《財務(wù)報表編制及分析制度》

1、公司財務(wù)報表編制與分析管理制度（試行）第一條 目的：向公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)報表的使用者提供其在公司經(jīng)濟(jì) 決策中有用的信息，為準(zhǔn)確編制報表，及時、正確、真實地反映公司 生產(chǎn)經(jīng)營等情況，并按月度、季度、年度全面分析財務(wù)報表，傳遞會計信丿息、。第一部分財務(wù)報表編制第二條 規(guī)定月度會計崗位 工作時間節(jié)點：2.1 出納崗位：每日現(xiàn)金做到日清，將每日的現(xiàn)金、銀行存款收付款單據(jù)于次日交各會計做帳，督促會計在本周內(nèi)做憑證，并做收付款確認(rèn)；次月1日前完成本月現(xiàn)金日記帳核對，次月 2日前完成銀行或 商業(yè)承 兌匯票掛接。2.2 行政會計和薪酬會計崗位：次月1日前完成非計提項目、涉及 成本費(fèi)用科目憑證，2日前完成所有憑證；

2、每周將填制憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。2.3 成本會計崗位：負(fù)責(zé)核對采購、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、入庫單與小閉環(huán)系統(tǒng)應(yīng)付管理模塊 供應(yīng)商、 材料名稱、數(shù)量及金額核對的一致性，并做好采購發(fā)票認(rèn)證工作，對應(yīng)付管理系統(tǒng)白動生成憑證的科目、金額負(fù)責(zé)。室主任不再審核此部分憑證。次月1日前負(fù)責(zé)各部門庫房物資報表的收取，次月2日前完成庫房報表與小閉環(huán)系統(tǒng)存貨管理模塊的核對，并對存貨管理系統(tǒng)入庫、出庫憑證白動生成憑證的科目、金額負(fù)責(zé)。室主任不再審核此部分憑證。233負(fù)責(zé)材料分配、差異計算、完工成本核算；次月3日上午前完成完工產(chǎn)品入庫成本的計算結(jié)轉(zhuǎn)。完工成本計算表必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。每周將涉及采購付款業(yè)務(wù)憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。2.

3、4 廢料會計崗位：每周負(fù)責(zé)廢料銷售資金的結(jié)算和收取，做好并 填報廢舊物資銷售情況明細(xì)表，每周將填制憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。2.5 稅務(wù)會計崗位：負(fù)責(zé)材料銷售、二次索賠費(fèi)、倉儲費(fèi)等發(fā)票的開具，做到當(dāng)月銷售業(yè)務(wù)，當(dāng)月必須開票，保證銷售收入的實現(xiàn)。次月2日前完成各種稅種金額的核對、抄稅、相關(guān)稅費(fèi)計提及 所有憑證，每周將填制憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。2.6資產(chǎn)會計崗位：負(fù)責(zé)公司在建工程、固定資產(chǎn)的日常核算，并對在建工程、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)入庫、出庫及折舊費(fèi)的白動生成憑證科目、金額負(fù)責(zé)，每周將填制憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。次月1日前完成折舊的計提。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行活理，每半年度對實物與帳面數(shù)進(jìn)行核對2.7銷售會計崗位：

4、負(fù)責(zé)核對整車、配件銷售發(fā)票與小閉環(huán)系統(tǒng)應(yīng)收對應(yīng)管理模塊客戶、 車型、材料名稱、數(shù)量及金額的一致性，并做好銷售發(fā)票認(rèn)證工作,收管理系統(tǒng)白動生成憑證的科目、金額負(fù)責(zé)。室主任不再審核此部分憑證。涉及銷售費(fèi)用的相關(guān)業(yè)務(wù)及時填制憑證，每周將填制憑證轉(zhuǎn)至室主任審核。次月1日前完成收入相關(guān)憑證的編制，并填報月份產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成情況表，3日前完成產(chǎn)品銷售成本的計算結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)品銷售 成本表必須 經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。2.8系統(tǒng)管理員崗位：負(fù)責(zé)小閉環(huán)系統(tǒng)的日常維護(hù)；各模塊涉及業(yè)務(wù)的設(shè)置、項目、 摘要、 屬性新增和更改。負(fù)責(zé)對小閉環(huán)系統(tǒng)各模塊白動生成憑證業(yè)務(wù)的合理性提出整改意見。2.9總帳會計崗位：月末根據(jù)小閉環(huán)財務(wù)數(shù)

5、據(jù)編制財務(wù)報表，并審核其他附表。次月4日前完成月份快報的填報，6日前完成月度財務(wù)報表的 填報。財務(wù)報表必須經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章。2.10總帳稽核崗位：2.10.1會計每周一將上周填制完的憑證交室主任，并對填制完的憑證進(jìn)行稽核，并在小閉環(huán)系統(tǒng)中審核;次月4日前完成相關(guān)憑證的審核第二條財務(wù)報表編制內(nèi)容3.1根據(jù)一汽集團(tuán)報表要求，需要編制月度、季度、年度報表3.2編制內(nèi)容及填制人321月度財務(wù)報表月報表名稱填制人資產(chǎn)負(fù)債表總帳會計利潤表總帳會計資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表總帳會計總帳會計應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表總帳會計利潤明細(xì)表產(chǎn)品銷售利潤表（本月數(shù)）總帳會計產(chǎn)品銷售利潤表（本年累計數(shù)）總帳會計總帳會計

6、期間費(fèi)用表薪酬會計職工薪酬表10制造費(fèi)用表成本會計11生廣成本表成本會計12單位成本表（電子）成本會計二13盜金周轉(zhuǎn)表（本月數(shù)）總帳會計14資金周轉(zhuǎn)表（本年累計數(shù)）總帳會計15資金周轉(zhuǎn)表附表總帳會計16重大財務(wù)事項情況表總帳會計322季度財務(wù)報表廳"季度報表名稱填制人1固定資產(chǎn)增減表（電子）資產(chǎn)會計2固定資產(chǎn)動態(tài)表（電子）資產(chǎn)會計3投資性房地產(chǎn)動態(tài)表4在建工程明細(xì)表資產(chǎn)會計5短期籌融資事項增減變化情況表6長期籌融資事項增減變化情況表7貸款擔(dān)保增減變化情況表8涕延所得稅明細(xì)表稅務(wù)會計9研發(fā)預(yù)算完成情況表總帳會計322年度財務(wù)報表廳"年度報表名稱填制人1現(xiàn)金流里表總帳會計2所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表總帳會計3債權(quán)債務(wù)（債權(quán)類）銷售會計4債權(quán)債務(wù)（債務(wù)類）成本會計5金融工具投資及收益情況表總帳會計6長期股權(quán)投資及收益情況表總帳會計7被投資單位情況表總帳會計8企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表稅務(wù)會計9報表年初數(shù)變動表總帳會計第二部分財務(wù)核算分析第四條財務(wù)核算分析內(nèi)容4.1以公司年度預(yù)算、月度分解預(yù)算、會計報表及其它有關(guān)資料為主 要依 據(jù)，對公司一定期間的財務(wù)狀況和結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)比較， 發(fā)現(xiàn)問題，找出原 因，改進(jìn)公司財務(wù)管理工作，提高管理水平，發(fā)揮公司資源最 大的社會效 益和