項目備用金管理制度

1、工程備用金管理制度為了加強工程部資金的管理，便于公司財務部統(tǒng)籌安排資金的 支付，確保工程部資金的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、工程備用金實行限額管理，將工程備用金控制在公司核定 的限額范圍內(nèi)，工程部每次申請備用金的最高額度為 10000 元備 用金控制在 10000 元以下，工程出納根據(jù)工程部資金需求情況， 提交備用金申請單至公司財務部會計審核，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，可 劃撥一定的備用金到工程部出納賬戶。二、確定工程備用金的開支范圍，工程備用金主要支付員工購 買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、日常費用報銷等零星支 出；工程部發(fā)生的大額費用單筆付款金額超過 2000 元以上的， 由公司財務部出納統(tǒng)

2、一支付。工程部采購的大宗材料、班組的工程 進度款、機械使用費，由財務部統(tǒng)籌安排支付。三、工程出納本著“忠于職守、客觀公正的原那么，辦理現(xiàn)金 的收支業(yè)務。員工報銷費用時，工程出納審核原始憑證的真實性、 合法性、有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷， 情況嚴重的上報工程經(jīng)理，嚴格遵循付款審批程序。四、工程部備用金遵循“收支兩條線原那么，一切現(xiàn)金收入包 括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財務部，嚴禁 挪用或坐支現(xiàn)金。如果工程出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公 司財務部，那么應登記工程未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細表，上傳給財務部會 計審核，存檔備查。五、工程出納按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日

3、登記工程備用金收 支明細表，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)過失及時查明原 因，并報經(jīng)財務部負責人處理。工程部所發(fā)生的材料費、機械使用 費分別登記材料費、機械使用費支付明細表，計入相應的施工本錢 工程。六、工程部每周開展例會時，工程出納整理好收、付款單據(jù)并 填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財務部會計簽收，同時上傳備用金 收支明細表、材料費、機械使用費支付明細表等電子檔文件給財務 部會計審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷工程出納備用金。以上規(guī)定從 2021 年 月 日開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)歸屬公司財 務部所有。附件一：材料費支付明細表 附表二：機械使用費支付明細表 附表三：備用金收支明細表 附表四：未報銷單

4、據(jù)統(tǒng)計明細表 附表五：備用金申請單 附：備用金申批流程工程部付款審批流程備用金申批流程工程出納制單職責職責職責1、2、審核備用金額度及時掌握工程資金動態(tài)1、審核工程資金余額是否正確2、審查工程具體資金用途是否 屬實用款部門提出申請?zhí)顚憘溆媒鹕暾垎慰偨?jīng)理審批職責1、審核以上各審批人意見2、整體把握公司經(jīng)營情況，審 批是否付款財務部出納付款職責1、2、復核審批手續(xù)是否齊全根據(jù)領(lǐng)導意見支付備用金工程經(jīng)辦人制單工程部付款審批流程職責職責職責職責1、填制相應費用報銷單據(jù)附上真實、合法、有效的原始單據(jù)3、1、復核報銷金額與原始單據(jù)金額是否一 致審查所附的原始憑據(jù)是否真實、相關(guān) 手續(xù)是否齊全1、核實員工報銷

5、費用的真實性、合理性、 是否超出公司標準等2、將費用控制在額度范圍內(nèi)，節(jié)約本錢、 費用1、再次復查付款手續(xù)是否齊全再次復查付款手續(xù)是否齊全1、職責辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，領(lǐng)款人簽字23、職責審核報銷金額與發(fā)票金額是否一致23整理好付款單據(jù)，定期上交公司財務部 部審核辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，領(lǐng)款人簽字2審核工程部付款憑證所附原始單據(jù)是否齊全如發(fā)現(xiàn)與財務部報銷規(guī)定不一致的，那么退回給 工程出納，不能沖銷出納備用金總經(jīng)理職責掙證躊能幾辭熔豪喙審批1、審核以上審批人意見2、工程部本錢、費用是否控制在合理的范圍內(nèi)工程部付款單據(jù)類型付款類型申請單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件本卷須知有權(quán)簽屬人業(yè)務招待 費費用報銷單支付*業(yè)務 招待費發(fā)票及業(yè)務 招待費申請 表寫明招待地點、 招待事由及參加人員經(jīng)辦人、證明 人、工程經(jīng)理差旅費差旅費報銷審批單支付*差旅 費出差天 數(shù)、往返地 點、費用明細相關(guān)發(fā)票及 出差申請表寫明出差地點和 具體費用明細， 不能超出公司范圍經(jīng)辦人、工程經(jīng) 理、總經(jīng)理購固定資產(chǎn)、付款申請書購*設(shè)備或 物資入庫單及發(fā) 票如果是收據(jù)，那么 由經(jīng)辦人和證明 人簽字，并注明 日期；辦理入庫 并登記固定資產(chǎn) 清單經(jīng)辦人、證明 人、工程經(jīng)理、總經(jīng)理購低值易耗 品付款申請書購*物資，列明詳細內(nèi)容發(fā)票