有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、WOR格式有限公司財(cái)務(wù)管理制度有限公司財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公 司各部門及員工對(duì)財(cái)務(wù)部門的有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善公司的財(cái)務(wù)管理工作，維護(hù) 公司及員工相關(guān)的合法權(quán)利，結(jié)合公司的具體情況。特制訂本制度。第一章總則一、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法，會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例，會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則，會(huì)計(jì)憑證和賬簿，內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查，成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定；記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記賬本位幣。二、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其責(zé)，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各 項(xiàng)

2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬，算賬，報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清 月結(jié)，及時(shí)報(bào)賬，三、財(cái)會(huì)人員一定力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)，以利于會(huì)計(jì)核算的連續(xù)性。四、財(cái)會(huì)人員因故調(diào)動(dòng)或離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。否者不得離職，交接內(nèi) 容包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證，賬本，報(bào)表，款項(xiàng)，財(cái)務(wù)專用章及相關(guān)印鑒，實(shí)物及未了事 項(xiàng)。交接必須有會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。五、會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事物中，必須堅(jiān)持原則。照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù) 制度的事項(xiàng)，堅(jiān)決抵制，拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。第二章 現(xiàn)金的管理專業(yè)資料整理WOR格式一、根據(jù)本公司的實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出部分要及時(shí)送存銀行，不 得超額

3、存放現(xiàn)金，否則造成的損失由本人賠償，但特殊情況例外。二、出納人員必須保證現(xiàn)金的安全完整。嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。三、出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記工作，及時(shí)核對(duì)收入、支出和余額， 保證賬實(shí)相符，做到日清月結(jié)。四、公司的一切現(xiàn)金收付必須有合法的原始憑證并經(jīng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的簽字方可 入賬，否則不予報(bào)銷。五、因公出差、購買物品及借款須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，借款應(yīng)在七日內(nèi)結(jié)清，不得 拖欠，否則出納人員有權(quán)拒絕，特殊情況例外。六、非因公或未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。七、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管對(duì)庫存現(xiàn)金要進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完 整。八、根據(jù)公司的實(shí)際情況，出納人

4、員要及時(shí)、準(zhǔn)確掌握銀行卡的余額及透資歸還額度和 日期，及時(shí)歸還，避免造成不必要的損失。3第三章 銀行存款的管理一、銀行賬戶是公司最重要的資金收付渠道，必須加強(qiáng)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因公業(yè)務(wù)需要不得外泄。二、銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統(tǒng)管使用，嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。三、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載。書寫、記載必須統(tǒng)一用鋼筆或碳素筆，不得使用鉛筆和圓珠筆書寫。四、銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，資金往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，不準(zhǔn)以收抵支記賬。專業(yè)資料整理WOR格式五、按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)作出調(diào)節(jié)，逐筆調(diào)節(jié)

5、平衡。六、嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁給外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第四章 固定資產(chǎn)的管理一、使用期限超過一年的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及與公司經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。與公司經(jīng)營無關(guān)，但單價(jià)在2000元以上的，使用年限超過 2年的，都應(yīng)列入固定資產(chǎn)。二、直接購入的固定資產(chǎn)，要以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原值入賬，需要安裝的還應(yīng)加入安裝費(fèi)。三、本公司制作或建設(shè)的固定資產(chǎn)，要以完工后的實(shí)際決算價(jià)作為固定資產(chǎn)原值的入賬價(jià)。四、每年第四季度財(cái)務(wù)部會(huì)同辦公室對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，要嚴(yán)格審查，查明原因并按規(guī)定批準(zhǔn)后，與年度決算時(shí)處理完

6、畢。五、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值做為原值，按新舊程度估算累計(jì)折舊入賬。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊，原價(jià)與累計(jì)折舊的差額作營業(yè)外支出處理。報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，損失做營業(yè)外支出處理。5第五章存貨的管理一、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括：原材料、低值易耗品及其他零星用品。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。專業(yè)資料整理WOR格式二、材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單由財(cái)務(wù)主管審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門賬務(wù)處理，一聯(lián)為供貨商的供貨證明。三、

7、對(duì)于貨已到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫，做好入庫材 料臺(tái)賬登記工作，填制一式三聯(lián)的估價(jià)入庫單，倉庫留存一聯(lián)入賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部處理賬務(wù)， 月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫單。材料出庫，出庫單一式三 聯(lián)，領(lǐng)用單位一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，各領(lǐng)用部門根據(jù)需要預(yù)算用料，開具領(lǐng)料點(diǎn)。領(lǐng) 料單要由用料部門主管領(lǐng)導(dǎo)填寫，填寫內(nèi)容要全面、真實(shí)、正確。月末庫房要編制材料出庫 匯總表，各店、倉庫與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)賬并核對(duì)相符。各部門領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用 平均攤銷法攤銷，對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，必須在領(lǐng)用時(shí)由庫房按部門（人員）進(jìn)行登記，做到誰使用誰負(fù)

8、責(zé)，誰丟失誰賠償。四、公司要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)用物品的返修管理并建立完善的修理和重新使用登記制度，財(cái)務(wù)會(huì)同庫房對(duì)存貨進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，年中、年末要進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)清查。對(duì)盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨要分類填制 盤盈、盤虧表。對(duì)出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理 并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符，對(duì)于盤虧、損毀物資一定要查明原因，進(jìn)行相應(yīng)處理。五、公司的所有辦公用品、用具的購置應(yīng)有辦公室統(tǒng)一計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買。購買的用具必須由辦公室設(shè)專人管理，領(lǐng)用時(shí)要辦理相關(guān)的領(lǐng)用手續(xù)。辦公桌、椅、柜要統(tǒng) 一編號(hào)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須

9、辦理移交。7第六章 往來賬務(wù)的管理專業(yè)資料整理WOR格式一、往來賬務(wù)是公司在經(jīng)營過程中采購、借款以及業(yè)務(wù)需要發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。如果管理不善會(huì)給公司的流動(dòng)資金造成嚴(yán)重不足和損失，會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)往來賬務(wù)的監(jiān)管力 度。二、對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，要按照誰經(jīng)辦誰收回的原 則，保證按時(shí)歸還，避免造成損失。三、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格控制公司職工的各類借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部 門應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他相關(guān)部門搞好本人的各種債權(quán)債務(wù)清算工作。四、預(yù)付款項(xiàng)時(shí)必須有部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意和總經(jīng)理的批準(zhǔn)方可付款，付款同時(shí)向財(cái)務(wù) 部門提供有關(guān)材料。五、發(fā)生往來賬務(wù)的當(dāng)事人如果給公司造成損失或

10、已采取必要措施確實(shí)無法收回的壞賬 損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。六、發(fā)生往來賬務(wù)的當(dāng)事人收回的賬款必須及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)常拖欠不交或私自挪用的，視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行相關(guān)處理，必要時(shí)移交司法機(jī)關(guān)。特殊情況例外。七、會(huì)計(jì)人員應(yīng)按時(shí)檢查往來賬務(wù)的賬齡情況，警示當(dāng)事人及時(shí)收款，避免超出法律規(guī)定的訴訟時(shí)效。第七章財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理一、各部門報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)先由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理或主管審簽，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。即：經(jīng)辦人簽字一一部門經(jīng)理審簽一一財(cái)務(wù)部審核一一總經(jīng)理審批一一出納報(bào)銷。二、 報(bào)銷時(shí)需填寫“現(xiàn)金付款審批單”，注明報(bào)銷日期、金額（大小寫）、用途，訂合

11、 同的要填寫合同編號(hào)、收款單位名稱等，并將發(fā)票等原始單據(jù)粘附其后。專業(yè)資料整理WOR格式三、公司規(guī)定金額在500元以下的支出，由經(jīng)辦人先行墊付后按規(guī)定報(bào)銷，超過500元的由總經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，按規(guī)定報(bào)銷。各項(xiàng)支付金額超過 5000元的要提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。四、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還將轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣， 但特殊情況例外。五、為了合理控制費(fèi)用支出，物品購置要先由使用單位主管或經(jīng)理填寫物料申 請(qǐng)報(bào)負(fù)責(zé)采購的部門主管或經(jīng)理，由部門主管或經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按排采購人員 購買。不經(jīng)同意不得隨意購買物品。六、財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容的要求1、賬單的費(fèi)用是否在費(fèi)用預(yù)算范圍，有無超支

12、。92、賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。3、賬單的有關(guān)金額內(nèi)容、計(jì)算是否正確。4、審查發(fā)票是否有日期、貨物名稱、數(shù)量、金額、是否有收款人簽章、金額 加記是否正確、是否附有發(fā)貨清單、清單是否與入庫相一致。七、 對(duì)于送財(cái)務(wù)部要求付款的，如：水費(fèi)、電費(fèi)，應(yīng)讓工程部核對(duì)水表、電 表，實(shí)際耗用量和賬單是否相符，簽字確認(rèn)后付款，對(duì)于樓宇的保養(yǎng)和維修及一些小工程項(xiàng)目，應(yīng)附有相關(guān)部門的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告方可付款。八、固定資產(chǎn)報(bào)銷要有事先批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，事先了解的價(jià)格情況，供貨單位 的名稱，固定資產(chǎn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，方可報(bào)銷。材料物資報(bào)銷需附有發(fā)票和庫房部門的 驗(yàn)收、入庫單方可報(bào)銷。第八章 財(cái)產(chǎn)清查制度的管理一、公司每年第四

13、季度對(duì)庫存材料、庫存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行一 次全面清查盤點(diǎn)。專業(yè)資料整理WOR格式二、倉庫保管人員應(yīng)當(dāng)做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記清楚材料、低值易耗品等賬簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)。三、公司要成立包括財(cái)務(wù)部、辦公室、倉庫保管人員組成的財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行逐筆登記，并與賬面進(jìn)行核對(duì)，編制“財(cái)產(chǎn)盤存報(bào)告單”。說明盤盈盤虧情況，并向總經(jīng)理報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、對(duì)于盤盈的存貨，應(yīng)分清原因，由于收發(fā)計(jì)量或核算上誤差的，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)。其他原因的，記入營業(yè)外收入。同時(shí)庫房要記入數(shù)量帳。對(duì)于盤虧的存貨，應(yīng)分別情況進(jìn)行處理。1、屬于自然損耗造成的定額內(nèi)的損耗，經(jīng)審批后記

14、入管理費(fèi)用。2、屬于計(jì)量差錯(cuò)及管理不善造成短缺和毀損，由責(zé)任人進(jìn)行賠償。五、倉庫保管人員應(yīng)當(dāng)每月對(duì)庫存的物資、商品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)部將采取定期和不定期相結(jié)合的方式抽查。11第九章 財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度的管理一、財(cái)務(wù)報(bào)表是指根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的報(bào)送相關(guān)報(bào)表。二、公司對(duì)內(nèi)的月財(cái)務(wù)報(bào)表必須在每月8號(hào)前報(bào)送，財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理各報(bào)送一份，對(duì)外月財(cái)務(wù)報(bào)表必須在每月15號(hào)前向有關(guān)單位報(bào)送。對(duì)內(nèi)年財(cái)務(wù)報(bào)表必須在1月15日前報(bào)送，對(duì)外年財(cái)務(wù)報(bào)表必須在1月30日前報(bào)送。節(jié)假日順延。三、財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期編寫公司財(cái)務(wù)活動(dòng)分析報(bào)

15、告，財(cái)務(wù)分析報(bào)告要對(duì)公司的經(jīng)營狀況、成本利潤、資金收支、財(cái)產(chǎn)物資等情況以及對(duì)當(dāng)前和下期財(cái)務(wù)專業(yè)資料整理WOR格式狀況發(fā)生影響的事項(xiàng)加以文字表述。財(cái)務(wù)活動(dòng)分析說明應(yīng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析結(jié)合進(jìn)行。四、財(cái)務(wù)報(bào)告必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定：1、會(huì)計(jì)報(bào)表種類、表式及要求編報(bào)的指標(biāo)、內(nèi)容應(yīng)完整統(tǒng)一，不得隨意更改，刪減。指標(biāo)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)相互一致，當(dāng)期和上期指標(biāo)數(shù)據(jù)要相互銜接。2、會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)活動(dòng)分析報(bào)告說明的指標(biāo)數(shù)據(jù)和文字表達(dá)必須與會(huì)計(jì)憑證和賬簿記錄相一致，與實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相一致。不得任意調(diào)節(jié)和篡改，弄虛作假。3、財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)加蓋公章，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。第十章 有限公司總服務(wù)臺(tái)及營業(yè)單位票據(jù)管理制度一、為了加強(qiáng)

16、各店總服務(wù)臺(tái)的票據(jù)及其他涉及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的管理，提高和規(guī)范總臺(tái)及相關(guān)部門的業(yè)務(wù)職責(zé)，特制定本制度：二、各店及營業(yè)部門總服務(wù)臺(tái)工作時(shí)要準(zhǔn)確、快速地做好收銀結(jié)算工作。嚴(yán)格按照各項(xiàng) 操作規(guī)程辦事，收款過程中做到準(zhǔn)確、快捷、不錯(cuò)收、不漏收，對(duì)于各種面值鈔票驗(yàn)明真?zhèn)?。三、不?zhǔn)自作主張少收或多收客人的現(xiàn)金，工作中光明磊落，出現(xiàn)挪用公款、貪污錢財(cái)， 視情節(jié)輕重給予罰款、開除或送司法機(jī)關(guān)處理。四、每班營業(yè)結(jié)束時(shí)，必須認(rèn)真核對(duì)報(bào)表數(shù)與實(shí)收數(shù)是否一致，并做好交班工作，不得向無關(guān)人員泄露有關(guān)本部門營業(yè)收入情況資料及數(shù)據(jù)。并于每日上午9點(diǎn)前(餐飲于當(dāng)日11點(diǎn)前)將當(dāng)日營業(yè)收入及現(xiàn)金余額由店長及負(fù)責(zé)經(jīng)理用短信方式報(bào)回財(cái)務(wù)。

17、如沒有按此 規(guī)定執(zhí)行，罰款50元。(1) 、核對(duì)每日、每班結(jié)帳的現(xiàn)金總額、銀聯(lián)總額、券總額是否正確。(2) 、核對(duì)客房的入住，退房時(shí)間和總臺(tái)的入住，退房時(shí)間是否相符。13專業(yè)資料整理WOR格式（3）、核對(duì)每日結(jié)帳的房號(hào)、房價(jià)、單號(hào)及金額是否正確；填寫是否完整。五、 各店當(dāng)天的營業(yè)款除財(cái)務(wù)另有通知外，由店長必須于當(dāng)日上午10點(diǎn)前存入銀行，如沒有按此規(guī)定執(zhí)行，罰款100元。六、各店不準(zhǔn)擅自挪用及截留營業(yè)款，如發(fā)現(xiàn)挪用及截留，給予通報(bào)和罰款1000 元。七、各部門領(lǐng)用的帶號(hào)碼的票據(jù)（使用時(shí)必須連號(hào)），要按規(guī)定把票據(jù)內(nèi)容填寫完整。發(fā)現(xiàn)一處未按規(guī)定填寫完整核減工資50元，店長及營銷經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任核減工資

18、50元。帶號(hào)碼的票據(jù)丟失一份視票據(jù)類型及內(nèi)容處罰款50元-500 元。八、票據(jù)用完后，要將存根及作廢票據(jù)（全聯(lián)）交回財(cái)務(wù)。九、各店所有報(bào)出的報(bào)表、單據(jù)必須把出具時(shí)間、單位名稱、做表人的姓名填寫清楚，如沒有填寫清楚，有一處核減店長及負(fù)責(zé)經(jīng)理工資50元。十、各店店長及分管經(jīng)理對(duì)各自負(fù)責(zé)的營業(yè)單位報(bào)出的單據(jù)及報(bào)表必須仔細(xì)、認(rèn)真審核后簽字，并對(duì)報(bào)出的數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，將追究簽字人責(zé)任；并視情節(jié)輕重給予核減工資50元以上處罰不等。附：總臺(tái)發(fā)票管理制度發(fā)票是企業(yè)或個(gè)人在購買或銷售商品，提供或者接受服務(wù)以及從事相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)中，開具或收取的收付憑證，是商品生產(chǎn)和交換過程中的重要商業(yè)憑證，也是會(huì)計(jì)核算的原始

19、憑證，其由國家稅務(wù)局統(tǒng)一印制，各單位根據(jù)實(shí)際需求定數(shù)購買的。以往總是出現(xiàn)各種問題，多次提醒糾正，但還是沒有效果，為了提高各店總臺(tái)對(duì)發(fā)票的 重視，減少在開票時(shí)出錯(cuò)，特制定本制度如下：一、發(fā)票的領(lǐng)用：1領(lǐng)用發(fā)票時(shí)要按照發(fā)票號(hào)碼順序，不得顛倒前后。專業(yè)資料整理WOR格式2,發(fā)票領(lǐng)用不得超過2本（備用1本，交舊換新）領(lǐng)到的發(fā)票要專人保管，專人開具。二、發(fā)票的開具：1發(fā)票填寫要字跡工整，清晰，填寫規(guī)范，完整，不能涂改，丟失。如有涂改及日期顛倒等不規(guī)范行為每筆核減 50元工資，店長及運(yùn)營經(jīng)理要負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。發(fā)票丟失一份罰款100元，店長及運(yùn)營經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任并依照稅務(wù)部門規(guī)定再次給予處罰。2金額填

20、寫大小寫要寫清楚，完整，不得潦草。開票人姓名填寫完整，實(shí)行責(zé)任到人。153用機(jī)打發(fā)票的分店，發(fā)票號(hào)碼應(yīng)與電腦顯示號(hào)碼相符。票號(hào)要連續(xù)，作廢的發(fā)票必須 三聯(lián)同時(shí)蓋上作廢章保存好，到月底和存根聯(lián)一并交回財(cái)務(wù)。以上如發(fā)現(xiàn)有不符合要求的每筆核減工資100元，店長及運(yùn)營經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，核減工資100元。三、發(fā)票的繳銷1發(fā)票用完由專管人員及時(shí)交回財(cái)務(wù)，并繳銷。2交回的發(fā)票封面上的內(nèi)容必須用碳素筆填寫完整。作廢的票號(hào)必須寫清楚，金額大小 寫必須填寫完整。3義井、義平路、河邊街、天成巷、迎賓店的作廢票和存根月底報(bào)稅時(shí)一并交到財(cái)務(wù)。如有丟失，根據(jù)稅務(wù)局罰款雙倍罰當(dāng)事人及店長。備注：各分店每月開具的發(fā)票要控制在定額內(nèi)（義井4萬，義平3萬，河邊街2.5萬，天成巷3 萬，站前2萬，迎賓2萬）。不要有太大的