成本預(yù)算部管理制度(1)

1、精品資料成本預(yù)算部管理制度第一章 總則1.1 為了加強(qiáng)工程項目成本管理，提高成本核算的準(zhǔn)確性和及時 性，通過實行項目成本核算制，有效控制項目成本，改進(jìn)經(jīng)營管理，提高 經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)公司項目管理實際，制訂本制度。1.2 本制度適用于公司所屬所有各單位及項目部。第二章成本預(yù)算部職責(zé)2.1 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的管理思路，擬訂公司的成本預(yù)算 管理制度。2.2 貫徹、傳達(dá)與執(zhí)行省、市造價管理部門對建設(shè)工程造價下達(dá) 的相關(guān)文件精神。負(fù)責(zé)做好工程造價業(yè)務(wù)技術(shù)工作的幫助與指導(dǎo)，負(fù) 責(zé)預(yù)決算人員上崗培訓(xùn)計劃及落實，提高預(yù)決算業(yè)務(wù)技術(shù)水平。2.3 收集、掌握有關(guān)工程造價的最新政策文件，資料信息和市場 的各類價

2、格信息，提供各階段工程造價變化的依據(jù)等， 及時向領(lǐng)導(dǎo)提 出經(jīng)營決策的建議。2.4 編制工程投標(biāo)書經(jīng)濟(jì)標(biāo)、施工組織設(shè)計（方案）。2.5 編制公司勞動定額，并根據(jù)定額、市場價格實際行情，結(jié)合 市場情況提出項目的工程量清單單價、 項目投標(biāo)總價策略，做好標(biāo)前 評審工作，做好所有投標(biāo)工程的報價記錄如歸檔等。2.6 工程中標(biāo)后，及時完成進(jìn)行“清標(biāo)”分析工作，定出分部分 項工程的成本控制數(shù)據(jù)，提出項目部成本控制的要求。2.7 負(fù)責(zé)工程項目實施過程中的成本控制工作， 包括勞務(wù)、材料 供應(yīng)商、機(jī)械和設(shè)備的采購、供應(yīng)等構(gòu)成工程實體的各類價格形成、 款項支付等的審核確認(rèn)工作；各類價格合同是否按照相關(guān)制度、流程 辦理

3、；上述價格與成本目標(biāo)是否一致。以確保各類服務(wù)滿足質(zhì)優(yōu)價廉 的要求，款項撥付杜絕超進(jìn)度、超合同撥付，千方百計控制項目成本 和確保資金安全。2.8 負(fù)責(zé)對公司所有的外包、分包工程結(jié)算書、材料供應(yīng)商進(jìn)行 監(jiān)察審計并對審計結(jié)果予以確認(rèn)。2.9 負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)結(jié)算工作，配合做好工程審計和收款工作。2.10 負(fù)責(zé)編制公司勞動消耗定額；定期進(jìn)行各類工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、 造價指數(shù)的測算與分析，負(fù)責(zé)建立公司各類工程項目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫的建 立。2.11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項工作。第三章工程預(yù)算的管理3.1 施工項目投標(biāo)報價的編制3.1.1 施工項目投標(biāo)報價必須在充分了解招標(biāo)文件要求的情 況下實施，其是指導(dǎo)施工投標(biāo)最重要

4、的文件。也是對于施工前期或 中期以及施工結(jié)算期等全過程的造價指導(dǎo)性文件。3.1.2 投標(biāo)報價編制的管理辦法：(1)投標(biāo)報價編制必須在通過標(biāo)前評審的情況下組織實施。(2)投標(biāo)報價的編制在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由成本預(yù)算部具體 負(fù)責(zé)。(3)成本預(yù)算部安排經(jīng)驗豐富的預(yù)算人員編制工程項目投標(biāo)報 價。(4)投標(biāo)報價的編制人員和審查人員必須嚴(yán)格地對報價保密，在開標(biāo)以前不能將報價泄漏給其他單位或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司按有關(guān)管理制度給予處罰。3.2 施工過程造價確定與成本控制3.2.1 施工過程造價確定與成本控制也是合同履行的過程。它不 僅需要預(yù)算職能部門參加，而且還需要施工管理部門和材料管理部門 以

5、及質(zhì)量監(jiān)理部門的共同參與才能更好地完成。 施工過程造價確定與 控制需要解決施工過程中的如下三個方面的問題：A、關(guān)于施工洽商涉及調(diào)整工程價等方面的確定與控制；B、月、季度以及整個項目工程量的確定：C、施工索賠的確定。3.2.2 施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任務(wù)單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟(jì)洽商”三個 類別。A、施工任務(wù)單：施工任務(wù)書由施工管理部門簽署并下達(dá)，由材料部門和預(yù)算部門匯簽。B、作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法，或管理方 法，質(zhì)量檢測方法等涉及技術(shù)、工藝方面的指令或洽商。C、經(jīng)濟(jì)洽商：在施工中由于材料的變化，項目的變更與合同的 有關(guān)內(nèi)容不符時，可簽署的材料認(rèn)價手續(xù)，和項目變更

6、手續(xù)。主要 有：設(shè)計更改通知書，材料變化通知書等。3.2.3 工程量的確定工程量的確定是控制過程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和 小型項目的工程量核定。工程量確定程序：項目部估報施工進(jìn)度預(yù)算管理部門復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)初審4公司領(lǐng)導(dǎo)審批.工程造價確定程序：分為編制單價確定程序和合同單價確定程序兩種3.2.4施工索賠按規(guī)定編制工程造價按合同單價規(guī)定編制工程造價索賠的簽認(rèn)和報批手續(xù):第四章工程結(jié)算的管理4.1 結(jié)算工作原則4.1.1 工程竣工驗收后，成本預(yù)算部應(yīng)在30日內(nèi)完成工程結(jié)算 報告，提交結(jié)算書。4.1.2 公司對外簽訂的材料、設(shè)備采購合同，勞務(wù)合同、機(jī)械設(shè)備 租賃合同，在結(jié)算工

7、程款達(dá)到合同總價款的80 %,其工程經(jīng)過各方面 或政府有關(guān)部門竣工驗收后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。4.1.3 在竣工驗收過程中，質(zhì)量不合格的工程或設(shè)備不能進(jìn)行結(jié) 算，勞務(wù)方或供貨方提出結(jié)算要求，其不合格工程或設(shè)備價款應(yīng)在合 同總價款中扣除，由于其質(zhì)量原因或未完成的工程給我公司造成經(jīng)濟(jì) 損失應(yīng)當(dāng)要求其賠償損失。4.1.4 對已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程或設(shè)備等進(jìn)行結(jié)算。4.1.5 成本預(yù)算部的任何員工，絕對禁止向分包單位、供貨單位許愿，禁止接受分包單位、供貨單位的禮品、宴請等等，結(jié)算工作必須以合同為依據(jù)，做到“對公司有利，對方能接受”。4.1.6 成本預(yù)算部要對所有合同逐項審核，提出合同中存在的問題， 不合理

8、的條款和價格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關(guān)。4.2 結(jié)算工作內(nèi)容4.2.1 對合同條款的復(fù)核1) 合同價款：復(fù)核是否合理。2)合同的付款方式及時間：復(fù)核是否合理。3) 對合同結(jié)構(gòu)的復(fù)核，確保合同的完整性，復(fù)核有無條款丟失及漏項。 合同中更改部分或合同簽章處是否有雙方認(rèn)可簽章。4.2.2 對工程進(jìn)度的復(fù)核參加工程竣工驗收工作，對工程實際情況進(jìn)行復(fù)核、檢查， 工期是否符合合同要求。4.2.3 對工程質(zhì)量的復(fù)核1) 材料、 設(shè)備： 復(fù)核材料準(zhǔn)用證，出廠質(zhì)量證明，試驗報告結(jié)果，復(fù)試結(jié)果，構(gòu)配件和設(shè)備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證，進(jìn)口材料、設(shè)備的商檢證明，監(jiān)理簽認(rèn)的材料配件設(shè)備報驗單是否齊全、有效。2)實體質(zhì)量

9、：參加工程竣工驗收工作對工程實體質(zhì)量進(jìn)行檢查，復(fù)核，是否符合合同要求。4.2.4 對支付工程款的復(fù)核復(fù)核預(yù)算部門的結(jié)算臺帳與財務(wù)部門的付款臺帳之間是否相符。4.2.5 工程洽商、變更的復(fù)核復(fù)核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。4.2.6 現(xiàn)場發(fā)生的各種扣款的復(fù)核指各施工單位由于質(zhì)量、進(jìn)度、 材料浪費(fèi)，文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項核對，準(zhǔn)確無誤。4.3 保密4.3.1 保密內(nèi)容和范圍：1) 公司的管理規(guī)章制度以及各種管理文件。2)公司的各種會議內(nèi)容和文件。3)各種合同書、業(yè)務(wù)往來文件、信函、經(jīng)濟(jì)洽談情況。4) 與公司業(yè)務(wù)關(guān)系密切的合作伙伴和客戶及公司內(nèi)部重要人員情況。5

10、) 成本造價的測算、概預(yù)算及結(jié)算的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和資料。6) 在沒有公開情況下物資、建材、設(shè)備的報價、數(shù)量等資料。7) 未經(jīng)許可不得隨意將有關(guān)重要文書和資料攜帶離開辦公場所。8) 成本預(yù)算部所涉及的一切文書、資料、圖紙必須存檔由專人專管。9) 每日下班后，桌面上不得有反映屬于保密的內(nèi)容，材料文件。10) 其它屬于保密范圍的事項。第五章工程成本的管理5.1 各項目部必須及時準(zhǔn)確的編制單位工程施工預(yù)算和單位工程材料計劃，并報公司審核。5.2 項目部每月25日必須編制完成下個月的月進(jìn)度計劃，所完成工程量的施工預(yù)算和相應(yīng)的材料計劃，以及資金使用計劃并上報公司。5.3 項目部每月5日編制完成上月工程量結(jié)算及定

11、額材料的損耗，并進(jìn)行成本分析，主要對定額量與實際用量進(jìn)行比較，并且進(jìn)行分析說明。5.4 編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價。5.4.1 預(yù)算人員首先收集齊有關(guān)的施工圖紙，施工組織設(shè)計(包括施工方案、施工方法和必要的施工大樣)并加以研究。將施工圖紙及施丁組織設(shè)計中存在的疑問整理成書面形式提交有關(guān)部門參加有關(guān)部門組織的圖紙會審及技術(shù)交底。5.4.2 預(yù)算人員根據(jù)施工圖紙、施工組織設(shè)計及預(yù)算定額，對有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項目應(yīng)根據(jù)施工預(yù)算定額正確計算工程量，正確套用有關(guān)定額。對無相應(yīng)定額的施工項目根據(jù)施工洽商。施工組織設(shè)計、 施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對定額進(jìn)行補(bǔ)充換算，不能直接套用。對于特定施工項目，為

12、了及時完整的編制預(yù)算，可以暫定施工項目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項目落實后要及時進(jìn)行施工預(yù)算調(diào)整。5.4.3 施工預(yù)算應(yīng)按單位工程分層編制。5.4.4 施工預(yù)算應(yīng)在編制依據(jù)齊全后，工程開前編制完成。5.4.5 編制預(yù)算同時做好工料分析，采用定額量、市場價。對于定額中未包含的材料結(jié)合工程實際及施工方案補(bǔ)充材料定額用量，對于定額中包含但實際中未用的材料應(yīng)刪去。盡量使施工預(yù)算反映出實際成本。5.5 編制工程材料總計劃，控制材料成本。5.5.1 計劃編制人員從施工預(yù)算工料分析入手，根據(jù)施工進(jìn)度計劃及變動情況對工料分析進(jìn)行修改、補(bǔ)充、 完善， 工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補(bǔ)充

13、，暫定的材料予以落實。5.5.2 工程材料總計劃按月編制，應(yīng)具體到使用部位（單工程及樓層）、名稱、規(guī)格、數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。5.5.3 工程材料總計劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購計劃提出前編制完畢。5.5.4 工程材料總計劃一式三份，項目部、材料設(shè)備部、編制人各一份。5.6 編制材料采購定貨單，實行限額領(lǐng)料。5.6.1 材料采購訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計劃、材料庫存量、 現(xiàn)場實際需要。對于預(yù)算內(nèi)材料分批提出，對于預(yù)算外材料根據(jù)各工種的實際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計劃的原則及時提出。以降低材料用量用價格，降低工程成本。5.6.2 訂貨單應(yīng)在采購人員根據(jù)月材料計劃進(jìn)行詢價并經(jīng)項目經(jīng)理

14、確認(rèn)后進(jìn)行編制。5.6.3 采購訂貨單編制后應(yīng)由項目經(jīng)理簽認(rèn)，然后報公司預(yù)算部門審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，材料采購員進(jìn)行采購。5.6.4 材料訂貨單編制人員不得按工地材料計劃單自行補(bǔ)充材料總計劃，超出預(yù)算的材料，應(yīng)報公司預(yù)算部門審批后方可增加總材料計劃。5.6.5 根據(jù)工程進(jìn)度填寫限額領(lǐng)料單，限額領(lǐng)料單應(yīng)分層分部位提出， 并注明限額材料的名稱規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用單位。5.6.6 限額領(lǐng)料的材料用量累計不得超過材料采購計劃量，材料采購計劃量累計不得超過材料總計劃量，以達(dá)到控制材料成本的最終目的。5.7 編制工程結(jié)算單，控制工程人工成本5.7.1 嚴(yán)格把關(guān)，每月認(rèn)真做好人工結(jié)算,詳細(xì)記錄人工工日數(shù)量。5

15、.7.2 預(yù)算員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程進(jìn)度，對于零星工程要有項目部簽字的施工任務(wù)書方可計算工程量，對于沒有施工圖紙及難確定的工程量，必須到現(xiàn)場實際測量，務(wù)必使工程量符合實際。對于工程臨時用工要有有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，才能給予結(jié)算，否則一律不給結(jié)算。5.7.3 工程結(jié)算書應(yīng)由一人編制、一人審核，并填寫結(jié)算單，人工結(jié)算單必須有各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能生效。5.8 編制工程成本分析表，做好成本分析。5.8.1 根據(jù)工程進(jìn)度情況，每月編制工程的成本分析表，及時反映工程成本分析標(biāo)及控制情況，材料浪費(fèi)還是節(jié)約，以便項目部及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，找出差距，并在以后的工作中加以改進(jìn)，使工程成本最大限度的降低。5.8

16、.2 年底做好年終工程盤點(diǎn)，進(jìn)行一次詳細(xì)的年終成本分析，分析工程實際盈虧情況，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，以利于做好下一步的成本控制目標(biāo)、成本控制體系、成本控制方法。5.9 工程竣工編制工程竣工預(yù)算、竣工結(jié)算及成本分析5.9.1 工程完工及時編制竣工結(jié)算及工程成本分析，分析工程預(yù)算總成本、工程實際成本，分析工程盈虧情況，找出原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)， 為下一個工程成本控制積累經(jīng)驗。第六章附則6.1 本制度由公司成本預(yù)算部負(fù)責(zé)解釋。:工程成本分析表建筑工程造價成本分析表表1、工程概況項目名稱工程名稱工程地點(diǎn)市（州）縣（市、區(qū)）鎮(zhèn)鄉(xiāng)（村）工程分類口工業(yè)建筑工程 口民用建筑工程 口構(gòu)筑物工程 口單獨(dú)土石方工 程口

17、單獨(dú)樁與地基基礎(chǔ)工程口單獨(dú)裝飾工程口單獨(dú)安裝工程口其他建筑功能居住 辦公 口文化教育口商業(yè) 口醫(yī)院 旅館酒店交通體育演出展覽其他編制階段口招標(biāo)控制價口結(jié)算編制依據(jù)編制招標(biāo)控制價日期年月日開工日期年月日工日期年月日建筑面積m2 ,其中：地上m2 ,地下m2工程造價力兀平方米造價元/ m2 （工程造價/建筑面積）結(jié)構(gòu)類型磚混 口框架 口框剪口鋼結(jié)構(gòu)層數(shù)地上層，地下層檐口局度m層（Wj首層m 標(biāo)準(zhǔn)層m建筑節(jié)能屋面保溫 口外墻保溫 口內(nèi)墻保溫抗震設(shè)防烈度（度）口 6 口7 口8 9 其他基礎(chǔ)口條形 口獨(dú)立 口滿堂 口樁基 口其他是否使用商品混凝土是 口臺是否使用預(yù)拌砂漿是 口臺本工程特殊情況說明表2、

18、工程特征項目名稱主要特征描述建 筑 工 程土（石）方工程樁與地基基礎(chǔ)工程砌筑工程混凝土及鋼筋混凝土 工程廠庫房大門、特種門、 木結(jié)構(gòu)工程金屬結(jié)構(gòu)工程屋囿及防水工程防腐、隔熱、保溫工 程其他工程裝飾裝修工程樓地面，程墻柱面工 程外墻內(nèi)墻天棚工程門窗工程油漆、涂 料、裱糊 工程外墻內(nèi)墻其他工程安 裝 工 程電氣工程給排水工程燃?xì)夤こ滔拦こ毯缊缶L(fēng)空調(diào)工程智能化系統(tǒng)工程電梯工程其他工程表3、工程造價構(gòu)成指標(biāo)序號項目成本造價（元/ m2 ）占總造價比例（）1分部分項工程1.1建筑工程1.2裝飾裝修工程1.3安裝工程2措施項目3其他項目4規(guī)費(fèi)5稅金6發(fā)包人直接發(fā)包的專業(yè)工程6.16.26.3總造

19、價100表4、分部分項工程造價指標(biāo)序號項目名稱成本造價（元/ m2 ）占總造價比例（）1建筑工程1.1土（石）方工程1.2樁與地基基礎(chǔ)工程1.3砌筑工程1.4混凝土及鋼筋混凝£工程1.5廠庫房大門、特種門、木結(jié)構(gòu)工程1.6金屬結(jié)構(gòu)工程1.7屋囿及防水工程1.8防腐、隔熱、保溫工程1.9其他工程2裝飾裝修工程2.1樓地向工程2.2墻柱囿工程2.3天棚工程2.4門窗工程2.5油漆、涂料、裱糊工程2.6其他工程3安裝工程3.1電氣工程3.2給排水工程3.3燃?xì)夤こ?.4消防工程含消防報警3.5通風(fēng)空調(diào)工程3.6智能化系統(tǒng)工程3.7電梯工程可編輯修改精品資料合計表5、措施項目造價指標(biāo)序號項目

20、名稱成本造彳（元/ m2 ）占總造價比例（）1措施項目（一）1.1安全文明施工1.2夜間施工1.3二次搬運(yùn)1.4冬雨季施工1.5大型機(jī)械進(jìn)出場及安拆1.6施工排水1.7施工降水1.8地上、地下設(shè)施，建筑物的臨時保護(hù)設(shè)施1.9已完工程及設(shè)備保護(hù)1.102措施項目（二）2.1混凝土、鋼筋混凝土模板及支架2.2腳手架2.3垂直運(yùn)輸機(jī)械2.4建筑物超高施工增加費(fèi)2.5合計表6、其他項目造價指標(biāo)序號項目名稱成本造彳（元/ m2 ）占總造價比例（）1暫列金額2專業(yè)工程暫估價2.12.22.33計日工4總承包服務(wù)費(fèi)表7、主要實物工程量指標(biāo)1、建筑工程主要實物工程量指標(biāo)序號項目名稱單位每100m2 工程量1土

21、（石）方工程挖土（石）方m3回填土（石）方m32樁與地基基礎(chǔ)工程預(yù)制樁m/根混凝土灌注樁m/根其他樁m3砌筑工程基礎(chǔ)m3墻體m34混凝土工程基礎(chǔ)（除地卜室）m3地下m3地上m35鋼筋t6金屬結(jié)構(gòu)t7屋面及防水工程屋面防水m2墻地面防水m28隔熱、保溫工程屋面隔熱保溫m2墻面隔熱保溫m29門窗工程門m2窗m210樓地面，程塊料面層m2整體面層m2其他地板m211外裝飾工程幕墻m2涂料m2塊料m2其他m212內(nèi)裝飾工程內(nèi)墻飾面m2天棚m213模板m2可編輯修改精品資料14其他注：1、每100 m2 工程量是指每100平方米建筑面積中含有的工程量指標(biāo)。2、項目名稱、計量單位、工程量按建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范確定。2、安裝工程主要實物工程量指標(biāo)序號項目名稱每100m2實物工程量（電梯除外）1電 氣變配 電變壓器容量（kVA）變壓器（臺）柜、屏、盤、箱（臺）動力 照明管（m）線槽、橋架（m）電動機(jī)（臺）線（m）配電柜、箱（臺）燈具（套）開關(guān)（個）插座（個）接線盒（個）電纜、母線電力電纜（m）控制電纜（m ）母線槽（m）防雷接地避雷針（根）避雷帶（網(wǎng)）（m）引下線（m）接地母線（m）接地極 （根）2給排水給水管（m）排水管（m）衛(wèi)生器具（套）洗臉（滌）盆浴缸大便器小便器給水泵（臺）潛水泵（臺）3消 防水消 防管（