呆滯物料管理辦法

1、四川能投鼎盛鋰業(yè)有限公司呆滯物料管理辦法1 .目的為有效推動公司呆滯物料的處理，達到物盡其用，減少物料浪費，充分利用倉儲 空間，減少 資金積壓目的，特制定本辦法。2 .定義呆滯物資是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的不能滿足生產(chǎn)要求的原輔材料、備品備件；不能 滿足客戶要求的產(chǎn)品、訂單變更或取消形成的產(chǎn)品；存儲過久（半年以上）已無使用機會，或雖有使 用機會但用量極少而存貨較多的物料。3 .適用范圍公司各級庫房的物料、各部門所保管的物料。4 .原則 采用日常管理、核算監(jiān)督和歸口管理相結(jié)合的原則，多方參與，相互配合、相互 監(jiān)督，各司 其職、分工合作。5 .職責(zé)分工5.1 財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)呆滯物料的盤存統(tǒng)計及

2、數(shù)據(jù)提報，以及處理的跟蹤。呆滯物資的管理必須 進行分類分區(qū)放置，做到標(biāo)識清楚，以便于保存、處理和識別。5.2 財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)計算、提供呆滯物資的價格。5.3 各部門主管負(fù)責(zé)對申請的物資進行審核及提出處理意見。5.4 技術(shù)質(zhì)檢部或物資申購部門負(fù)責(zé)對呆滯物料的品質(zhì)檢驗結(jié)果進行及時回饋，提出意見。5.5 物資部負(fù)責(zé)呆滯物料退/換貨處理，或者銷售的處理5.6 總經(jīng)理負(fù)責(zé)呆滯物料處理方案的最終審批。6 .工作內(nèi)容6.1 統(tǒng)計、審核及處理呆滯物料的時間。（1）、財務(wù)資產(chǎn)部每月月末，統(tǒng)計所轄各級庫房的呆滯物料數(shù)量，分析產(chǎn)生呆滯原因并按照6. 2 進行分類，形成呆滯物料清單表。6.2 、財務(wù)資產(chǎn)部將經(jīng)審核確認(rèn)

3、的呆滯物料，發(fā)往各相關(guān)部門主管，同時擬定呆滯物料分析會。6.3 呆滯物料的分類（1）、客戶訂單變更，導(dǎo)致物料呆滯；（2）、物資申購部門備貨失誤，導(dǎo)致物料呆滯或過剩；或銷售退回過程中，因客戶或物流方造 成無法再次加工利用的物料；（3）、錯誤采購，導(dǎo)致物料呆滯；（4）、沒及時處理的不良來料，導(dǎo)致物料呆滯；（5）、維修、改制退回不良物料，導(dǎo)致物料呆滯；（6）、產(chǎn)品停產(chǎn)、庫存尾料，導(dǎo)致物料呆滯；（7）、原材料庫存策略失誤如安全庫存過高等，導(dǎo)致物料呆滯；（8）、倉儲不當(dāng)如腐蝕、跌落、未按先進先出等，導(dǎo)致物料呆滯；（9）、因設(shè)計（技術(shù)）工藝變更、產(chǎn)品實驗測試或研發(fā)，導(dǎo)致物料呆滯；（10 ）、其它原因造成物

4、料呆滯。6.4 呆滯物料處理原則：（1）、呆滯物料原則上由造成呆滯的責(zé)任部門負(fù)責(zé)消耗。2）、以公司利益為本，處理呆滯的費用不能超過呆滯物料的價格1.1 ）、不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯（4）、呆滯物料的消化必須是在保證品質(zhì)的前提下使用。6.4 呆滯物料處理方法:(1)、折價外賣；(2)、協(xié)調(diào)供應(yīng)商退、換貨處理；(3)、出具可行的再利用技術(shù)方案，如降級使用、拆分元器件使用、改制、維修等；(4)、暫緩處理，等待利用時機，如新產(chǎn)品開發(fā)使用等；(5)、報廢處理；(6 )、壞帳報損；(7)、其他處理方案。6.5 評審呆滯物料處理方案。(1)、財務(wù)資產(chǎn)部定期組織物資部、技術(shù)質(zhì)檢部、基建設(shè)備部、生產(chǎn)管

5、理部等部門召開呆滯物 料分析會，共同商討、評審處理預(yù)案，確定最終處理方案報總經(jīng)理審核 批準(zhǔn)執(zhí)行。(2)、財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)最終處理方案進行任務(wù)分配，明確方案各組成部分的處理 部門以及完成時限。(3)、財務(wù)資產(chǎn)部將分析會上確定的相關(guān)事宜，整理后形成會議紀(jì)要下發(fā)參會部門，并記錄到呆滯物料處理審批單。6.6 實施呆滯物料處理方案。(1)、經(jīng)過討論研究后的呆滯物料的處理部門嚴(yán)格按照呆滯物料最終處理方案執(zhí)行，并在要求時限內(nèi)完成2)、如執(zhí)行與供應(yīng)商進行退換貨或折價賣給供應(yīng)商的方案時，采購部應(yīng)與供應(yīng)商做好協(xié)調(diào)溝通，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部牽頭實施。(3)、如執(zhí)行呆滯物料再利用方案時，倉儲應(yīng)及時將呆滯物料進行報檢

6、，品質(zhì)部 按照呆滯物料處理方案中相關(guān)技術(shù)要求進行檢驗，檢驗合格后方可使用。(4)、執(zhí)行其它處理方案時，各部門按改制、銷售、報廢等業(yè)務(wù)流程操作。(5)、如實施處理部門在無法按處理方案實施或要求時限內(nèi)完成時，該部門應(yīng)及 時通知財 務(wù)資產(chǎn)部，由財務(wù)資產(chǎn)部召開臨時會議重新商討處理方案。7.呆滯物料的考核：7.1 呆滯、報廢物料利用后的獎勵：(1)、公司內(nèi)部人員均可參與提出重新利用呆滯物料、報廢物料的可行辦法，對可行的方 案，公司應(yīng)當(dāng)給與適當(dāng)獎勵。(2)、對提出良好處理呆滯物料措施的個人或部門，獎勵金額為被處理物料購買價格的0. 5%-5% ,獎勵計算考慮處理后重新利用價值及呆滯物料的處理難以程度，獎勵

7、的比率各不相 同。(3)、報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責(zé)任造成的呆滯物料本部門人員參與處理的 不參與獎勵。7.2造成呆滯物料的考核：(1 )、直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門，按照呆滯物料價值的1%-10%進行處罰，處 罰計算考慮造成物料呆滯的原因和責(zé)任程度。(2)、對于已出處理方案的呆滯物料，未及時按處理方案處理呆滯物料的責(zé)任部門，對相 關(guān)責(zé)任人當(dāng)月的績效進行扣減。(3)、扣罰責(zé)任部門的比例分配：若呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門多個，責(zé)任認(rèn)定時只分主次，主要責(zé)任方承擔(dān)70%,次要責(zé)任方承擔(dān)30%8 .附錄8. 1呆滯物料處理審批單。8. 2呆滯物料清單表。8. 3本辦法自批準(zhǔn)公布之日起實施。8. 4本辦法解釋權(quán)歸財務(wù)資產(chǎn)部。呆滯物料處理審批單：四川能投鼎盛鋰業(yè)呆滯物料處理審批單表（一）呆滯物料申報人：申報時間：年月日呆滯情況描述：擬定處理方式:處理實施部門：實施負(fù)責(zé)人:預(yù)計處理完成時間：年月日財務(wù)資產(chǎn)部:技術(shù)質(zhì)檢部:生產(chǎn)管理部:基建設(shè)備部:財務(wù)總監(jiān)審核:總經(jīng)理