7責任成本管理制度

1、責 任成 本 治理 制 度編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人簽發(fā)人1 .目的為提升海爾地產集團本錢治理水平, 形成分工負責、有機協(xié)調的本錢治理體系, 特制定本制度.2 .范圍適用于海爾地產集團及各下屬開發(fā)企業(yè).3 .責任3.1 海爾地產集團本錢治理中央負責本制度的制訂、修改、指導、解釋與檢查落實.3.2 海爾地產集團下屬各公司負責貫徹實施本制度.4 .方法與過程限制4.1 體系釋義4.1.1 房地產業(yè)務操作過程是程序性很強的專業(yè)合作過程,各個專業(yè)過程所確定、 形成的經濟支出的迭加構成了房地產本錢.4.1.2 房地產本錢治理的效果依賴于各環(huán)節(jié)自身的良好運作,依賴于

2、各環(huán)節(jié)之間有機協(xié)調與配合.4.1.3 責任本錢體系旨在明確專業(yè)職能部門和各下屬開發(fā)企業(yè)的本錢治理責任,并 借助技術經濟指標來反應、考核評價其責任履行情況.4.1.4 責任本錢體系旨在增強不同專業(yè)、不同流程之間的合作和溝通,形成分工負 責、有機協(xié)調的責任本錢體系.4.2 組成要素海爾地產集團本錢治理中央對工程開發(fā)本錢負總責.4.2.1 責任主體：以集團投資開展、研發(fā)設計、工程治理、本錢治理、區(qū)域公司、 企劃營銷等職能部門及各下屬開發(fā)企業(yè)為責任主體,在各業(yè)務環(huán)節(jié)區(qū)分責任 部門和配合部門.4.2.2 責任范圍：建造本錢按發(fā)生程序劃分責任部門,建造本錢以外按本錢工程劃 分責任范圍.4.2.3 責任目標

3、：按集團本錢治理宗旨：以經濟合理性最大的本錢提升產品的競爭 力,并形成行業(yè)本錢優(yōu)勢.各個責任范圍內本錢治理目標應以經濟合理性、 產品競爭力、行業(yè)本錢優(yōu)勢為追求目標.4.2.4 反應指標：以定量指標為主.反應指標的系列數(shù)值反映工程本錢特性,單一 反應指標上下并不能如實反映本錢合理性.4.2.5 評價部門：及時計算并提供反應指標.在各部門發(fā)表自我評價的根底上, 就各責任本錢治理結果是否經濟合理,是否符合本錢治理宗旨,發(fā)表評價 意見,并形成系統(tǒng)的工程責任本錢分析報告.4.2.6 責任本錢體系之要素概括表責任范圍責任主體配合部門評價部門土地、報批報建費投資開展中 心財務治理中央/本錢 治理中央建造本錢

4、責 任 目 標1、建造內容、建筑形式 合理化研發(fā)設計中 心企劃營銷中央本錢治理中央2、結構指標合理化及施 工圖質量研發(fā)設計中 心工程治理 中央區(qū)域公司本錢治理中央3、獲取競爭性的合理低 價本錢治理中 心區(qū)域公司/工程治理中 心/本錢治理中央招標領導小組4、現(xiàn)場本錢治理、施工 質量與效率區(qū)域公司工程治理中央本錢治理中央銷售費用企劃營銷中 心財務治理中央/本錢 治理中央治理費用各職能部門財務治理中央4.3責任本錢體系的范例海爾地廣集團房地廣開發(fā)責任本錢體系表本錢科目責任門配合部門反應指標考核部門土地獲得本錢土地費投資開展中央每平米地價財務治理中央土地獲得時間三通一平費區(qū)域公司工程治理中央本錢治理中

5、 心“發(fā)前期準備費-報批報 建費區(qū)域公司工程治理中央報建費用節(jié) 減率財務治理中 心-勘察設 計費研發(fā)設計中 心工程治理中央/區(qū)域公司每平米設計 費本錢治理中 心-臨時設施費區(qū)域公司工程治理中央本錢治理中心主體建造本錢主體建筑工程費、主體安裝工程費社區(qū)建造本錢社區(qū)管網工程費、園林環(huán)境費、配套設施費：本錢科目責任部門配合部門反應指標考核部門方案規(guī)劃擴初設計及 施工圖設計招標及簽約設計艾更工程簽證配套設施費用工程結算研發(fā)設計中 心研發(fā)設計中央本錢治理中央研發(fā)設計中央/ 工程治理中央 區(qū)域公司區(qū)域公司區(qū)域公司企劃營銷中央區(qū)域公司區(qū)域公司/工程 治理中央區(qū)域公司工程治理中央本錢治理中央/工程 治理中央工

6、程治理中央設計周期每平米鋼筋 含量每平米含硅 量招標結果符 合目標本錢 率變更比率簽證比率結算錯漏率本錢治理中 心本錢治理中央本錢治理中 心本錢治理中央本錢治理中央本錢治理中央本錢治理中央開發(fā)間接費-工程管 理費 -資本化利 息區(qū)域公司財務治理中 心工程治理中央每平米治理 費每平米費用本錢治理中央/ 財務治理中央“售費用企劃營銷中 心每平米營銷 費每平米銷售 費用每平米廣告 費用人均銷售員 面積本錢治理中 心/財務管 理中央?金財務治理中 心實際交納稅 率業(yè)經營損益物業(yè)治理公 司物業(yè)實際盈 虧額財務治理中 心上表供各區(qū)域公司建立責任本錢體系參考用,其中：責任本錢范圍至少應包括上述劃分范圍,但可

7、作更明細的劃分.4.4建立程序4.4.1 由集團企業(yè)治理中央牽頭,本錢治理中央具體組織,按本指引劃分責任成本范圍,確定責任主體和配合部門,并進一步細分責任；4.4.2 各區(qū)域公司可根據本指引選擇、調整具體反應指標,可自行協(xié)商確定反應指標的合理區(qū)間.4.4.3 經各部門討論、總裁批準,整理形成適用于本公司的“責任本錢治理方法,報總部企業(yè)治理中央備案；4.4.4 考核指標：例如招標金額定價比例85犯上設計變更占造價的比例5%Z下鋼筋含量的合理限制比率90犯上每平米質量維修本錢1元/平米銷售費用占銷售收入比率2.50%集團本錢治理中央會同財務治理中央按工程定期公布“責任本錢考核報告,并抄報海爾地產集

8、團相關領導.5.支持性文件?本錢指標明細表?反應指標單位計算公式備注土地狄得本錢每平米地價元/平米- 土地獲得本錢/總建 筑面積與聽證會通過時的指標 相比擬土地獲得時間天從購地簽約到土地按 約定使用功能落實到名 下時為止.與聽證會通過時的指標 相比擬開發(fā)前期準備費-報批報建費報建費用節(jié)減率%=按政策應繳納報批 報建費-實際交納報批 報建費/按政策應交納 費用-設計費每平米設計費元/平米=設計費總額/總建筑 面積可分類計算每平米規(guī)劃 設計費、施工圖設計費、 景觀設計費-臨時設施費每平米臨時設施費元/平米=臨時設施費用總額/ 總建筑面積主體建造本錢主體建筑工程費、主體安裝工程費社區(qū)建造本錢社區(qū)管網

9、工程費、園林環(huán)境費、配套設施費：規(guī)劃設 計規(guī)劃設計周期天自土地協(xié)議簽署日或 上一期開工之日至施 工圖完畢之日可區(qū)分為規(guī)劃方案周期 和方案實施周期結構安裝 設計每平米鋼筋含量公斤/平 米=鋼筋總用量/總建筑 面積可分類計算根底、上部結 構、屋面的鋼含量每平米含硅量立方/平 米=硅總用量/總建筑面 積可分類計算根底、上部結 構、屋面的硅含量,注明 硅標勺.招標及簽約招標比率%=通過招標定價的合 約總額/造價總金額也可按合同次數(shù)來統(tǒng)計.招標結果符合目標成 本率%=符合目標本錢的招 標合同總額/招標合同 總金額設計變 更變更比率%=設計變更造價總額/ 工程造價總額可分類計算設計錯漏、市 場變更、客戶要求的變更 比率工程簽證簽證比率%=現(xiàn)場簽證的本錢總 額/工程造價總額工程結 算結算錯漏率%=區(qū)域公司審核上報 結算價格-集團審核 后結算價格/審核后結 算價格開發(fā)間接費-工 程治理費每平米治理費元/平米=工程工程治理費總 額/工程建設總面積-利息治理費用人均行政費用元/人=行政費用總額/當年 加權總人數(shù)每平米治理費用元/平米=治理費用總額/當年 結算面積人均銷售收入元/人=銷售收入總額/當年 加權總人數(shù)