有敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)精神，自覺遵守

16、本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度；(三)能夠獨(dú)立完成項(xiàng)目經(jīng)理布置的審計(jì)任務(wù)，能進(jìn)行審計(jì)測試，或能編制審計(jì)工作底稿，或?qū)徲?jì)工作符合規(guī)范要求；(四)考評年度內(nèi)，有1篇以上經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的成果;(五)考評年度內(nèi)，經(jīng)上級質(zhì)量檢查，所負(fù)責(zé)的工作有不合格的情形。 第十六條 一級業(yè)務(wù)助理（?？疲┤温毜幕緱l件 (一) 應(yīng)屆?？飘厴I(yè)生試用期滿，經(jīng)考核合格；（二） 具有敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)精神，自覺遵守本所職業(yè)道德規(guī)范和規(guī)章制度，（三） 掌握會計(jì)、審計(jì)和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論和相關(guān)的專業(yè)知識:能夠熟練地使用計(jì)算機(jī)，文字表達(dá)基礎(chǔ)較好；(四)了解相關(guān)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則和本所的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，能在項(xiàng)目經(jīng)理的具體指導(dǎo)下，完成輔助性的審計(jì)工作，或?qū)徲?jì)工作底稿符合規(guī)范要求；(五)了解本所基本概況和服務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)容等，并能全面準(zhǔn)確地向客戶介紹。第三章 破格提升與降職第十七條 為鼓勵(lì)先進(jìn)，對于實(shí)際工作能力強(qiáng)、表現(xiàn)突出、貢獻(xiàn)顯著的人員，尤其是具備領(lǐng)軍人才條件的或精于特殊行業(yè)業(yè)務(wù)的尖端人員，或同業(yè)認(rèn)可并享有聲望的專家型人才，可以破格提升。第十八條 破格提升人員的任職，屬于合伙人管委會委派的崗位，由合伙人管委會 2名成員聯(lián)署舉薦，由合伙人管委會討論決定，首