年加工1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目項目可行性研究報告

1、WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況項目單位名稱：*縣*公司所有制形式：非國有制獨資1.1.2項目建設內容項目名稱：年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目建設性質：新建建設地點：內蒙古*縣*鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)模：項目總投資2302.3萬元，其中建設投資 330.4萬元，流動資金1971.9萬元。主要建設內容：建筑工程包括，選別車間250m、儲存庫1000mi，包材庫80卅，成品庫300mi，合計為1630m。主要設備購臵包括比重式精選機2臺，色選機1臺，豆類拋光機3臺，豆類去皮機2臺，電腦計量包裝機1臺，皮帶輸送機2臺，水份測定儀1臺，變壓器

2、1臺，貨車1輛，自制選別臺40個。1.1.3項目建設方案本項目預計前期工作為 3個月，建設期5個月，根據(jù)項目總工期的要求，對各階段工作量和所需時間，對時序作出大體安排，并使各階段工作相互銜接，實施進度基本按各項任務的邏輯順序進行。項目的前期工作，包括項目考察、編制項目建議書、申請立項、專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 編制可行性研究報告及論證、環(huán)境評估和銀行評估等工作。項目建設期包括初步設計、施工圖設計、國內外設備訂貨、土建施工、人員培訓、設備安裝、調試、試生產。當年達到設計能力的100%。1.2 4主要技術經濟指標項目建成后，年可加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米產品，

3、按綠豆米口岸價格6500元/噸計，可實現(xiàn)銷售收入 9750萬元，按8.10元人民幣折1美元計，可創(chuàng)匯1203萬美元，其他收入 2033萬元，利稅金額1981.6萬元（其中稅金 534.5萬元），盈虧平衡點27.6%，投資回收期1.52年，可安排170余人上崗就業(yè)。1.1.4編制依據(jù)該生產項目，如達到年出量1.5萬噸的目標，需建一定規(guī)模的倉儲庫房，同時還需要建設一定規(guī)模的手選綠豆工作間，這就加大了建設投資額，秋季收購季節(jié)，流動資金需要量也是很大的，需要做好專業(yè)銀行的工作，在收購資金上給予支持。1.1.5綜合評價積極促進農產品龍頭企業(yè)的建設，開發(fā)和生產帶動能力強，具有市場競爭優(yōu)勢的綠色食品，形成出

4、口創(chuàng)匯潛力大的特色產業(yè)。該項目建成后它不僅可以延長農業(yè)產業(yè)鏈，提高初級農產品的附加值，出口創(chuàng)匯，增加農民收入，而且有利于農業(yè)專業(yè)化、社會化、商品化的發(fā)展，提高農業(yè)的整體效益。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第二章項目建設的必要性13項目建設背景1.1.6產業(yè)背景*縣以農村經濟為主，主導產業(yè)和特色經濟尚未形成，根據(jù)國家提出的積極推進農業(yè)產業(yè)化經營以及黨的十六大和自治區(qū)十屆二次人代會都明確提出了要進一步發(fā)展壯大縣域經濟的精神，*縣必須對農業(yè)和農村經濟結構進行戰(zhàn)略性調整，為此，*縣政府提出了“以農民增收為根本任務，推進農牧業(yè)產業(yè)化進程，加快農村經濟發(fā)展，以產業(yè)帶動為主攻方

5、向，加快工業(yè)化步伐，增強縣域經濟整體實力”的指導思想，就是積極培育發(fā)展支柱產業(yè)，形成特色經濟，加快以特色經濟為主的出口創(chuàng)匯產業(yè)的建設步伐，是推動農產品具有強大市場潛力的有效途徑。由于縣政府通過培育和發(fā)展具有競爭優(yōu)勢強的農業(yè)產品，實現(xiàn)縣域經濟發(fā)展目標的強烈愿望，已確定了*縣*鄉(xiāng)鎮(zhèn)為發(fā)展綠豆產品這一農業(yè)特色經濟的特色產業(yè)為國民經濟優(yōu)先發(fā)展的農產品，符合興安盟農產品的分布政策。因此，利用*鄉(xiāng)鎮(zhèn)及周邊地區(qū)盛產優(yōu)質綠豆的優(yōu)勢，對綠豆進行深加工，加工生產優(yōu)質綠豆米出口創(chuàng)匯，所以，該生產項目的提出是合理的，也是必要的。1.1.7企業(yè)背景*縣*公司成立于2004年，公司地址在*縣*鄉(xiāng)鎮(zhèn)，該公司占地面積6158

6、m2,擁有固定資產200萬元，建筑面積1700m2,其專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 中庫房面積900卅。機構和運輸設備 9臺套，主要設備有15噸/小時篩選機2臺，5噸/小時比重機1臺，檢石機1臺，輸送機1臺，提升機1臺，小客車1輛，5噸貨車1輛轎車1輛，員工10人，其中專業(yè)技術人員3人。該公司于2004年11月已取得了對外貿易經營者備案登記等一切相關手續(xù)和證照。1.4縣域背景縣域背景的好壞，將會對投資者產生巨大的影響，優(yōu)勢的區(qū)位對投資者和生產者而言，同樣的投入可獲得較大的產出。*縣的地區(qū)優(yōu)勢是很明顯的，項目對生產要素的要求具體表現(xiàn)在原料、燃料動力、勞動力等方面。

7、1、原料綠豆是生產加工綠豆米的原料。*縣*鄉(xiāng)鎮(zhèn)是綠豆之鄉(xiāng)，也是綠豆收購的集散地，這為綠豆米加工提供了充足的原料保證。2、燃料、動力該項目在生產過程中對動力的依賴性很強，動力為東北網(wǎng)電，供電充足，無拉閘限電現(xiàn)象，燃料主要用于冬季取暖，*縣有豐富的煤炭資源，距離企業(yè)很近，這可以大大節(jié)省燃料長距離運輸過程中所發(fā)生的高昂的成本費用和損耗，燃料和動力的供給是充分的和穩(wěn)定的。3、勞動力該項目需要較多的勞動力，*縣有豐富的勞動力資源，能夠滿足勞動費用低、勞動力供給數(shù)量的要求。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目15項目建設的必要性項目的提出是充分考慮到了當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，特別*鄉(xiāng)鎮(zhèn)是東

8、北的“綠豆之鄉(xiāng)”，如擬建項目完工后，可以促進當?shù)剞r民加大綠豆農產品的科技含量，促進農民增收、企業(yè)增益、社會增效，延長農產品的產業(yè)鏈條，將當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，取得即有經濟效益，又有社會效益的雙重效果。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第三章項目建設的可行性16項目區(qū)概況*縣位于北緯*，東經* ，全境東西長*公里，南北寬*公里，地處* , *西南部。全縣總面積*平方公里，耕 地面積*萬畝，轄*鎮(zhèn)*鄉(xiāng)，*個村，總人口 *萬人。由于* 縣位于大興安嶺山地向松嫩平源的過渡地帶，屬亞熱帶大陸性氣候， 年平均氣溫5.4 C,最高無霜期135天，7月最大降雨量272.2毫米

9、， 年日照時數(shù)2762小時，平均海拔高度 600米，土壤分布為黑鈣土、 暗棕壤及棕壤等七個類型。*縣為全國商品糧基地縣，水澆地面積70萬余畝，有發(fā)達地區(qū)不可比擬的土地資源優(yōu)勢。*縣土地肥沃，光照充足，氣候適宜，晝夜溫差大，水源較豐富，為北緯45左右的淺丘陵和平川的最佳綠豆等雜糧豐產區(qū)。*縣砂土地面積占40%左右，特別適合綠豆的 生長，*綠豆域內外已有很大的知名度，因內（東北地區(qū)）產量有 限的綠豆產品，其它地區(qū)絕對不會造成*綠豆銷售市場的危脅。適宜的氣候，適宜的土壤，綠豆就是*名牌。*是東北少有的綠豆產區(qū)，銷售市場是顯而易見的。*鄉(xiāng)鎮(zhèn)在縣城東20公里，面積約610平方公里，耕地面積 270 萬畝

10、，13個村，人口 2.4萬，平川地占總耕地面積的80%左右，平均海拔185米，土壤以黑土居多，有機質大于4%主要農作物有綠豆、豇豆、紅小豆、玉米、高粱、蓖麻及葵花等。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目17項目建設條件優(yōu)劣勢分析*縣基礎設施完備，以北京至加格達奇的111線國道、突洮油路為主要框架的公路交通四通八達，連接呼和浩特至海拉爾、北京 至齊齊哈爾、加格達奇至沈陽、烏蘭浩特至哈爾濱、烏蘭浩特至北 京和霍林河至通遼鐵路。通過 *縣境內的省際大通道、白烏鐵路將 相繼修通，突洮油路經過 *鄉(xiāng)鎮(zhèn)，省際大通道距*鄉(xiāng)鎮(zhèn)10公里， 交通便利、暢捷。郵電通訊能力不斷增強，國際國內直

11、撥電話、移 動通訊、無線尋呼、國際互聯(lián)網(wǎng)等業(yè)務已全部開通。該生產項目，如達到年出量1.5萬噸的目標，需建一定規(guī)模的倉儲庫房，同時還需要建設一定規(guī)模的手選綠豆工作間，這就加大了建設投資額，秋季收購季節(jié)，流動資金需要量也是很大的，需要做 好專業(yè)銀行的工作，在收購資金上給予支持。任何一個工程項目的建設，都要力爭成功，避免失誤。在綠豆米生產建設項目實施之前，要求項目支持單位，進行科學的分析論證，明確該項目投資能給其帶來什么好處，給整個社會經濟帶來什 么影響，在權衡利弊的基礎上來決定是否實施該項目，支持以上項 目除有收益性和長期性的特點之外，而且在未來具有很大的不確定 性，項目支持者必須充分考慮到估計到

12、取得預期的經濟效益還決定 于未來社會經濟發(fā)展的條件、環(huán)境和趨勢等。項目的提出是充分考慮到了當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，如擬建項目完工后，可以將當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，取得既有經濟效益， 又有社會效益的雙重效果。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目在本項目建議書之前，政府有關部門對項目的有關市場、資源、 工程技術、經濟和社會等方面的問題進行了全面分析、論證和評價， 從而確定了此項目，希望有關部門大力支持，盡快組織實施。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第四章市場分析與預測1.8市場分析1.1.8項目產品市場供求現(xiàn)狀綠豆這一農產品，無人不知，無人不曉，它

13、不僅用于食品，也是保健食品，其營養(yǎng)豐富，藥用價值也很大。近年來，由于綠豆價格走高，產量逐年增加。*鄉(xiāng)鎮(zhèn)被縣政府2001年授予“綠豆之鄉(xiāng)”稱號以來，每年的綠豆產量呈上升趨勢，2001年產量為1.5萬噸，2002年1.8萬噸，2003年、2004年產量在2萬噸以上，很多外地客商在*鄉(xiāng)鎮(zhèn)設點大量收購，產品呈供不應求的局面。收購的綠豆除供應國內需求外，等級好的綠豆精選后出口國外。正常年景下，*縣及周邊綠豆產量為 10萬噸以上。由于綠豆具有防暑、降溫、清熱、解毒等特殊用途，這些產量仍不能滿足國內外市場的需求，綠豆的市場銷售前景非常好。1.1.9市場前景分析1、國際市場需求東北綠豆，國際需求量很大，尤其是

14、以無公害的綠色食品為首選。目前，我國東北綠豆已成為世界綠豆生產和出口的主要國家之一。自90年代以來，我國綠豆的出口量每年都以較大速度增長。優(yōu)質綠豆米主要銷往日本、韓國、美國及西歐國家。未經精選的綠豆，主要銷往印尼、巴基斯坦等東南亞國家。其中：日本年需求量在30萬噸以上，歐美國家年需求量在50萬噸以上。專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目2、國內市場需求綠豆產品在國內也有巨大市場潛力。據(jù)調查，十幾年來，*綠豆僅在南方（如廣東、浙江、湖南及四川等幾個省市）有很大的銷售市場。隨著經濟的發(fā)展，人民生活水平的不斷提高，國內市場的 空間也越來越大。上述說明了經濟建設豆這一特殊農產品

15、的市場容量、市場潛力是相當大的，可以說經久不衰的綠豆市場發(fā)展走勢強勁。1.9項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析1、價格預測據(jù)調查，2004年底至2005年9月，國內綠豆市場價格保持在4300 5000元/噸左右（以等級論價）。目前，大連、天津口岸的綠豆米價格在800美元/噸左右。隨著國際市場和國內市場需求量的逐年增大，農產品和國際接軌，在較長時期內，價格不會有明顯的波動。國際綠豆市場的變化肯定牽動國內市場的變化，但可以肯定的說，東北地區(qū)做為國內、國外綠豆的主產區(qū)，銷售市場永遠是永恒的、不變的。農民在農作物的種植上，絕不可能因綠豆價格下調而影響其積極性，歷年的經驗使農民清楚的認識到，綠豆的經濟效益是高于

16、大田耕作的，為保守起見，只是根據(jù)當年氣候等因素考慮，多種少種而已。2、市場分析結論*縣是自治區(qū)的貧困縣，主導產業(yè)和特色經濟尚未形成，農民增收緩慢，工業(yè)經濟總量小，缺少牽動力強、貢獻大的骨干項目，10專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 財政增收乏力，收支矛盾突出，就業(yè)和再就業(yè)形勢嚴峻？。為徹底改變這種狀況，*縣政府在今后經濟社會發(fā)展中提出：抓住國家實施西部大開發(fā)和自治區(qū)向東部盟市政策傾斜以及振興東北老工業(yè)基地戰(zhàn)略的歷史機遇，遵循自然規(guī)律和市場規(guī)律，調整優(yōu)化產業(yè)結構，加快農牧業(yè)產業(yè)化、工業(yè)化進程。為實現(xiàn)*縣經濟的快速發(fā)展，依據(jù) *縣自然資源的稟賦（如土地、土質、氣候）以及

17、勞動力資源等，提出了發(fā)展無公害綠色經濟，如綠豆米等。依據(jù)前述市場的現(xiàn)狀分析，產品供需預測、價格預測、競爭力和市場風險分析，以及*縣制定的經濟發(fā)展指標和出臺的相關發(fā)展政策有利條件等，項目建成后，能夠取得好的經濟效益和社會效益。1.10銷售策略、方案和營銷模式自90年代以來，我國綠豆的出口量每年都以較大速度增長。如該項目能成功立項，優(yōu)質綠豆米將在滿足國內市場需求的基礎上，通過出口主要銷往日本、韓國、美國及西歐國家。未經精選的綠豆，主要銷往印尼、巴基斯坦等東南亞國家。隨著經濟的發(fā)展，人民生活水平的不斷提高，國內市場的空間也越來越大。11專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 第

18、五章建設方案1.11建設任務和規(guī)模主要建設任務：建筑工程包括，選別車間25om、儲存庫1ooom，包材庫8om，成品庫30001，合計為1630m2。主要設備購臵包括比重式精選機2臺，色選機1臺，豆類拋光機3臺，豆類去皮機2臺，電腦計量包裝機1臺，皮帶輸送機2臺，水份測定儀1臺，變壓器1臺，貨車1輛，自制選別臺40個。規(guī)模：項目總投資2302.3萬元，其中建設投資 330.4萬元，流動資金1971.9萬元。1.12建設規(guī)劃和布局場址選擇主要考慮到：在產品成本方面，不能因原料的運費增加而使成本提高，在生產加工方面，不會受到原料資源不足的影響以及產品運輸困難的限制。*縣*公司場址在*鄉(xiāng)鎮(zhèn)東側，突洮

19、油路邊上，場址可在原公司場址的基礎上進行改擴建，該公司的場址平整，水、電、交通、通訊設施已配套，該公司地點、生活設施依托條件好，交通便利，場區(qū)面積能夠滿足生產工藝要求，場區(qū)布臵緊湊合理，有利于企業(yè)運營。1.13生產技術方案及工藝流程技術方案主要是指生產方法、工藝流程等。出口綠豆米加工方法采用國內傳統(tǒng)的工藝，可以達到先進性、適用性、可靠性和經濟12專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 合理性。國內傳統(tǒng)的工藝加工方法是篩選、比重、去石、色選、手選、拋光和去皮等工序，可以滿足不同用戶的需求。根據(jù)前述的出口規(guī)模和技術方案，需新增比重式精選機2臺，色選機2臺，豆類拋光機2臺，去皮

20、機2臺，皮帶輸送機2臺，變壓器1臺，運輸車輛1臺。通過對國內有關制造企業(yè)的調查和初步詢價，所需設備的 主要來源為河北省石家莊三立谷物精選機械有限公司等廠家。1.14項目建設標準和具體建設內容1.1.10建設標準按照適用、經濟的原則，用于倉儲的庫房，采用單層建筑、磚混結構、通風、干燥、防雨性能好，選別車間采用單層建筑，磚混結構，地面作水磨，車間內寬敞明亮，留足運輸通道，冬季保溫性能好。1.1.11具體建設內容5.4.2.1 土建土建建筑工程包括，選別車間250m、儲存庫1000m，包材庫8om，成品庫300m，合計為1630m5.4.2.2 設備主要設備購臵包括比重式精選機2臺，色選機1臺，豆類

21、拋光機3臺，豆類去皮機2臺，電腦計量包裝機1臺，皮帶輸送機2臺，水份測定儀1臺，變壓器1臺，貨車1輛，自制選別臺40個。5.4.2.3科技措施項目建成運營后，公司原動力負荷為35KVY新增動力負荷13專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 58KW總計為93KW需添臵1臺30KVA變壓器解決用電問題?？h內用電為東北電網(wǎng)供應，縣內無大型工業(yè)企業(yè)，無拉閘限電現(xiàn)象，電力資源十分充足。1.15其它全年用于取暖用煤為 500噸，距*鄉(xiāng)鎮(zhèn)南30公里有20多家煤礦，年產在60萬噸以上。*縣為非鐵路沿線，煤炭基本就地銷售，由于運輸距離近，煤炭價格低廉，原煤不用長期儲存，運輸依靠社會力量解

22、決。1.1.12實施進度安排本項目為改擴建項目。計算建設工期主要指工程開工之日起， 項目前期準備工作為 3個月，到項目全面建設投產或交付使用所需 的全部時間。該項目土建工程量不大，所以，建設工期為5個月見表5-1 “項目實施進度表”。項目實施進度表表5-1序時;項目前期建設期投產期號月/當年12345678 階段h 11項目報批立項2可研報告評估審批3編制環(huán)境報告4初步設計審批5國內外設備訂貨6施工圖設計7 土建施工8設備安裝調試9投產14專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第六章投資概算與資金來源1.16投資概算依據(jù)項目計劃總投資 2302.3萬元，其中流動資金 19

23、71.9萬元1.17投資概算該項目建設投資330.4萬元（其中：建設期利息 3.4萬元），。在 建設投資構成中，建筑工程費102.8萬元，設備購臵費173萬元，安裝工程費7萬元，工程建設其他費用15.4萬元，基本預備費 28.8萬元，建設期利息 3.4萬元，合計為330.4萬元。1.1.13固定資產見6-1建設投資估算表建設投資估算表表6-1單位：萬元工程或費用名稱號購置工程費用1建建筑工程設投資靜態(tài)部分 32798.975.4.2.4 建筑工程投資 102.8102.831.115.4.2.5 設備購置費 17317352.36估算價格占建設投 合備安裝其他資的比例備注15.44.665.4

24、.2.6 安裝工程費 772.12.5.4.2.7工程建設其他費用15.45.4.2.8基本預備費28.88.722建設投資動態(tài)部分 3.41.03_.2.1漲價預備費0未考慮2.2固定資產方向調節(jié)稅0暫緩征收2.3建設期利息3.4合計330.41.1.14流動資金見表6-2流動資金估算專業(yè)資料整理WOE格式15專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目流動資金估算表表6-2單位：萬元序號項目年份最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)1 流動資產 2898.32898.32898.32898.343474.51.181.19應收轍2015648.存貨203.42203.4219648.9973

25、3.5203.42203(43305.1達到設計能力生產期123?15合計9648.96481.1.15 原材料 924.9924.9924.9924.913873.5原料3010915.9915.9915.9915.913738.5包裝物301C99991351.5222.81.1.16 燃料、動力 1.521.521.52原煤 10300.2261.261.26電 30101.1.1.17 在產品520628.160.260.260.263.9528.1628.11.2618.9i628.19421.51.1.18 產成品520648.9648.9648.9648.99733.51.20金

26、 30104646464669038962 流動債 926.4926.4926.4926.415.4.2.9應付款926.4926.4926.4926.4138963流動資金1971.91971.919719971.929578.5流動資金本年增加額2.40001971.96.3資金來源6.3.1資本金籌措該項目總投資淞302.3萬元，其中建設投資估算為330.4萬元，自籌100萬元，占建設投資的30.27%，流動資金為971.9萬元，自籌1402.3萬元，占流動資金的71.1%。項目總自籌資金為1502.3萬元，占項目總投資的65.25%。6.3.2債務資金籌措該項目歳務資金800萬元，債務

27、資金主要通過當?shù)卣蛴嘘P銀行申請貼息貸款解決或其它方式 解決。16專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第七章效益分析1.21 1財務評價依據(jù)本項目按招商引資優(yōu)惠稅率收取各響稅費，本項目的固定資產壽命期，主要充分考慮技術進步對固定資產壽命的影響，以工程項目主要固定資產的經濟壽命期作為確定項目生產期的主要依據(jù)。建筑工程按20年，設備按10年，為便于計算，可行性研究的初級階段生產期 估算為15年。1.1.19銷售收入與銷售稅金及附加估算5.4.2.10銷售收入該項目的銷售收入，不考慮庫存情況，按當年生產出來的產品全部售出，產品銷售價格按同類產品現(xiàn)行的口岸價格作為本項目產品的

28、銷售價格，每噸綠豆米產品在大連口岸含稅價格為802.5美元，按8.1的匯率比價計算，約折合人民幣6500元。以下均按人民幣計算1、綠豆米=0.65萬元X 15000=9750萬元。2、內銷綠豆=0.38萬元X( 21400X 25% =2033萬元累計銷售收入為11783萬元。5.4.2.11銷售稅金及附加本項目的產品為報關出境貨物，為零稅率，但并不是不征稅，稅務部門采取“先征后退”的辦法，即對出口貨物先按內銷產品的征稅辦法計算征稅，然后在報關出口時再將出口產品已經繳納的稅額退給17專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目出口單位，本建議書按“先征后退”的辦法計算稅金。該產

29、品銷項稅 率按13%計，原料進項稅率按 10%計。1、增值稅估算(1)銷項稅額=銷售收入(含稅)+ ( 1+增值稅率)x增值稅率a 綠豆米=9750 -( 1+13% x 13%=1121.6 萬元b 內銷綠豆=2033+( 1+13)x 13%=233.8 萬元 合計為1355.4萬元。(2 )進項稅額=外購原輔材料+ (1+增值稅率)x增值稅率 從“進項稅額估算表”得出，達產期進項稅額為851.1萬元。進項稅額估算表表7-1單位：萬元序號項目稅率(%達產期購進貨物費用進項稅額1綠豆109159832.62包裝物勿 179013.083電1752.61.834煤1751.91.735設備配配

30、件 1760.876低值易易耗品1740.587辦公用昭品 1720.44合計851.1增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額達產期增值稅=1355 4 851.1=504.3萬元2、城市維護建設稅及教育費附加估算城市維護建設稅*鄉(xiāng)鎮(zhèn)為實現(xiàn)增值稅為 3%教育費附加3%合計6%達產期稅費=504.3 X6%=30.2萬元18專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目1.22總成本及經營成本估算1.1.20單位產品生產成本估算生產成本由直接材料、直接工資及制造費用構成。1、直接材料主要原料為初始綠豆，全年直接材料費用為9273.5萬元。2、直接工資和福利費主要指生產車間和輔助工種人員

31、的工資，生產車間和輔助工種人員為160人，每人每月工資和福利費按600元估算，全年工資總額為5.4.2.12 萬元。3、制造費用主要包括折舊費、備品配件、低值易耗品、勞動保護費及財產保險費等。固定資產折舊費估算，采用平均年限法。新增固定資產原值由固定資產投資額、預備費和建設期利息構成。固定資產投資額 282.8萬元，預備費28.8萬元，建設期利息 3.4萬元，合計為315萬元（不含工程建設其他費用15.4萬元）。凈殘值率確定為10%折舊年限為15年。原固定資產200萬元，年折舊額為12萬元。制造費用合計為48.53萬元.1.1.21項目總成本估算在總成本費用估算中，將工資及福利費、折舊費、攤銷

32、費、利息19專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目支出進行歸并后分別列出，經估算達到生產能力各生產期各年份總成本均為9733.9萬元。1.23、經營成本估算期間費用由管理費用、財務費用和銷售費用構成。1、管理費用管理費包括總部管理人員工資和福利、差旅費、工會和職工教育經費、交際應酬費、無形資產攤銷及開辦費攤銷等構成。管理費用合計為38.1萬元.2、銷售費用包括運輸裝卸費、廣告費、營銷費等，銷售費用按主導產品綠豆米銷售額的3%提取，年費用為292.5萬元。3、財務費用本項目的財務費用主要指在投產期所發(fā)生的建設投資借款利息和流動資金借款利息之和。長期貸款年利率暫按7.2%計算

33、，流動資金貸款年利率暫按6%計算。第1生產周期年（投產期）長期借款利息=230.4 X 7.2%=16.6萬元第1生產周期年（投產期）流動資金借款利息=569.6 X6%=34.2萬元投產期財務費用=16.6+34.2=50.8萬元1.1.22財務效益分析5.4.2.13盈利能力分析1、靜態(tài)指標計算20專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 靜態(tài)盈利能力指標，主要包括投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率和資本金凈利潤率和投資回收期5項指標。投資利潤率62.87%，投資利稅率 86.08%，資本金利潤率 96.34%，資本金凈利潤率64.55%。投資回收期1.52年。2、動

34、態(tài)指標1）項目財務凈現(xiàn)值（FNPV（c=15%）=7100萬元2）項目財務內部收益率 193.5%3、償還能力指標1.24 5不確定性分析1.1.23盈虧平衡點（BEP以生產第1年，固定總成本為 545.2萬元，年銷售收入為11783萬元，變動總成本 9273.5萬元，銷售稅金及附加為 534.5萬元為計算依據(jù)，盈虧平衡點（BEP為設計能力的27.6%。5.4.2.14財務評價結論當產品價格下降幅度超過 14%時，經營成本上升幅度超過17%時，投資額增加的幅度超過416.7%時，F(xiàn)NPV由正變負。因此，各個因素的敏感程度來排序，它們依次是：產品銷售收入、經營成本和投資額，最敏感的因素是產品的銷

35、售收入。當產品的銷售收入的下降不超過14%寸，經營成本的增加不超過 17%時，投資增加不超過416.7%時，項目是可行的。21專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第八章環(huán)境影響評價1.25環(huán)境影響*鄉(xiāng)鎮(zhèn)及周邊地區(qū)綠豆籽粒大、飽滿、色澤明綠，外觀品質好，以含蛋白質高而聞名于世，遠銷日本、韓國、英國、印度等十多個國家，頗受外商晴睞，已成為當?shù)剞r業(yè)經濟發(fā)展的支柱型產業(yè)和主導產品，但隨著綠豆產業(yè)化的實施和種植面積擴大及連作，導致綠豆蟲害發(fā)生嚴重，不僅造成大幅度減產，而且影響品質和對外出口，從而嚴重制當?shù)鼐G豆生產和產業(yè)化項目的繼續(xù)實施。1.26環(huán)境保護與治理措施目前綠豆生產上存在

36、的主要病害有根腐、菌核病、胞囊線蟲?。ɑ瘕堁碜樱?，危害造成減產達800-1700斤/公頃。降低了商品品質，造成當?shù)鼐G豆出口嚴重受阻，從而導致了目前綠豆產品價格的種衣劑的室內防效可達95%，田間防效達80%，同時對蚜蟲的發(fā)生有一定的 控制作用。使用本產品后，可提高產量每公頃1200斤請選用科研部門研制的綠病克綠豆種衣劑。本劑是采用新工藝，最佳配方，針對多 種綠豆病害混合發(fā)生且嚴重，并造成品質下降影響出口而研制的高效 安全種衣劑。具有成膜性好，種衣不脫落，藥劑緩釋，藥效期長，可 以防治綠豆根腐病、菌核病、胞囊線蟲病及蠐螬、金針蟲、螻蛄等地 下害蟲。保苗、壯苗、增產顯著，減少環(huán)境污染，一劑多用。22

37、專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目第九章產業(yè)化經營與農民增收效果評價1.27農業(yè)產業(yè)化經營1.1.24壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析項目實施后，年需綠豆原料 2.14萬噸，按最低平均畝產 100公斤 計算，共需綠豆種植面積 21.4萬畝。按綠豆收購價格 4300元/噸計， 每畝收入可達430元。如果和種玉米比較，按玉米平均畝產300公斤計，玉米收購價按 1000元/噸計，玉米每畝收入為 300元，種綠豆比 種玉米每畝可增收 130元，21.4萬畝的綠豆可增收 2782萬元，且種 綠豆和種玉米比較，省工、省時、投入少，種綠豆這一特色農產品， 無疑將促進農業(yè)結構調整，提高

38、廣大農民達小康的進程。1.1.25完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等從宏觀上看，項目符合國家重點鼓勵發(fā)展的產業(yè)、產品，可延長 農產品產業(yè)鏈條，能夠促進形成本地比較優(yōu)勢的領域加快發(fā)展。項目 投產后，對環(huán)境不造成污染，產品市場前景好，創(chuàng)匯能力強，這對發(fā) 展壯大縣域經濟、加速“三化”進程、提高農民收入，提高當?shù)刎斦?自給率，無疑是有貢獻的?？梢赃_到利用當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉化為經濟 優(yōu)勢，可以取得既有經濟效益又有社會效益的雙重效果。1.1.26輻射帶動能力分析5.4.2.15項目單位與農戶利益聯(lián)結機制綠豆深加工產品在國內也有巨大市場潛力。據(jù)調查，十幾年來， *綠豆僅在南方（如廣東、浙江、湖南及四

39、川等幾個省市）有很大23專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 的銷售市場。隨著經濟的發(fā)展，人民生活水平的不斷提高，國內市場 的空間也越來越大。上述說明了經濟建設豆這一特殊農產品的市場容 量、市場潛力是相當大的，可以說經久不衰的綠豆市場發(fā)展走勢強勁， 它將給綠豆種植農戶拓寬農業(yè)增收的渠道，為當?shù)厥Ｓ鄤趧恿⑻峁└?多的工作崗位。1.28輻射帶動基地*縣有耕地180萬畝，土質肥沃，日照充分，秋季晝夜溫差大， 環(huán)境無污染，電力充足，勞動力資源豐富，交通暢通，有政府扶持企 業(yè)的優(yōu)惠政策，這一切都為項目的實施提供了物質和環(huán)境的有利保 證。*縣砂土地面積占40%左右，特別適合綠豆的生

40、長，*綠豆域內外已有很大的知名度，因內（東北地區(qū)）產量有限的綠豆產品，其 它地區(qū)絕對不會造成*綠豆銷售市場的危脅。適宜的氣候，適宜的 土壤，綠豆就是*名牌。*是東北少有的綠豆產區(qū)，銷售市場是顯 而易見的。*鄉(xiāng)鎮(zhèn)在縣城東20公里，面積約610平方公里，耕地面積 270 萬畝，13個村，人口 2.4萬，平川地占總耕地面積的80%左右，平均海拔185米，土壤以黑土居多，有機質大于4%主要農作物有綠豆、豇豆、紅小豆、玉米、高粱、蓖麻及葵花等。整合全縣綠豆資源，將 為綠豆米深加工項目提供豐富的原材料。1.29輻射帶動農戶該項目為勞動密集型產業(yè)，項目實施后，可為*鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供17024專業(yè)資料整理WOE格式年

41、加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目多人的就業(yè)崗位，可增加 130萬元的農工經濟收入。同時隨著綠豆需求量的增加，必將使綠豆收購價格在現(xiàn)有的基礎上不斷攀升，為農民 增收提供廣闊的天地。1.30農民增收入、農業(yè)增效評價1.1.27農民增收據(jù)調查，2004年底至2005年9月，國內綠豆市場價格保持在 43005000元/噸左右（以等級論價）。目前，大連、天津口岸的綠豆米價 格在800美元/噸左右。隨著國際市場和國內市場需求量的逐年增大， 農產品和國際接軌，在較長時期內，價格不會有明顯的波動。國際綠 豆市場的變化肯定牽動國內市場的變化，但可以肯定的說，東北地區(qū) 做為國內、國外綠豆的主產區(qū)，銷售市場永遠

42、是永恒的、不變的。農 民在農作物的種植上，絕不可能因綠豆價格下調而影響其積極性，歷 年的經驗使農民清楚的認識到，綠豆的經濟效益是高于大田耕作的， 為保守起見，只是根據(jù)當年氣候等因素考慮，多種少種而已。1.1.28農業(yè)增效東北綠豆，國際需求量很大，尤其是以無公害的綠色食品為首選。目前，我國東北綠豆已成為世界綠豆生產和出口的主要國家之一。自90年代以來，我國綠豆的出口量每年都以較大速度增長。優(yōu)質綠豆米 主要銷往日本、韓國、美國及西歐國家。未經精選的綠豆，主要銷往 印尼、巴基斯坦等東南亞國家。其中：日本年需求量在30萬噸以上，歐美國家年需求量在 50萬噸以上，說明綠豆產品深加工的發(fā)展?jié)摿?5專業(yè)資料

43、整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 是巨大的。1.31項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目實施后，年需綠豆原料2.14萬噸，按最低平均畝產 100公斤計算，共需綠豆種植面積 21.4萬畝。按綠豆收購價格 4300元/噸計， 每畝收入可達430元。我國東北其它地區(qū)農業(yè)種植以玉米、大豆為主， 如果和種玉米比較，按玉米平均畝產300公斤計，玉米收購價按 1000元/噸計，玉米每畝收入為 300元，種綠豆比種玉米每畝可增收130元，21.4萬畝的綠豆可增收 2782萬元，且種綠豆和種玉米比較，省 工、省時、投入少，種綠豆這一特色農產品，無疑是提高了農民達小 康的進程。1.1.29其它影響評價

44、從*縣市場看，*鄉(xiāng)鎮(zhèn)是輻射周邊附近鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綠豆資源的集散 地，同時隨著經濟的發(fā)展，人民生活水平的不斷提高，國內外市場對 綠豆米產品的需求越來越多，其它國家及國內各大城市都從我縣供 貨，不僅市場價格好，而且需求量大，這就讓 *鄉(xiāng)鎮(zhèn)1.5萬噸優(yōu)質 綠豆米產品項目建成后，立足地方資源優(yōu)勢，依靠國內外的強大需求 量及可是觀銷售前景，項目前途光明。26專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目 第十章項目組織與管理1.32組織機構與職能劃分按照公司法和國家有關規(guī)定的要求組建的有限公司，其組織機構按公司的管理模式運行。根據(jù)該項目的生產運營特點，設臵相應的管理職能部門。見“管理機構設臵表”（

45、表10 1）。管理機構設置表表 10 1序號機構名稱定員備注1總部4總經理1,副總1,1 *工會1,辦公室12生產:技術部5部長1，車間1，庫房1，檢驗23財務:部 3部長1,記帳1,出納14儲運,銷售部4部長1, 工作人員3合計16本著精兵減政的原則，管理機構達到了層次分明，由1名經理負責全面財務運作，1名經理負責生產運行和營銷，其他各部各負其責， 能夠適應現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。1.33經營管理模式1、確定工作時間和生產班次綠豆出口時間性非常強，各工序一環(huán)扣一環(huán)連續(xù)運行，根據(jù)此行 業(yè)生產特色，可安排 1班生產10小時工作，必要時可安排 2班生產。2、配備各職能部門，各工作崗位所需人員數(shù)量27專業(yè)資料整理WOE格式年加工生產1.5萬噸優(yōu)質綠豆米出口項目主要根據(jù)機器設備的數(shù)量和設備操作崗位計算定員人數(shù)1.34經營管理措施此項目為勞動密集型企業(yè)，正常情況下可安排一班生產，如遇特殊情況，可增加生產班次。企業(yè)項目前期準備和竣工后根據(jù)具體情況，制定各項管理制度