淺議營造金融高管人員問責(zé)文化

1、淺議營造金融高管人員問責(zé)文化摘要：問責(zé)是現(xiàn)代行政部門和經(jīng)濟行業(yè)的先進管理文化，營造金融高管人員 問責(zé)文化，需要從確立新的問責(zé)觀念、持續(xù)開展問責(zé)文化教育、嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)法 規(guī)等方面入手。關(guān)鍵詞:金融機構(gòu) 高管人員 問責(zé)文化問責(zé)是指一級政府追究現(xiàn)任該級政府負(fù)責(zé)人及其所屬各工作部門和下級 政府負(fù)責(zé)人，故意或者過失不履行或者不正確履行法定職責(zé)、影響行政秩序和行 政效率、貽誤行政工作、損害行政管理相對人的合法權(quán)益并給行政機關(guān)造成不良 影響和后果的行為。問責(zé)是一種現(xiàn)代行政部門和經(jīng)濟行業(yè)的先進管理文化，對于提高各級行政部門和各種單位管理水平、工作效率，樹立良好的社會形象以及防 止職務(wù)腐敗都有重要的實踐價值?，F(xiàn)

2、在我國金融業(yè)監(jiān)管工作也引進了問責(zé)管理制 度，各級銀監(jiān)部門對本級金融業(yè)高級管理人員（指董事、監(jiān)事、高級管理人員等， 以下簡稱“金融高管人員”）采取問責(zé)監(jiān)管制度。為了使問責(zé)制度在我國金融監(jiān) 管中發(fā)揮實際作用，本文就金融監(jiān)管部門如何營造高管人員問責(zé)文化作些探討。一、確立新的問責(zé)觀念要使問責(zé)制在金融監(jiān)管實踐中收到實際效果，首先在金融部門確立如下 新的問責(zé)觀念。1. 問責(zé)不是株連。在一些高管人員觀念中，部下出事，領(lǐng)導(dǎo)受追究是代人受過，是搞封建社會的株連制，這樣做不合情理。然而，高管人員集金融機構(gòu) 黨政職務(wù)于一身，擁有“用人”權(quán)，有權(quán)考核、任命、管理部下，其部下出了“事 故”，理當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任。追究負(fù)責(zé)人

3、的責(zé)任并不等于封建社會的株連制度，是加強高管人員考核、任命、管理部下責(zé)任感的措施。2. 效果重于動機。在許多金融高管人員的行政觀念中，重行政管理的動 機、輕行政管理的效果，把管理動機與管理效果分開，更有甚者只強調(diào)行管動機， 完全忽視行管效果，強調(diào)自己沒有功勞有苦勞，沒有苦勞有疲勞。這為“良好動 機產(chǎn)生不良后果”大開方便之門。事實上，問責(zé)制強調(diào)的是工作效果而非動機， 只要結(jié)果出了問題，高管人員就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。如果高管人員不樹立“效果重于 動機”、“責(zé)任重于泰山”的觀念，金融問責(zé)制度也難以發(fā)揮監(jiān)管效果。3. 內(nèi)控失職責(zé)同腐敗。許多高管人員認(rèn)為只要自己遵紀(jì)守法、 慎用權(quán)力、 作風(fēng)正派、杜絕腐敗，本單

4、位的人出了“事故”，就與己無關(guān)。實際土二，我國 一些金融機構(gòu)發(fā)生的許多案件是因為銀行領(lǐng)導(dǎo)的管理不善、內(nèi)控管理失職造成 的，其后果與腐敗一樣，也需要高管人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，也要接受相應(yīng)處罰。4. 不負(fù)責(zé)就付代價。風(fēng)險問責(zé)的關(guān)鍵，是要真正建立高管人員權(quán)責(zé)對等 的機制。問責(zé)制強調(diào)的是效果，追究的是責(zé)任。一個搞垮了其惡果只限于本身， 而一家銀行搞垮了百身莫贖，對社會經(jīng)濟的連鎖反應(yīng)和危害難以估量。 所以，對 銀行業(yè)的失職、讀職和違法犯罪行為應(yīng)該給予更嚴(yán)厲的追究和制裁。一家銀行高 管人員工作不負(fù)責(zé)，就要讓他付出沉重代價，用更嚴(yán)厲的措施進行必要處罰。 筆 者認(rèn)為鑒于金融風(fēng)險特殊的巨大危害性，在問責(zé)時，要推行行

5、業(yè)特別追究制度， 制定銀行業(yè)風(fēng)險事故責(zé)任特別追究條例，用它追究每個重大問題、事故、惡 性風(fēng)險事件，使高管人員時刻保持警惕，高度負(fù)起責(zé)任。二、持續(xù)開展問責(zé)文化教育要使問責(zé)制在金融監(jiān)管過程中發(fā)揮實效，不僅要使高管人員樹立新的問 責(zé)觀念，還需要通過教育在金融業(yè)建立問責(zé)文化， 再通過職業(yè)社會化途徑內(nèi)化為 每個金融作者尤其是高管人員的職業(yè)操守。問責(zé)文化教育的主要內(nèi)容如下。1. 承責(zé)精神教育。對銀行官員進行合理利用公共資源、正確履行公共權(quán)力、敢于承擔(dān)工作責(zé)任的思想教育；進行社會主義法制、民主監(jiān)督、高效廉潔的 行政意識教育。從思想上為金融高管人員樹起一堵自覺履行職責(zé)、出色完成任務(wù)的承擔(dān)單位責(zé)任的心理之墻。2

6、. 道德操守教育。還要以信義、謙遜等價值觀影響董事，創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”、 有責(zé)任心的董事會。而金融機構(gòu)必須不斷地尋求在整個文化中灌輸、 交流和鞏固 問責(zé)制的方式，明確誠信、責(zé)任的理念，樹立全心全意為人民服務(wù)，實事求是，公正履職，清正廉潔，勤奮敬業(yè)的高管人員道德。3責(zé)任意識教育。銀行許多案件的發(fā)生與高管人員缺乏責(zé)任意識有關(guān)，有必要 對金融高管人員進行責(zé)任意識教育。其內(nèi)容包括 ：第一，社會責(zé)任意識。銀行是 給社會提供金融服務(wù)的實體，要使高管人員樹立以民為本的思想，要有對存款人 和金融消費者負(fù)責(zé)的責(zé)任意識。第二，內(nèi)控責(zé)任意識。使金融業(yè)董事會、監(jiān)事會 和高管人員充分認(rèn)識到自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任，積極作

7、為，把履行責(zé)任和追究責(zé)任結(jié)合起來，用內(nèi)控責(zé)任意識指導(dǎo)自己的工作。第三，法紀(jì)意識教育。使 金融高管人員懂得法大于天的道理，明自違紀(jì)的嚴(yán)重后果。時刻用金融管理法紀(jì) 提醒自己，檢查自己的行為，避免越權(quán)、失職等違法行為的發(fā)生。三、嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)法規(guī)金融問責(zé)制旨在加強對金融高管人員的行政監(jiān)督，提高金融機構(gòu)內(nèi)控管 理能力，因此，金融監(jiān)督管理部門必須制訂和執(zhí)行金融問責(zé)管理規(guī)范，才能真正 使問責(zé)文化在金融行業(yè)發(fā)展起來。1. 制定并執(zhí)行監(jiān)管法規(guī)。金融監(jiān)督管理部門特別是銀監(jiān)會已經(jīng)提出“管 法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管思想。但需要以此為據(jù)，制訂一系 列可行的監(jiān)管法規(guī)，出臺法規(guī)文件，著力引領(lǐng)銀行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)

8、營，杜絕責(zé)任事 故發(fā)生，提高風(fēng)險管理能力。當(dāng)前要嚴(yán)格按照商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引要求，檢查金融高管人員的行為表現(xiàn)，落實合規(guī)風(fēng)險管理，防止信用風(fēng)險、市場風(fēng) 險和操作風(fēng)險發(fā)生。2. 制訂并執(zhí)行高薪與責(zé)任掛鉤制度。商業(yè)銀行對高管人員實行高薪制， 但有專家認(rèn)為這必須與其承擔(dān)的責(zé)任掛鉤才合理，否則危害不淺。曹文撰文指 出：“缺少問責(zé)的高薪體制既不理性，也容易包藏禍害”，主張建立高薪與責(zé)任 掛鉤制度。筆者認(rèn)為可從如下二個方面考慮金融高管的薪酬。第一，身份。高管人員身份不同，薪酬不同。我國商業(yè)銀行的高管人員身份不一樣， 有的是通過市 場聘請的，有的是各級政府任命的。商是商薪，官是官棒，其薪酬不同。第二， 業(yè)

9、績。高管人員薪酬獎勵應(yīng)與業(yè)績掛鉤，業(yè)績越高，貢獻越大，薪酬越高；反之越低。第三，負(fù)責(zé)程度。高管人員必須對道德風(fēng)險、決策風(fēng)險、經(jīng)莆風(fēng)險、經(jīng)營 結(jié)果負(fù)全責(zé)，不能出現(xiàn)一點失誤，出現(xiàn)失誤，就要減薪 ；出現(xiàn)的事故大，不僅要 停薪，而且要接受相應(yīng)處罰。只有這樣才能將高管地位、收人、責(zé)任連為一體， 使高管問責(zé)在監(jiān)管機制中發(fā)揮最具威懾力的作用。3. 推行法人治理制度。改善商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，使商業(yè)銀行建立法 人 治理結(jié)構(gòu)是銀行建立問責(zé)機制的根本途徑。目前，加強銀行法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)， 主要是加強董事會建設(shè)。防止董事會權(quán)力董事長化 ；使高管人員任免公開化、透 明化;強化董事會的責(zé)任意識，使高級管理團隊的報酬水

10、平與業(yè)績相應(yīng)掛鉤，同 時加強獨立董事的建設(shè)，使獨立董事真正獨立于管理者。在法人治理基礎(chǔ)上，實 行循道與貴德統(tǒng)一，推行董事道德操守法定化，為問責(zé)制變成金融高管人員的自 我約束機制創(chuàng)造良好的文化氛圍和行政基礎(chǔ)。4.建立并執(zhí)行高管人員任職培訓(xùn)制度和責(zé)任保險制度。任職培訓(xùn)可由銀 行業(yè)公會承辦并定期舉行，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括政策法規(guī)、業(yè)務(wù)技能、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)等， 并可通過真實的案例進行教育。通過培訓(xùn)方式加強高管人員守法經(jīng)營的政策教 育，防止自身違規(guī)作案；提高其管理能力，增強其高管人員對內(nèi)部人員作案和外 部詐騙案件發(fā)生的防范能力。探索將保險公司的責(zé)任保險引人高管人員管理中的 新思路，允許商業(yè)銀行在條件具備時建立高管人員責(zé)