信用證使用中存在的問(wèn)題和對(duì)策

1、*經(jīng)濟(jì)師, 山西省醫(yī)藥保健品進(jìn)出口公司 , 030002, 太原。收稿日期 :199610 18。經(jīng)濟(jì)驗(yàn)交流 EXP ERIENCE EXCHANGE信用證使用中存在的問(wèn)題和對(duì)策THE EXISTNG PROBLEMS AND COUNTERMEASURES IN THE USEOF LETTER OF CREDIT戴永春*ABSTRACT The use of let ter of credit is mor e and mor e por pular in the for eign t rade. There are many problems in the use of it , dea

2、ling with these pr ob-lems , the author puts forwar d the counter measures about them.KEY WORDS letter of cr edit , r isk, the foreign tr ade摘要 在國(guó)際貿(mào)易中 , 信用證的使用越來(lái)越普通。在信用證使用中 , 存在許多問(wèn) 題。針對(duì)這些問(wèn)題 , 作者提出了相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞 信用證 風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際貿(mào)易1 信用證及其特點(diǎn)信用證 （Letter of credit 簡(jiǎn)稱 L/C , 是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾匯款的文 件。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中 , 一般是指銀行 （開(kāi)證行

3、 根據(jù)進(jìn)口人 （開(kāi)證人 的申請(qǐng)和指示向出 口人（受益人 開(kāi)立一定金額的 , 并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文 件。信用證一經(jīng)開(kāi)立 , 就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的另一種契約。它是開(kāi)證行與受 益人 （出口人 以及其他信用證當(dāng)事人之間的契約。而貿(mào)易合同只是進(jìn)出口人之間的 契約。開(kāi)征行及參與信用證業(yè)務(wù)的銀行與貿(mào)易合同完全無(wú)關(guān) , 并不受貿(mào)易合同的約束, 但要受信用證各項(xiàng)條款的約束。信用證使用中應(yīng)遵守 “單、證”相符和 “單、單” 相符原則。開(kāi)證行只有在 “單據(jù)嚴(yán)格符合信用證規(guī)定 ”的情況下, 才履行付款責(zé)任。銀行對(duì)于不符合信用證條款的單據(jù)可以拒絕接受。在信用證結(jié)算方式下 , 由于各種原因造成

4、貨款遲付的情況 , 屢見(jiàn)不鮮。所以了解 出口信用證使用中能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)并作出相應(yīng)的防范措施是十分重要的。2 出口信用證使用中的各類風(fēng)險(xiǎn)出口信用證使用中的風(fēng)險(xiǎn)歸納起來(lái) , 主要來(lái)自以下幾方面 :(1信用證本身的軟條款出現(xiàn)軟條款使信用證在某種程度上失效而對(duì)出口商極為不利。如山西醫(yī)藥保健 品進(jìn)出口公司向美國(guó)出口藥品 , 收到的其中一份信用證有這樣一項(xiàng)條款 : “收到開(kāi)證 申請(qǐng)人證明貨物已通過(guò)美國(guó) FDA 檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格的通知書(shū)再行付款。 ”這種條款 的出現(xiàn)意味著貨款的遲付 , 甚至拒付。(2轉(zhuǎn)讓信用證中轉(zhuǎn)讓行的免責(zé)條款由于轉(zhuǎn)讓行在辦理轉(zhuǎn)讓時(shí) , 一般會(huì)在其償付條款中加注 “單據(jù)處理行需將全套單

5、據(jù)寄住我行 , 有我行替換第二收益人的單據(jù)并寄往開(kāi)證行 , 并俟收開(kāi)證行付款后再行 償付。 ”這實(shí)際上是轉(zhuǎn)讓行的免責(zé)條款。有時(shí)還會(huì)要求單據(jù)處理行在面函中注明 “可 以托收式向開(kāi)證行寄單。 ”這就使出口商處于被動(dòng)狀態(tài) , 有可能導(dǎo)致貨款遲遲入不了 帳。如 1995年7月20日, 山西 A 行處理的一筆金額為 USD 37625. 70的轉(zhuǎn)讓信用 證項(xiàng)下的單據(jù) , 開(kāi)證行是東京福岡銀行 , 轉(zhuǎn)讓行是香港匯豐銀行 , 在轉(zhuǎn)證行償付條款 中稱: “待開(kāi)證行付款后再對(duì)你行償付。 ”7月30日, A 行以單證、單單一致正點(diǎn)出 單。一個(gè)星期后 , A 行收到香港匯豐電報(bào)稱已將單據(jù)寄往開(kāi)證行 , 俟其受到開(kāi)證

6、行付1996年款后即根據(jù) A 行指示對(duì) A 行償付。以后 2個(gè)月均無(wú)任何消息 , 10月 15日,科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì) 第 6卷 第 6期A 行一方面與出口公司聯(lián)系 , 請(qǐng)其督促國(guó)外客戶盡快付款 , 另一方面電查開(kāi)證行 及轉(zhuǎn)證行, 直到 10月下旬, 該筆貨款才得以劃入公司帳?？梢?jiàn)轉(zhuǎn)讓信用證中的免責(zé) 條款可使開(kāi)證行擺脫一般信用證中銀行審單付款的時(shí)間限制 , 從而使出口公司不能 及時(shí)收匯。(3 信用證條款中摻入了合同內(nèi)容從理論上講 , 信用證與合同的關(guān)系是信用證的開(kāi)立必須以合同為基礎(chǔ) , 但信用證 一經(jīng)開(kāi)立就成為獨(dú)立于合同之外的法律文件。一切單證都應(yīng)以信用證的規(guī)定為準(zhǔn) 而與合同規(guī)定無(wú)關(guān)。但如果條款

7、中摻入?yún)⒄蘸贤幚淼膬?nèi)容的話 , 將會(huì)使議付行無(wú) 法掌握, 最終將造成貨款的遲付。如某公司收到一份意大利開(kāi)來(lái)的地毯出口的信用 證, 證中一條附加條款規(guī)定 : “如貨物遲于 6月 30日裝運(yùn)則按開(kāi)證申請(qǐng)人 4月31日的合同附件第 XX 處理。而據(jù)了解 , 該合同附件第 XX 號(hào)的內(nèi)容是如果遲于 6月 30日裝運(yùn), 地毯將全部減價(jià)。這就使開(kāi)證行有可能挑剔而導(dǎo)致貨款的遲付甚至拒付。(4 開(kāi)證行資信不佳如果信用證開(kāi)證行的資金實(shí)力有限或資金周轉(zhuǎn)困難也會(huì)引起付款的延誤。例如1995年5月1日山西 B 行議付某公司一筆金額為 U SD23950. 00的即期信用證 , 開(kāi) 證行是伊朗賣(mài)勒特銀行。議付當(dāng)天 ,

8、 B 行就向償付行電索 , 5月22日, 該倫敦分行回 電稱其未收到該筆頭寸的償付指示。 B 行當(dāng)即電查開(kāi)證行但一直沒(méi)有回音。 8月 16日, B 行再次電致其倫敦分行要求付款 , 8月 23日, 倫敦分行回電稱仍未收到該頭 寸。9月2日B行加強(qiáng)語(yǔ)氣，第4次電致開(kāi)證行，請(qǐng)其趕快付款并要求加算利息。9 月 23 日開(kāi)證行終于回電稱其由于資金周轉(zhuǎn)困難 , 以致貨款拖欠 , 并保證支付該筆款 項(xiàng)及利息 , 10月 10日該筆拖了 5個(gè)月的貨款終于收回。(5 開(kāi)證行無(wú)理扣費(fèi)開(kāi)證行的無(wú)理扣費(fèi) , 主要是指開(kāi)證行沒(méi)有嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定 , 而是按照開(kāi)證 申請(qǐng)書(shū), 或者合同的有關(guān)規(guī)定 , 來(lái)處理進(jìn)出口業(yè)務(wù)

9、中的某些費(fèi)用負(fù)擔(dān)問(wèn)題。例如1995年8月25日, 山西 C 行議付了一筆 USD45117. 28的單據(jù), 收匯時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)證行 扣除了 U SD674. 90, C 行有關(guān)審單人員調(diào)閱該信用證副本 , 查實(shí)信用證沒(méi)有關(guān)于費(fèi) 用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)的條款。根據(jù)USP500規(guī)定該筆費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān),于是C行立即 致電開(kāi)證行 , 加以說(shuō)明。開(kāi)證行回電稱 :開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上列明費(fèi)用由收益人負(fù)擔(dān) , 但由 于在信用證開(kāi)出時(shí)疏忽了。 C 行抓住這個(gè)要害 , 進(jìn)一步申明應(yīng)該以信用證正本為根 據(jù)處理單據(jù)而不是開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。由于 C 行的據(jù)理力爭(zhēng) , 最后這筆費(fèi)用終于收回 , 開(kāi) 證行同時(shí)還向 C 行致歉。3 出口信用證使用中

10、各類風(fēng)險(xiǎn)的防范通過(guò)上面的分析我們可以看到 :出口信用證在使用中也會(huì)給出口方或出口方的銀行帶來(lái)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。那么如何合理地使用信用 證, 使信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)遲付降到最低限度的問(wèn)題就擺到了我們的面前 , 主要對(duì)策可 有以下幾個(gè) :(1 外貿(mào)企業(yè)及自營(yíng)出口單位在與外商明確信用證方式結(jié)算以后 , 應(yīng)注意條款的 規(guī)定盡量避免一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。比如盡量避免可轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算方式 , 可以要求 國(guó)外客戶開(kāi)立背對(duì)背信用證。隨著中間貿(mào)易的日益發(fā)展 , 作為賣(mài)方的國(guó)內(nèi)外貿(mào)企業(yè) 和自營(yíng)出口單位與中間商有直接聯(lián)系 , 所以要求中間商開(kāi)立一份以中間商為申請(qǐng)人 以外貿(mào)企業(yè)或自營(yíng)出口單位 (轉(zhuǎn)讓信用證中的第二受益人 為受益

11、人的信用證是切實(shí) 可行的 , 同時(shí)由于轉(zhuǎn)讓行成了開(kāi)證行 , 承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任 , 可以使原來(lái)以轉(zhuǎn)讓 信用證作為結(jié)算方式的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度。(2 銀行在接到國(guó)外來(lái)證時(shí)應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)條款 , 提請(qǐng)受益人修改或取消一些無(wú) 法做到的條款和規(guī)定。對(duì)于一些本身?xiàng)l款之間有矛盾的信用證應(yīng)請(qǐng)開(kāi)證行予以確認(rèn) 以達(dá)到事先防范風(fēng)險(xiǎn)的效果。(3 銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)際慣例和信用證條款仔細(xì)審核單據(jù)。比如信用證規(guī)定開(kāi)證行所在國(guó)境內(nèi)的費(fèi)用諸如開(kāi)證費(fèi)、修改費(fèi)等由申請(qǐng)人支付 , 開(kāi)證行所在國(guó)以外的 費(fèi)用均由受益人支付。收費(fèi)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格按照此規(guī)定做。(4 銀行還應(yīng)加強(qiáng)催收考核工作銀行在審單出單議付后 , 不應(yīng)坐等收匯 , 而

12、應(yīng)加強(qiáng)催收考核工作 , 具體應(yīng)該做到 以下兩點(diǎn) :第一, 另卷保管轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的單據(jù) , 加強(qiáng)催收考核。由于可轉(zhuǎn)讓信用 證自身風(fēng)險(xiǎn)較大 , 出單后的催收考核工作尤為重要 , 如果在一定日期內(nèi)尚未收到貨款 ,應(yīng)及時(shí)向國(guó)外查詢 , 語(yǔ)氣的力度要適當(dāng)掌握 ; 如果是轉(zhuǎn)讓行已加具保兌的 , 則可向轉(zhuǎn) 證行催收查詢 ; 在轉(zhuǎn)證行對(duì)信用證不負(fù)責(zé)任的情況下 , 則可直接向原始開(kāi)證行查詢 ; 如果是開(kāi)證行信譽(yù)不佳 , 已加保的可直接向保兌行索償 , 未加保的可以查償付 , 因?yàn)?一般來(lái)說(shuō) , 償付行都為資產(chǎn)雄厚、信譽(yù)較好的世界性大銀行 , 或者是位于世界各金融 中心, 通過(guò)它可以約束開(kāi)證行的行為。第二 , 定時(shí)翻閱留底面函 , 及時(shí)與