資金運(yùn)用管理暫行辦法

1、XXX有限公司資金運(yùn)用管理暫行辦法第一章總則根據(jù)中華人民共和國(guó)法以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)為了規(guī)范XXX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金運(yùn)用，提高管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第一條 公司的資金運(yùn)用要堅(jiān)持合法合規(guī)、穩(wěn)健投資、合理配置的方針，保證各項(xiàng)投資性資產(chǎn)的安全和效益。第二條 公司按照“集中管理、統(tǒng)一配置、專業(yè)運(yùn)作”的要求，實(shí)行資金的集約化、專業(yè)化管理。第三條 資金由總公司構(gòu)統(tǒng)一管理和運(yùn)用，分支機(jī)構(gòu)不得從事資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。公司資金運(yùn)用要遵循集體領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、明確授權(quán)、規(guī)范操作、嚴(yán)格管控、相互制約的原則。第四條 本辦法所指資金運(yùn)用業(yè)務(wù)包括：（一）銀行存款；（二）買賣債券、股票、證券

2、投資基金份額等有價(jià)證券；（三）投資不動(dòng)產(chǎn)；（四）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。第二章董事會(huì)戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)第五條 董事會(huì)授權(quán)下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)用的投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理。第六條 戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)主要職責(zé)是：（一）審議公司資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、投資策略；（二）審議公司資金運(yùn)用的管理模式，審議公司資金委托和托管方案；（三）審議公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的基本規(guī)章制度、決策程序及授權(quán)制度；（四）審議公司資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)容忍度；（五）審議選擇、限制或放棄持有某類資產(chǎn)的條件和指標(biāo)；（六）審議新投資品種的整體投資政策。第三章 投資決策部第七條 總經(jīng)理室下設(shè)投資決策部。該委員會(huì)向董事會(huì)戰(zhàn)略與投資決策委員

3、會(huì)和總經(jīng)理室負(fù)責(zé)。在董事會(huì)批準(zhǔn)的年度資金運(yùn)用規(guī)模及授權(quán)范圍內(nèi)，審議并確定公司各項(xiàng)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的總體方案，主要負(fù)責(zé)處理公司日常經(jīng)營(yíng)過程中的重大投資事項(xiàng)。主要工作職責(zé)是：（一）制定公司投資業(yè)務(wù)管理辦法和操作實(shí)施細(xì)則；（二）制定公司投資性資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃及相關(guān)投資策略；（三）制定公司資產(chǎn)負(fù)債匹配戰(zhàn)略，審議產(chǎn)品定價(jià)中的投資回報(bào)假設(shè)；（四）確定公司投資目標(biāo)、投資方向與規(guī)模，審議年度投資操作計(jì)劃和季度投資策略報(bào)告；（五）定期評(píng)估資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)管理措施；（六）審議批準(zhǔn)公司重大資金運(yùn)用項(xiàng)目以及新增投資品種；（七）研究解決公司投資管理過程中其他重大問題。第八條 投資決策部工作程序由其工作制度確定。第四章

4、 資金部第九條 資金部是公司負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)部門。第十條 資金部?jī)?nèi)部實(shí)施明確的崗位責(zé)任制，嚴(yán)格操作程序，控制投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)。人員安排依據(jù)公司人力資源管理政策確定。第十一條 資金部主要職責(zé)是：（一）執(zhí)行公司投資管理委員會(huì)的決議；（二）協(xié)助公司產(chǎn)品的開發(fā)，并從投資方面提出意見和建議；（三）根據(jù)公司產(chǎn)品的要求，完成管理資產(chǎn)的增值計(jì)劃，實(shí)施具體的投資業(yè)務(wù)操作；（四）根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)變化特點(diǎn)和公司預(yù)算范圍內(nèi)編制部門年度、季度和月度資金運(yùn)用方案；（五）負(fù)責(zé)公司投資性資產(chǎn)的安全和投資業(yè)務(wù)的日常風(fēng)險(xiǎn)控制；（六）撰寫重大投資決策和投資項(xiàng)目的分析報(bào)告；（七）向公司投資管理委員會(huì)提交政策研究和市場(chǎng)分析

5、報(bào)告；（八）起草資金運(yùn)用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等有關(guān)方面的制度和辦法；（九）定期向公司投資管理委員會(huì)報(bào)告資金運(yùn)用情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況；（十）負(fù)責(zé)資金運(yùn)用系統(tǒng)建設(shè)及維護(hù)；（十一）負(fù)責(zé)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的清算；（十二）負(fù)責(zé)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表的編制及報(bào)送；（十三）公司投資決策部交辦的其他工作。第五章 風(fēng)控部第十二條 風(fēng)控部的工作目標(biāo)是通過建立并運(yùn)用有關(guān)的策略、流程、方法和工具，識(shí)別和度量公司經(jīng)營(yíng)中所承受的投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，向公司管理層提供及時(shí)充分的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，確保公司能對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的防范控制和妥善的管理。第十三條 風(fēng)控部在投資管理過程中的職能包括：（一）制定清楚合理、科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政

6、策，并向公司各部門和員工及時(shí)傳達(dá)；（二）根據(jù)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的特點(diǎn)和需求，制定投資領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效評(píng)估戰(zhàn)略，并監(jiān)督其執(zhí)行；（三）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的策略、規(guī)模、復(fù)雜程序和可承受的風(fēng)險(xiǎn)，建立定量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具；（四）建立并遵循科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（五）制定符合法律法規(guī)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（六）定期向管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差，立即向管理層匯報(bào)；（七）公司投資業(yè)務(wù)法律事務(wù)咨詢；（八）對(duì)投資業(yè)務(wù)合法合規(guī)性的日常監(jiān)控。第六章 財(cái)務(wù)部第十四條 財(cái)務(wù)部是公司負(fù)責(zé)資金運(yùn)用會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的專業(yè)部門。第十五條 財(cái)務(wù)部制定明確的崗位職責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)資金劃撥、核算與財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金

7、運(yùn)用操作流程，控制資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 財(cái)務(wù)部主要職責(zé)是：（一） 負(fù)責(zé)制定與完善投資賬戶管理辦法；（二） 負(fù)責(zé)資金運(yùn)用賬戶的開立、管理及資料的保管；（三） 負(fù)責(zé)投資資金的劃撥，保證資金劃撥的安全性和及時(shí)性；（四） 負(fù)責(zé)資金運(yùn)用賬戶資金往來的定期對(duì)賬；（五） 負(fù)責(zé)資金運(yùn)用賬戶銀行對(duì)賬單的核查、調(diào)節(jié)表的編制；（六） 負(fù)責(zé)制定與完善投資核算管理辦法及操作流程；（七） 負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)指標(biāo)的監(jiān)控；（八） 負(fù)責(zé)配合投資業(yè)務(wù)公司內(nèi)、外部相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)，并對(duì)外報(bào)出；（九） 負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理（憑證、報(bào)表、賬簿等）；（十） 負(fù)責(zé)制定與完善投資風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)控制管理辦法。第七章 投資決策授權(quán)及審

8、批權(quán)限第十七條 公司在資金運(yùn)用過程中實(shí)行集中管理、分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的決策授權(quán)制度，各級(jí)投資管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行相應(yīng)的投資決策。第十八條 投資管理委員會(huì)將根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)范圍，在XXX有限公司投資交易授權(quán)管理辦法中予以明確各級(jí)投資管理人員在有關(guān)委托投資、各種自營(yíng)投資產(chǎn)品的具體金額審批權(quán)限。第十九條 公司對(duì)資金運(yùn)用審批實(shí)行額度控制，逐級(jí)報(bào)批制度，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)越權(quán)審批行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任。第八章 資金和賬戶管理第二十條 資金部所運(yùn)用資金由公司根據(jù)年度資金運(yùn)用計(jì)劃予以安排。超過計(jì)劃額度的，由資金部單獨(dú)提出申請(qǐng)和可行性報(bào)告，由投資管理委員會(huì)批準(zhǔn)后予以安排。第二十一條 授權(quán)資金部管理和

9、運(yùn)用的資金（包括證券資產(chǎn)）由財(cái)務(wù)部設(shè)立專戶或在托管銀行開立專戶，實(shí)行相對(duì)封閉運(yùn)作。公司日常賠付不從資金運(yùn)用專戶中抽調(diào)資金。因發(fā)生巨額賠付或其他特殊需要，公司可從資金運(yùn)用專戶抽調(diào)資金，但必須按相關(guān)規(guī)定提前通知資金部并辦理相應(yīng)手續(xù)。第二十二條 資金部需要開立（撤銷）證券交易賬戶（包括證券賬戶和資金賬戶）或其他業(yè)務(wù)賬戶時(shí)，應(yīng)提前申請(qǐng)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，與財(cái)務(wù)部一起雙人辦理具體手續(xù)，并即列入財(cái)務(wù)部的核算監(jiān)督范圍。第二十三條 符合審批權(quán)限規(guī)定并獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目的資金調(diào)撥，由資金部提出資金調(diào)撥申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)部按公司資金調(diào)撥管理規(guī)定批準(zhǔn)后實(shí)施。第二十四條 資金運(yùn)用各賬戶之間的資金調(diào)撥，在保證資金安全和收

10、益的前提下，由資金部根據(jù)公司的授權(quán)規(guī)定及投資組合情況自行安排，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照資金部提出的時(shí)間和要求及時(shí)辦理調(diào)撥，避免延誤。第二十五條 資金運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案文件由資金部設(shè)置專人統(tǒng)一、集中管理。第九章 資金運(yùn)用的清算和核算第二十六條 財(cái)務(wù)部按照國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管部門的財(cái)務(wù)管理的規(guī)定對(duì)公司資金運(yùn)用進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并制定專門的清算和核算業(yè)務(wù)流程管理公司資金運(yùn)用專戶，并指定專人負(fù)責(zé)資金運(yùn)用專戶的清算、核算和賬務(wù)處理。第二十七條 財(cái)務(wù)部要做好資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的后臺(tái)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)提出意見或直接向公司財(cái)務(wù)、投資分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第二十八條 資金部要安排專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)結(jié)算，建立和管理業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期與交易

11、機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，做到業(yè)務(wù)臺(tái)賬和實(shí)際發(fā)生相符、業(yè)務(wù)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)臺(tái)賬相符。第二十九條 資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的所有原始記賬憑證（包括資金調(diào)撥單、各種交易單據(jù)）經(jīng)資金部核對(duì)后一律交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。第三十條 資金部交易員在每日交易結(jié)束后，應(yīng)對(duì)交易指令執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并經(jīng)投資經(jīng)理進(jìn)行確認(rèn)后交資金部結(jié)算人員進(jìn)行匯總。交易指令匯總表分別報(bào)送資金部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部核算人員。第三十一條 日終清算。每個(gè)交易日結(jié)束后，無論當(dāng)天資金部有無具體交易，資金部均需從交易機(jī)構(gòu)獲取數(shù)據(jù)并取得交易指令執(zhí)行情況匯總表，進(jìn)行日終清算，并打印當(dāng)天清算報(bào)表，并報(bào)送財(cái)務(wù)部、資金部分管領(lǐng)導(dǎo)。清算過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)第一時(shí)間向財(cái)務(wù)部、資金部分管

12、領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，查明原因予以解決，并記錄存檔。第三十二條 交易單據(jù)的審核。每個(gè)交易日上午10點(diǎn)前，資金部結(jié)算人員要從交易機(jī)構(gòu)獲取清算數(shù)據(jù)并與前一日清算數(shù)據(jù)核對(duì)，核對(duì)無誤后，交資金部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部核算人員。財(cái)務(wù)部核算人員第一時(shí)間對(duì)上述單據(jù)進(jìn)行審核記賬。第十章 資金運(yùn)用的考核及審計(jì)稽核第三十三條 公司每年根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)向資金部下達(dá)資金運(yùn)用目標(biāo)任務(wù)，并作為其業(yè)績(jī)考核的依據(jù)。第三十四條 公司制定相關(guān)政策，確定資金部人員的工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用與其管理的資產(chǎn)規(guī)模和投資業(yè)績(jī)掛鉤，人員收入應(yīng)根據(jù)工作業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)大小拉開差距。第三十五條 公司稽核審計(jì)部定期對(duì)資金部進(jìn)行審計(jì)稽核，如有需要可實(shí)施專項(xiàng)稽核。資金部人員離職必須進(jìn)

13、行離任審計(jì)后，方可辦理離職手續(xù)。第三十六條 對(duì)違規(guī)操作給公司帶來重大損失的有關(guān)人員，將依據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰。觸犯刑律的，要依法追究刑事責(zé)任。第十一章 資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)控制第三十七條 公司的資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制要堅(jiān)持預(yù)防為主、化解為輔的原則。風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)要貫穿到公司資金運(yùn)用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門、各級(jí)人員以及資金運(yùn)用的各個(gè)環(huán)節(jié)。各個(gè)環(huán)節(jié)都要有明確的風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人，并按規(guī)定違反公司風(fēng)險(xiǎn)控制的直接責(zé)任人及負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)。第三十八條 在資金運(yùn)用各崗位之間建立相互制約機(jī)制及防火墻制度，實(shí)行投資決策、交易操作、清算核算“三分離”。即投資決策人員不能直接操作，交易員不能自己調(diào)撥資金和

14、核算，清算人員不能直接交易等。第三十九條 資金部?jī)?nèi)部設(shè)立專門的交易室，對(duì)委托資產(chǎn)及交易所和銀行間的證券交易、回購(gòu)等業(yè)務(wù)實(shí)行集中交易、統(tǒng)一管理。第四十條 在資金運(yùn)用過程中，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，遵循安全性、流動(dòng)性、收益性原則，防范因資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、期限、成本、收益和流動(dòng)性等方面不能有效匹配而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第四十一條 投資決策嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)要求，提高資金運(yùn)用的合規(guī)合法性，并通過科學(xué)的決策程序，防止決策失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第四十二條 建立財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等完備的風(fēng)險(xiǎn)控制量化指標(biāo)體系，利用各種先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理手段，逐步增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)性、客觀性和可操作性。保持對(duì)資金運(yùn)用的全過程隨時(shí)監(jiān)控。第四十三條 建立止損制度和重大問題及時(shí)報(bào)告制度。及時(shí)處理突發(fā)性事件，消除或降低資金運(yùn)用中的風(fēng)險(xiǎn)。第四