財務(wù)人員考核制度

1、XX公司財務(wù)人員考核制度為了提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率，規(guī)范和加強財務(wù)工作的管理， 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作進行細化考核的要求和公司實際情況， 特制 定本制度。一、財務(wù)考核范圍公司財務(wù)部所有員工。二、財務(wù)考核內(nèi)容考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)能力、管理能力（財務(wù)經(jīng)理） 、工作能力、工 作態(tài)度幾個方面。業(yè)務(wù)能力主要考核財務(wù)人員的專業(yè)能力，考查 其能否按照規(guī)范的操作流程，準確并和時的開展財務(wù)工作；管理 能力和工作能力主要考核財務(wù)人員的團隊合作和溝通協(xié)調(diào)能力， 考查其綜合素質(zhì)；工作態(tài)度主要考核財務(wù)人員的工作積極性和責(zé) 任心、工作執(zhí)行力、出勤狀況等，考查其對待工作的態(tài)度。三、財務(wù)考核方法1、考核人： 財務(wù)經(jīng)理的考核人是

2、財務(wù)總監(jiān)，總賬會計和出納的考 核人是財務(wù)經(jīng)理。2、評分計算方法：單項考核指標(biāo)最終得分=所占權(quán)重乂單項考 核得分（注：單項得分按照滿分 100 分的標(biāo)準進行評定。 ） 各崗位最終考核得分=所有單項考核最終得分加總之和財務(wù)經(jīng)理考核細則如下：單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：考核月份：考核職位：財務(wù)經(jīng)理考核項目序號評分說明（每個單項滿分為 100分）單項得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力財務(wù)報表和各類統(tǒng)計表提交的和時和準確1和時性：提交的報表、統(tǒng)計表每發(fā)生一次延遲超過三個小 時的情況，扣10分；每發(fā)生一次延遲時間超過一天的情 況，扣50分；超過兩天的情況，該項得分為 0。準確性：提交的月/季報表中，報表數(shù)據(jù)

3、每岀現(xiàn)一次錯誤 扣20分。15%財務(wù)分析報告的準確度和質(zhì)量2準確度：財務(wù)分析、成本費用分析中對公司整體財務(wù)數(shù)據(jù) 狀況分析出現(xiàn)錯誤，發(fā)現(xiàn)一次扣30分。（錯誤指下列情形： 計算錯誤、單位換算錯誤、報表內(nèi)容不完整、報表格式不 正確、表內(nèi)或表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系不對應(yīng)等，后同。）質(zhì)量要求：1、能深入分析存在的問題；2、能提岀合理、 可行的解決辦法；3、能滿足報表使用者的需求。對于財 務(wù)分析描述不清、主次不分、過于籠統(tǒng)的情況扣30分。15%管理能力財務(wù)制度管理3制度的規(guī)范：積極完善和規(guī)范財務(wù)部的工作制度和流程， 因未完善造成管理混亂、責(zé)任不明的情況，每發(fā)現(xiàn)一次扣 20分。5%4制度的監(jiān)督：嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行

4、財務(wù)日常工作，在資 金管理、票據(jù)和印章保管、費用報銷、會計核算、重要證 件和會計資料保管等業(yè)務(wù)中進行監(jiān)督，規(guī)范操作流程，控 制風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)操作扣 20分。5%公司資產(chǎn)管理5應(yīng)收賬款管理：1、每月復(fù)核應(yīng)收賬款統(tǒng)計表和賬齡分析 表；2、同市場部協(xié)調(diào)與客戶對賬的工作，跟進客戶對賬 單的回收情況；3、與公司領(lǐng)導(dǎo)和市場部協(xié)作，參與每月 回款計劃的制定；4、同市場部協(xié)調(diào)欠款催收工作，督促 其完成回款計劃；5、審核個人借款月報，和時匯報和處 理超期超額借款。上述每有一項未完成扣20分。10%6現(xiàn)金管理：1、每月至少兩次對庫存現(xiàn)金進行抽盤；2、復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表的重大調(diào)節(jié)項目；3、復(fù)核與現(xiàn)金、銀行存款有

5、關(guān)的報告；4、根據(jù)岀納每周統(tǒng)計的各部門收支 計劃，合理安排資金的使用，防止岀現(xiàn)短缺情況。以上工 作每有一項未完成扣25分。10%7票據(jù)管理：1、每月至少兩次對匯票、支票進行抽盤；2、復(fù)核票據(jù)盤點結(jié)果。以上工作每有一項未完成扣50分。5%8存貨管理：1、復(fù)核每月存貨盤點報告；2、復(fù)核每月材料 和產(chǎn)品收發(fā)存統(tǒng)計表。以上工作每有一項未完成扣 50分。5%9固定資產(chǎn)管理：1、每月不定期復(fù)核固定資產(chǎn)和累計折舊 模塊數(shù)據(jù)；2、每半年至少組織和協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)盤點工作 一次并編制盤點報告上報公司領(lǐng)導(dǎo)。以上工作每有一項未完成扣50分。5%財務(wù)人員管理10明晰職責(zé)：制定財務(wù)人員績效考核表，明確崗位職責(zé) 和業(yè)務(wù)分工，

6、將工作內(nèi)容落實到責(zé)任人。因責(zé)任不明造成 的工作執(zhí)行不力的情況，每發(fā)現(xiàn)一次扣 20分。5%11考核評估：1、根據(jù)績效考核的具體要求，每月對下屬員 工考核評分，每發(fā)現(xiàn)一次未嚴格執(zhí)行的情況，扣20分；2、若評估發(fā)現(xiàn)下屬員工個人能力、資質(zhì)無法滿足其崗位要 求，未和時向上級匯報的情況，每發(fā)現(xiàn)一次，扣20分。5%工作能力內(nèi)部協(xié)調(diào)121、執(zhí)行集團公司下發(fā)的各類文件和制度的規(guī)定和要求；2、執(zhí)行上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他日常工作；3、協(xié)調(diào)各部門做好每周資金的收支計劃，匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)；4、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部每月做好客戶對賬和欠款催收工作；5、協(xié)調(diào)生產(chǎn)部做好生產(chǎn)統(tǒng)計工作，每月制作生產(chǎn)成本報表報送公司領(lǐng)導(dǎo)。 以上工作每有一項未完成

7、扣 20分。5%外部溝通131、稅務(wù)申報工作遵守國家相關(guān)政策法規(guī)，做到客觀、合 法，存在一次延遲申報或稅收處罰情況，則此項考核得分 為0； 2、積極配合內(nèi)部、外部審計工作，每出現(xiàn)一次對相關(guān)資料的準確性和完整性投訴的情況，扣30分。5%苴/、他工作態(tài)度14根據(jù)考核人在勞動紀律、積極性與責(zé)任感、團隊合作和執(zhí) 行能力方面的考核平均分得岀。5%合計總分100%總賬會計考核細則如下:單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：考核月份：考核職位：總賬會計考核項目序號評分說明（每個單項滿分為100分）單項得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力財務(wù)報表和各類統(tǒng)計表編制的和時和準確1和時性：提交的報表、統(tǒng)計表每發(fā)生一次延遲超過三個

8、小時的情況，扣10分；每發(fā)生一次延遲時間超過一天的情況，扣50分；超過兩天的情況，該項得分為 0。準確性：提交的月/季報表中，報表數(shù)據(jù)每岀現(xiàn)一次錯誤扣 20分。15%會計核算工作的和時和準確21、岀現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付款、工資、損益表、費用成本、存貨等業(yè)務(wù)延 誤的情況，每次扣20分。2、出現(xiàn)審核單據(jù)不準確、不和時造成 的報表數(shù)據(jù)錯誤的情況，每次扣 20分。3、月末結(jié)賬前要進行檢 查和對賬工作，未按要求操作導(dǎo)致數(shù)據(jù)差錯的情況，發(fā)現(xiàn)一次扣 30分。15%納稅申報工作的和時和準確31、每岀現(xiàn)一次延誤或差錯情況，扣50分；2、 出現(xiàn)一次交納滯納金的情況，該項得分為0。10%費用報銷的真實和準確41、嚴格審核費用

9、報銷憑證，按照規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，檢查是否有相應(yīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字、付款手續(xù)是否齊全、正確，付款金額 是否正確，每發(fā)現(xiàn)一筆費用報銷不符合規(guī)定的情況扣20分。2、 對審批人事后補簽的情況，要跟進完成，遺漏一次扣20分。10%網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)的審核和提交復(fù)核51、當(dāng)日網(wǎng)銀付款申請單和時提交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核付款，未和時提 交導(dǎo)致延遲付款的情況，每次扣20分；2、網(wǎng)銀支付申請單審批手續(xù)或附件不齊全而提交復(fù)核付款的情況，每次扣20分；3、網(wǎng)銀支付金額有誤而提交復(fù)核付款的情況，發(fā)現(xiàn)一次扣50分。5%發(fā)票管理61、根據(jù)需求和時購買發(fā)票，保證發(fā)票足量不短缺，岀現(xiàn)一次發(fā) 票短期的情況，扣20分；2、按照稅法規(guī)定，和時完成當(dāng)

10、月進項發(fā)票認證，因未和時認證 導(dǎo)致企業(yè)多繳稅的情況，該項不得分。5%會計資料保管7對于未按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔會計資料的情況， 違反一次扣20分。5%工作能力團隊合作與溝通協(xié)調(diào)81、監(jiān)督岀納做好現(xiàn)金、票據(jù)的盤點工作，審核相關(guān)的備查薄、盤點表和銀行余額調(diào)節(jié)表等；2、監(jiān)督庫管做好存貨的盤點工作， 審核相關(guān)的盤點表、入庫單、岀庫單、收發(fā)存統(tǒng)計表等；3、與生產(chǎn)部協(xié)調(diào)，統(tǒng)計月度生產(chǎn)情況，核算和分攤生產(chǎn)成本；4、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好與稅務(wù)、上級主管部門的溝通協(xié)調(diào)工作。以上各 項每有一項未完成扣 25分。20%執(zhí)行力9根據(jù)考核人在“是否有效執(zhí)行上級和公司領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求”方 面的表現(xiàn)評分得岀。5%

11、工 作 態(tài) 度工作態(tài)度10根據(jù)考核人在“工作自覺性、積極性，對工作的投入程度和責(zé)任 感”方面的表現(xiàn)評分得岀。5%岀勤狀況11遲到、早退的情況每發(fā)生一次扣20分，無故曠工發(fā)生一次扣 50分，無故曠工超過一天則該項不得分。5%合計總分100%出納考核細則如下:單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：考核月份：考核職位：岀納考核項目序號評分說明（每個單項滿分為100分）單項得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力現(xiàn)金收付業(yè) 務(wù)和時和準 確辦理（注）11、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)每岀現(xiàn)一次差錯扣20分，岀現(xiàn)兩次差錯或?qū)е轮卮蠼痤~（超過1萬元即為重大金額，下同。）影響則該項分數(shù)為 0分；2、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)未和時處理，每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。

12、3、對于審批人不在時，通過電話/短信同意付款，需在審批人回來后 進行補簽。每發(fā)現(xiàn)遺漏一次扣 20分。15%銀行結(jié)算業(yè) 務(wù)和時和準 確辦理（注）21、銀行支付業(yè)務(wù)每岀現(xiàn)一次差錯扣20分，岀現(xiàn)一次差錯或?qū)е轮卮蠼痤~影響則該項分數(shù)為 0分；2、銀行支付業(yè)務(wù)未和時處理， 每發(fā)現(xiàn)一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款統(tǒng)計表，未完成 的每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。15%銀行存款、現(xiàn)金和票據(jù)管理（注）31、按現(xiàn)金管理規(guī)定開支現(xiàn)金，和時將單據(jù)交會計進行賬務(wù)處理， 現(xiàn)金做到日清月結(jié)、做到賬實相符，不符要求每次扣20分；2、收到現(xiàn)金和時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額，違反一 次扣20分；3、月末結(jié)賬前，核對現(xiàn)金賬和

13、銀行存款賬，編制銀 行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符，賬實相符，違規(guī)一次扣20分；4、按時逐筆登記支票/匯票備查簿，做到賬實相符，無差錯。 抽查中發(fā)現(xiàn)票據(jù)數(shù)據(jù)1天內(nèi)未和時登記或登記錯誤，每次扣20分；5、每月終結(jié)時盤點現(xiàn)金、支票和票據(jù)，編制盤點表存檔， 違規(guī)一次扣20分。6、若發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)或支票遺失的情況，該 項考核得分為0。20%個人借款管理41、 關(guān)注個人借款動向，個人借款余額達到1萬元和以上時和時向公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理預(yù)警。未和時預(yù)警的，每次扣20分；2、每月4號前編制上月個人借款月報交財務(wù)經(jīng)理審核，內(nèi)容需包括金額明細、大額借款理由、個人還款計劃等，不符要求的每 次扣20分；3、和時對個人

14、借款進行催收，除特殊情況，個人 報銷必須先扣還借款，且在年終前結(jié)清。發(fā)現(xiàn)違規(guī)一次扣20分。10%資金余額匯報和資金收支計劃51、每日正確、和時向公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理匯報資金余額狀況， 報錯一次扣20分，遺漏一次扣20分。2、每周五中午前統(tǒng)計各部門下周資金收支計劃，匯總后提交財 務(wù)經(jīng)理，延遲或遺漏一次扣 20分。5%工作能力團隊合作與溝通協(xié)調(diào)61、配合會計做好現(xiàn)金/票據(jù)的盤點工作，正確和時編制現(xiàn)金/票據(jù)盤點表交會計審核，未完成的每次扣20分；2、每月4號前編制上月客戶欠款統(tǒng)計表和應(yīng)收賬款賬齡分析表交財務(wù)經(jīng)理審核， 未完成或數(shù)據(jù)有誤的，每次扣20分；3、與市場部協(xié)調(diào)，統(tǒng)計客戶對賬單回收情況，每月 4號前制表交財務(wù)經(jīng)理審核，未完成的 每次扣20分。4、每月5號前制作上月業(yè)務(wù)員工資表交財務(wù)經(jīng)理 審核，未和時提交或數(shù)據(jù)不