erp運行管理制度

1、XXXX 公司數(shù)字化管理ERP日常運行管理制度二 000 年 XX 月 XX 日目錄一、總 則二、數(shù)字化管理操作使用管理制度三、計算機上機操作記錄制度四、數(shù)字化管理人員管理（崗位責任制）制度五、數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度六、數(shù)字化管理報表管理制度七、數(shù)字化管理系統(tǒng)（軟件及硬件）維護制度八、數(shù)字化管理檔案管理制度總則數(shù)字化管理的最終目的是利用核算手段及分析手段的現(xiàn)代化， 實 現(xiàn)企業(yè)管理工作的現(xiàn)代化， 為企業(yè)管理的現(xiàn)代化提供基礎(chǔ)。 ERP 系統(tǒng) 是由系統(tǒng)各類人員，計算機硬件系統(tǒng)、機房、核算軟件，及各類會計 信息組成的一個有機整體，為保證已建立的 ERP 系統(tǒng)的安全、可靠、 正常穩(wěn)定的運行， 而且在運行

2、過程中不斷提高運行效率， 增強信息系 統(tǒng)的運行效果，有必要對系統(tǒng)進行科學、嚴密的管理，即：1、建立、健全各種組織控制措施，保證系統(tǒng)安全、正常、可靠、 穩(wěn)定運行；2、加強對已建立的信息系統(tǒng)的管理，提高系統(tǒng)的運行效率；3、充分利用系統(tǒng)提供的各種手段， 便利靈活地為管理提供服務(wù)。 根據(jù)以上目的，并結(jié)合財政部對企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的規(guī)定和 FAS2000 ERP系統(tǒng)的特殊性與我公司的實際情況，制定出我 公司 ERP 系統(tǒng)的管理制度。本制主要包括ERP系統(tǒng)的使用管理、帳務(wù)系統(tǒng)管理、報表系統(tǒng)管理、人員組織管理、維護管理及檔案管理等內(nèi)容。本制度由 XX 部負責解釋說明及監(jiān)督實施。本制度是依照財務(wù)的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當

3、前 ERP 系統(tǒng)的運行實際 情況制定的， 為滿足本公司數(shù)字化管理發(fā)展的客觀需要應及時進行補 充修改。本制度從公布之日開始執(zhí)行數(shù)字化管理操作使用管理制度數(shù)字化管理就是把物料控制、生產(chǎn)計劃和管理等管理系統(tǒng)工程、 電子計算機應用技術(shù)、 INTERNET 、網(wǎng)絡(luò)等學科與會計理論和方法融 為一體，通過貨幣計量信息和其它有關(guān)信息的輸入、存儲、運算和輸 出，運用最新科技成果，以現(xiàn)代機器工作取代手工操作，實現(xiàn)企業(yè)整 體工作方式的變革和人的解放， 并定期或不定期地提供計劃和控制經(jīng) 濟過程需要的會計信息和生產(chǎn)信息等， 為此，為保證數(shù)字化管理正常 運轉(zhuǎn)并完成預定的任務(wù)，特制定數(shù)字化管理操作使用管理制度。此制度主要是

4、通過對系統(tǒng)運行的管理， 保證系統(tǒng)正常運行完成預 定的任務(wù)， 保證系統(tǒng)內(nèi)各類資源信息的安全與完整， 只有加強使用管 理才能避免非法舞弊行為和企業(yè)商業(yè)秘密泄露等的發(fā)生， 避免系統(tǒng)內(nèi) 數(shù)據(jù)由于誤操作而被破壞或丟失， 保證發(fā)生故障后能及時恢復， 出現(xiàn) 錯誤后能及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正，保證輸出信息正確、真實。一、 機房的管理：計算機屬公司常規(guī)而又重要辦公設(shè)備， 應創(chuàng)造一個良好的運行環(huán) 境，為保護計算機設(shè)備，軟件與數(shù)據(jù)的安全可靠，現(xiàn)規(guī)定如下：1、機房由系統(tǒng)管理人員和系統(tǒng)維護人員分工負責、協(xié)調(diào)管理、 非工作人員嚴禁入內(nèi)；2、保持機房環(huán)境衛(wèi)生，定期清潔（每周末下午）微機以及其它 設(shè)備的塵埃和贓物；3、嚴禁在微機前

5、用水和吸煙， 以免引起短路、 火災或其它操作；4、為防止意外事故的發(fā)生，機房內(nèi)杜絕一切火源，機房內(nèi)所有 電器設(shè)備須經(jīng)電工安裝，其它人員不得隨意拆遷或安裝；5、在工作中突然停電，應注意及時關(guān)閉有關(guān)設(shè)備電源，在操作 人員離開微機時應關(guān)閉微機電源，下班前應檢查電源的關(guān)閉 及 UPS 使用等情況；6、嚴禁在微機內(nèi)安裝或運行游戲盤；7、未經(jīng)許可，不準對外服務(wù)，以防病毒傳入；8、機房無人時應加鎖，確保主機安全。二、操作使用管理： 本管理是對計算機硬件和系統(tǒng)軟件在操作使用中的制度， 主要任 務(wù)是建立、健全和完善數(shù)字化管理運行環(huán)境， 確保主系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源 的安全、可靠及完整，防止違規(guī)操作，避免因誤操作而導

6、致數(shù)據(jù)失真 和丟失，保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、及時糾正、及時恢復，同時保 證數(shù)字化管理信息資源的正確性、及時性、完整性和連續(xù)性。1、上機運行系統(tǒng)的規(guī)定：（1）系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù) 審核員及經(jīng)系統(tǒng)管理員批準的有關(guān)人員， 有權(quán)上機操作運行 系統(tǒng)；（2）非指定人員不能上機運行系統(tǒng)；（3）上機使用注意事項見附錄： （上機注意事項規(guī)定） ；（4）上機使用人員必須使用其真實姓名， 操作密碼注意保密， 一 旦泄漏，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題， 操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責任；（5）上機人員必須按照各自的操作權(quán)限進入， 不得越權(quán)， 為防止 此類情況的發(fā)生

7、，上機人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；（6）應及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；（7）不能使用來路不明的軟盤和各種非法拷貝工作， 以防止病毒 的傳入；（8）未經(jīng)批準，不能使用初始化格式命令和刪除等 DOS 命令；（9）對各應用軟件 word、excel 等的使用，必須建立自己的子目 錄，存入自己的文件，系統(tǒng)文件目錄不應存任何非系統(tǒng)文件， 維護人員有權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件。 如被刪除， 文件編輯者 自負后果。2、上機使用人員職責和權(quán)限：A、系統(tǒng)管理員：對整個系統(tǒng)的運行進行負責。系統(tǒng)管理員必須根據(jù)天心財務(wù)軟件的特點和本單位會計核算的 實際 情況建立本單位的數(shù)字化體系和核算方式。會計科目的設(shè)

8、置必須符合 會計度與本單位的核算管理要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其它有關(guān)部門的要求。協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的工作關(guān)系；負責組織和監(jiān)督系統(tǒng)運行環(huán)境的建立和完善以及系統(tǒng)建立時的 各項初始化工作。負責保證計算機系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時性的檢查， 并做好上機記錄的整理工作，應按規(guī)定及時性歸檔。負責作好系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，提出更新軟件或修改軟件的需 求報告。B、系統(tǒng)維護人員：負責系統(tǒng)運行中硬件和軟件的維護工作：負責系統(tǒng)維護工作，包括各環(huán)境庫的修改和更新操作；負責定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；負責系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應性和正確性的維護；系統(tǒng)維護人員除

9、實施數(shù)據(jù)維護外，不允許隨意打開數(shù)據(jù)庫運行 操作，實施數(shù)據(jù)維護時不準修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，其它上機人員一 律不準實施數(shù)據(jù)庫操作。C、系統(tǒng)操作人員：系統(tǒng)操作人員是指有權(quán)進入當前運行的數(shù)字化系統(tǒng)全部或部全功能的員。負責系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打印工作。嚴格按照系統(tǒng)規(guī)定進行操作；負責軟盤備份及歸檔工作；負責輸出打印憑證、帳簿和報表，并管理及歸檔工作；日記帳應當天登錄，登錄后即打印出當天的日報表，做到日清月結(jié)；月底滿頁可打印所有的帳簿和會計報表；記帳憑證按規(guī)定隨時打印。D、數(shù)據(jù)錄入人員：檢查專職會計人員提供的記帳憑證是否合理、合法與正確，對于違規(guī)記帳憑證不得錄入；數(shù) 據(jù)錄入過程中，如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，

10、應及時詢問有關(guān)人員，不得擅自修改和作廢。認 真錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后檢查核對，核對無誤后交復核人員進行復核；日記帳數(shù)據(jù)錄入應做到日清月結(jié)。E、數(shù)據(jù)審核人員：負責數(shù)據(jù)錄入的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性；復核人員不得進行數(shù)據(jù)錄入操作，復核時如發(fā)現(xiàn)錄入錯誤時，應通知錄入人員修改，待修改后再進行復核；負 責輸出數(shù)據(jù)的審核；對不符合要求的憑證和不正確的輸出數(shù)據(jù)，不予簽字確認。F、專職會計人員：根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，編制記帳憑證應符合財務(wù)制度的要 求，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確、代碼準確、摘要簡明規(guī)范；G、檔案管理人員：負 責數(shù)字化管理各類系統(tǒng)軟盤、各種文檔、種類數(shù)據(jù)軟盤及輸

11、出打印的記帳憑證，帳簿和報表等有關(guān)會計資料存檔管理；按規(guī)定時間催交入檔；對不符合要求的會計資料及軟盤不予接收；做好安全保密工作；未經(jīng)批準，不得外借。附錄一：上機操作注意事項一、開機步驟：1、打開電源開關(guān)；2、打開 UPS 電源開關(guān)；3、打開打印機開關(guān)；4、打開顯示器開關(guān)；5、打開主機開關(guān)。二、關(guān)機步驟：1、關(guān)上主機開關(guān)；2、關(guān)上顯示器開關(guān)；3、關(guān)上打印機開關(guān)；4、關(guān)上 UPS 電源開關(guān)；5、關(guān)上電源開關(guān)。三、每次關(guān)機后再一次開機應間隔一至三分鐘；四、工作完畢后一定要完全退出系統(tǒng)后離開；五、停電后 UPS 不間斷電源會發(fā)出警告，要及時將數(shù)據(jù)存盤，執(zhí)行 上述操作步驟；六、使用鍵盤時要輕擊，切記不可

12、重打；七、嚴禁使用游戲盤，違者重罰。計算機上機操作記錄制度實際應用 ERP 管理軟件的企業(yè)在實踐中發(fā)現(xiàn)， 必須規(guī)定對數(shù)字化 管理單位要求有“必要的上機操作記錄制度” ，作為天心 FAS2000ERP 系統(tǒng)也不例外， 為保證我公司數(shù)字化管理的正常發(fā)展， 更好地完成系 統(tǒng)維護任務(wù)，了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié) 果等情況，嚴格微機管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：一、所有上機操作人員必須登記所有上機操作情況，要求填寫日 期、操作員姓名、操作內(nèi)容，運行時間和運行情況。二、 登記操作記錄要認真詳細，操作過程中沒有問題， 運行情況 及備注欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記錄 ，并向系統(tǒng)維 護

13、員報告。三、不得進行未作登記記錄的任何軟硬件維護工作。四、系統(tǒng)維護員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法， 處理 結(jié)果都應有明確記載，對于嚴重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還 須另行填寫故障報告單。并向系統(tǒng)總負責人匯報。五、操作記錄每月裝訂成冊，日常文檔由管理人員妥善保管，年 終整理歸檔。六、 要真實完整地填寫操作記錄，發(fā)生問題不登記者，按有關(guān)制 度根據(jù)問題的嚴重程度予以處理，請所有操作人員及維護人員必須嚴 格遵照執(zhí)行。附錄二：上機操作記錄上機時間操作員姓名操作內(nèi)容運行時間運行情況備注數(shù)字化管理崗位責任制為使我公司數(shù)字化管理工作進程不斷加快，保障數(shù)字化工作正常 開展，確保此項工作的合法性、準確

14、性、安全性，特制定數(shù)字化管理崗位責任性。一、數(shù)字化管理崗位：根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部物料、 制造管理和會計核算的特點及企業(yè)對數(shù)字 化管理崗位設(shè)置的要求， 在系統(tǒng)總管理員的領(lǐng)導下， 從各個崗位 出發(fā)圍繞數(shù)字化來開展工作， 更好地發(fā)揮其應有的作用， 特設(shè)如 下管理崗位：主管會計、財務(wù)負責人、 系統(tǒng)管理與維護、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、 業(yè)務(wù)復核、業(yè)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理、檔案管理。二、崗位職責：（一）主管會計：對企業(yè)數(shù)字化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟 件、使用、應用項目進行決策，保證數(shù)字化管理工作的健 康發(fā)展。（二）財務(wù)負責人：制訂財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會計提供 重大硬件、軟件使用、應用項目的決策依據(jù)，根據(jù)本

15、企業(yè) 特點合理的設(shè)置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗 位人員的工作情況，嚴格按各崗位標準進行考評。（三）系統(tǒng)管理維護崗：1、參與制定本廠財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃及數(shù)字化管理制度；2、執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職能， 對會計 軟件進行日常維護， 保證計算機軟件、 硬件財產(chǎn)安全可+, 靠；3、及時了解計算機故障情況， 并采取相應處理措施， 遇到 重大的系統(tǒng)運行故障必須根據(jù)故障的發(fā)展， 處理情況填 寫故障報告單并及時報給數(shù)字化主管人員；4、正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限及以后軟件開發(fā)工 作；5、開發(fā)的軟件應充分利用本公司已經(jīng)應用的信息系統(tǒng)、 報 表系統(tǒng)的功能，并應以易接受、易掌握為原則；6、

16、未經(jīng)各種主管、系統(tǒng)管理員核準的開發(fā)項目， 不得上機；7、保證各種數(shù)字化管理規(guī)定的正確實施。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作：依照科目負責制的原則，設(shè)置成本核算、費用核算、材料、銷 售、債權(quán)債務(wù)往來的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、 二級核算等崗位，各崗位嚴格按照本公司財務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標 準進行日常工作。做好記帳前對明細帳的審核，保證錄入數(shù)據(jù)正 確。充分使用計算機對帳、核銷等功能來完成工作，并按帳務(wù) 管理制度要求打印帳簿、報表。（五）數(shù)據(jù)錄入：1、執(zhí)行系統(tǒng)管理對崗位工作的具體指揮、要求；2、及時、 準確地按規(guī)定標準輸入手工記帳憑證、 生成機制 憑證及帳表；3、通過系統(tǒng)管理員及時準確地為領(lǐng)導提供所需數(shù)

17、據(jù)；4、系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人；5、正確執(zhí)行數(shù)字化管理中的有關(guān)操作，使用等各項規(guī)定；6、發(fā)現(xiàn)問題，及時向系統(tǒng)管理員及財務(wù)主管負責人反映；（六）數(shù)據(jù)復核崗：1、對輸入計算機憑證質(zhì)量把關(guān)， 保證手工憑證與機制憑證 的一致性；2、對已錄入的憑證及時復核，最遲不得超過次日復核完畢；3、發(fā)現(xiàn)憑證錯誤， 分析責任原因， 通知有關(guān)崗位人員進行 修改，復核人員不得擅自修改；4、填好上機操作及其有關(guān)事項登記表， 發(fā)現(xiàn)問題通知有關(guān) 人員協(xié)調(diào)處理；5、按日整理復核后的手工憑證，交數(shù)據(jù)管理員進行匯總、 打印匯總憑證；6、復核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對審核結(jié)果負 責。七）數(shù)據(jù)稽核：1、審核

18、原始憑證的合理、合法性及是否有經(jīng)辦人、 驗收人、 主管領(lǐng)導簽字；2、審核記帳憑證是否符合會計制度要求， 借貸關(guān)系式是否 平衡，各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致， 保證帳帳相符、 帳表相符；3、發(fā)現(xiàn)不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時， 退 回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行協(xié)調(diào)處理；4、每周對所有原始憑證、機制憑證、報表進行一次稽核， 確保錄入數(shù)據(jù)正確無誤；5、稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章， 并對所有因人為因 素造成而未及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證問題負責。八）數(shù)據(jù)管理崗：1、執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求；2、根據(jù)復核后的計算機憑證，按本匯總、 打印、 輸出機制 憑證匯總表，粘貼在機制憑證上， 保證機制

19、憑證在內(nèi)容、 編號、金額上的正確性。3、對存貯在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳表等要及時備份，備份軟盤要編號及蓋章歸檔；4、根據(jù)帳務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定，進行及時對帳結(jié)帳、 結(jié)轉(zhuǎn)下年；5、對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計 數(shù)據(jù)不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；6、注意保管、 查看計算機操作記錄， 發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng) 管理員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔；7、按檔案管理要求移交檔案，填寫檔案移交單；8、對本崗位負責，在檔案移交單上蓋章。（九）檔案管理崗：1、嚴格按照檔案管理制度要求進行日常工作；2、對會計核算結(jié)果的歷年資料要保存三份， 分別存放在不 同地點；3

20、、對購置或自制開發(fā)的會計軟件， 要作為會計檔案妥善保 管，并負責督促計算機憑證、帳薄、報表的裝訂歸檔；4、注意查看檔案移交登記表 ，對接收的計算機檔案資 料負責。各崗位嚴格執(zhí)行制度要求， 相互協(xié)調(diào)工作， 發(fā)現(xiàn)問題及 時反映，提出有利于數(shù)字化發(fā)展的建議， 保證我公司財務(wù)數(shù) 字化向著健康有效的方向發(fā)展。三、監(jiān)督、落實 本規(guī)定由財務(wù)主管及系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行。 帳務(wù)系統(tǒng)管理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運行，根 據(jù)天心軟件的實際要求及我公司的實際情況， 特制定帳務(wù)系統(tǒng)管理制 度。本制度包括帳務(wù)系統(tǒng)人員組織、 操作管理、 業(yè)務(wù)管理工作標準等 內(nèi)容。一、 人員的組織 系統(tǒng)配備系統(tǒng)維護員、錄入員、操作

21、員、復核員、稽核員、數(shù) 據(jù)管理員， 從業(yè)務(wù)管理及財務(wù)處理流程來分， 系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護員，數(shù)據(jù)管理員，財務(wù)主管，主辦會計，出納，往 來會計，存貨會計，銷售管理員，具體配備見下表：編號崗 位姓名1系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理閻勇2系統(tǒng)維護員系統(tǒng)維護閻勇3數(shù)據(jù)管理員數(shù)據(jù)管理閻勇4財務(wù)主管稽核員張經(jīng)理5主辦會計復核、錄入、操作張經(jīng)理6出納錄入、操作張文靜7往來會計錄入、操作張文靜8存貨會計錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷售管理員錄入、操作張淑京具體職責參看數(shù)字化系統(tǒng)崗位責任制。二、操作管理制度（一）日常事務(wù)管理1必須嚴格按照FAS2000天心企業(yè)管理軟件操作流程 完成各項工作；各操作人員及財務(wù)主管須按照天

22、心 FAS2000業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范及日上 FAS2000操作員 分工操作流程規(guī)范完成自己的工作，詳細操作流程及 方法可參照FAS2000天心企業(yè)管理全能系統(tǒng)操作手 冊（黃皮書）。2、必須以自己的名稱、密碼進入本系統(tǒng)，工作完畢后應及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作；3、不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令；4、各操作員必須準確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單號（即大號）、制令單號、憑證號等。（二）日常業(yè)務(wù)管理各操作員必須按照日上 FAS2000操作員分工操作流程規(guī)范 中業(yè)務(wù)分工一覽表中的步驟單據(jù)及主營業(yè)務(wù)操作流程來操作。一

23、般操作流程如下：月初：輸出上月財務(wù)報表，報稅，上繳利潤。月中：輸入如下單據(jù)，查詢有關(guān)帳表步驟及單據(jù)操作員審核有關(guān)帳表1進貨單存貨會計存貨會計米購明細表2進貨退回單存貨會計存貨會計采購統(tǒng)計表3進貨折讓單存貨會計存貨會計進銷存統(tǒng)計表存貨明細表現(xiàn)存量明細表4銷售訂單銷售管理存貨會計受訂明細/統(tǒng)計表5制令單存貨會計6領(lǐng)/退料單存貨會計存貨會計領(lǐng)料/退料明細表7成品繳庫單存貨會計存貨會計進銷存統(tǒng)計表8銷貨單存貨會計存貨會計存貨明細表9銷貨退回單存貨會計存貨會計現(xiàn)存量明細表10銷貨折讓單存貨會計存貨會計銷貨明細表11借入單存貨會計存貨會計銷貨統(tǒng)計表12借入還出單存貨會計存貨會計銷貨年度統(tǒng)計表 銷貨毛利分析

24、表 借入還出明細表 借入租金明細表13借出單存貨會計存貨會計14借出還入單存貨會計存貨會計15庫存調(diào)撥單存貨會計存貨會計借出還入明細表16庫存調(diào)整單存貨會計存貨會計借出租金明細表調(diào)撥明細表，調(diào)整明細表17單/多廠商付款單出納主管會計付款明細表，應付帳款明細表/統(tǒng)計表/匯總表/帳齡分析表廠商帳戶變動表18單/多客戶收款單出納主管會計收款明細表，應收帳款明細表/統(tǒng)計表/匯總表/帳齡分析表客戶帳戶變動表19其他費用收入/支出納主管會計其他費用收入明細表/其他費用支出單出明細表20帳戶收支單出納主管會計帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表21帳戶調(diào)撥單出納帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表22票據(jù)異動出納23審

25、核憑證主管會計科目總帳，科目明細帳，日記帳，24過帳、結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)主辦會計現(xiàn)金帳，分錄帳，銷貨帳，進貨帳，整憑證匯總表，對象別帳月末：1、存貨會計監(jiān)督倉庫盤點，將實際庫存數(shù)量經(jīng)過盤點處理， 有誤差時調(diào)整實際庫存數(shù)量及金額。2、存貨會計進行材料出庫成本計算，并結(jié)轉(zhuǎn)生成會計分錄傳 遞給總帳系統(tǒng)。3、出納根據(jù)銀行送來的對帳單生成銀行余額調(diào)節(jié)表。4、主辦會計審核完所有的會計憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費用、成本，形成 本月利潤，輸出內(nèi)部報表（如：費用表，成本表，現(xiàn)金流 量表等）。制作財務(wù)報表。要求：能由系統(tǒng)自動生成的會計憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶收支單中進行處理，不能直接在總帳中輸入憑證

26、附錄六：業(yè)務(wù)處理工作標準現(xiàn)金：1、核對手工憑證與輸入計算機憑證的正確性；2、要求日清月結(jié)（啟動現(xiàn)金日報表，每日打印，現(xiàn)金日報表，核對 無誤后打兩份，一份上交主管負責人簽字，一份自己保存，并隨 時接受不定期檢查）；3、現(xiàn)金日記帳滿頁打?。?、出納員每天五點必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對，打印日報表；5、出納員應每天核查原始憑證與記帳憑證；6、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存限額按要求存儲； 支票管理：1、發(fā)放及填寫支票，隨時進行錄入，新購入支票首先按整本、分帳 戶一次性錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途，使用部門 及個人；2、報帳時及時核銷支票；3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；4、

27、作廢支票應隨正式支票作為憑證的附件。預付帳款、應付帳款、其它應付款： （收付款系統(tǒng)）1、按制定的標準摘要正確錄入；2、隨時對新增單位進行目錄維護， 并每整理一次，每月 28日前交部 門目錄管理員；3、記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進行核銷；4、根據(jù)管理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān) 數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。5、根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，隨時與對方單位進行核清帳目；6、必須進行參照錄入，嚴格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統(tǒng)一打?。?預提費用、待攤費用：嚴格劃清業(yè)務(wù)內(nèi)容，做到及時沖銷預提及攤銷費用 生產(chǎn)成本：1、根據(jù)設(shè)置的明細科目，按標準摘要正確填制；2

28、、利用總帳表進行成本核算 （包括匯集費用、 分配費用、成本計算）；3、根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)；4、定期進行成本分析；及時向領(lǐng)導提供成本核算資料，對帶有傾向性的成本變化要及時反映，以便于改進；5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。6、按時核對明細帳，記帳憑證審核，當日業(yè)務(wù)不超過次日。其他應收款、應收帳款：1、按制定的標準摘要正確錄入；2、隨時進行目錄維護， 并每月整理一次， 于月終 28 日前交部門目錄 管理員；3、輸入單據(jù)時或在一定時期內(nèi)對應收帳款余額進行核銷；4、根據(jù)管理的需要， 每月進行一次帳齡分析， 關(guān)及時交部門領(lǐng)導 （包 括清理欠款單位的及時核銷） ；5、隨時與銷售部門核對應收及預收

29、貨款，及時、準確提供欠款單位及金額；6、必須進行參照錄入，嚴格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統(tǒng)一打印。 管理費用：1、根據(jù)設(shè)置的明細科目，按標準摘要正確錄入；2、及時進行部門目錄維護， 每月整理一次， 并于月終 28 日前交部門 內(nèi)目錄管理員；3、根據(jù)管理需要，及時進行費用預算分析，按部門分項目列出節(jié)約 與超支數(shù)額；4、結(jié)合報表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門；5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。銀行存款：1、錄入銀行對帳單，隨時錄入銀行對帳單；2、審核銀行帳， 審核未記帳銀行明細帳，（根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存 款的標準摘要）；3、打帳要求月清，月結(jié)，月打帳；4、對帳，要求根據(jù)計算機產(chǎn)生的待核銀行帳與銀行

30、對帳單進行對帳， 對帳后打印出余額調(diào)節(jié)表及單位未達帳和銀行未達帳；5、銀行帳業(yè)務(wù)分析，對于單位未達帳要求按部門，經(jīng)辦人等明細打 印，送交各部門催辦，銀行未達帳，送開戶銀行辦理；產(chǎn)品銷售收入：1、根據(jù)已制定的標準摘要制票；2、每月登記銷售收入明細帳；3、根據(jù)管理需要及時提供銷售收入及應交稅金的金額；4、屬普通帳，統(tǒng)一打??；5、按規(guī)定正確計算利潤及應交稅金；材料核算：1、原材料、低值易耗：1）錄入依照標準摘要輸入；2）結(jié)合總帳報表提供內(nèi)部報表；3）明細帳和總帳進行核對，與庫存材料明細帳進行核對；4）按一般帳統(tǒng)一打?。?、應付帳款：1）按標準摘要制票錄入；2）屬普通帳統(tǒng)一打??；3、其他業(yè)務(wù)收入：1）

31、按標準摘要正確錄入；2）正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù) （包括銷貨單位、 內(nèi)容及金 額）；3）屬普通帳，統(tǒng)一打??； 固定資產(chǎn)：1、固定資產(chǎn)清理，輸入：1）按制定的標準摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票；2）隨時與固定資產(chǎn)明細帳進行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余；3）帳簿打印一般明細帳打印；2、固定資產(chǎn)原值、折舊：1）充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實現(xiàn)其功能；2）隨時利用帳務(wù)系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進行核實與調(diào)整；3）定期與實物行核對，做到及時清理；4）定期與使用部門進行實物核對及時處理；在建工程：1、憑證依照標準摘要及時進行填制；2、根據(jù)工程項目的增減及時修改項目目錄；3、按資金來源及用途與有關(guān)部門進行核對；4、根據(jù)管理需要，結(jié)合總帳

32、報表建立專項管理報表，反映專項資金 情況；5、提供各項工程的完工程度及支款情況；6、及時進行工程結(jié)轉(zhuǎn)；7、帳簿統(tǒng)一打印；總帳、會計報表、應交稅金、 應付工資、其他應交款、 本年利潤、 營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、長期投資、短期投資、長期借款。1、嚴格執(zhí)行會計制度、稅務(wù)制度，正確設(shè)置會計科目；2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；4、按規(guī)定正確填制報表，按時報送；5、準確反映企業(yè)應交及已交款數(shù)額；6、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時 間、支付利息等情況；7、按單位、投資構(gòu)成掌握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情 況；8、屬普通帳

33、，一般打?。?、核對明細帳；10、負責所有會計帳務(wù)的總稽核，并對會計憑證、帳簿經(jīng)常性 的審核；數(shù)字化管理報表管理制度一、根據(jù)上級主管部門統(tǒng)一設(shè)計和布置的格式來編制上報的會計報表。二、內(nèi)部管理的會計報表，根據(jù)公司管理需要經(jīng)主管會計審核設(shè)定。 對于內(nèi)部期層單位需要上報的會計報表格式也要由財務(wù)部、 主管會計 統(tǒng)一規(guī)定，一經(jīng)確定不允許輕易變動。三、根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準確填制或由機器自動生成會計報表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。四、內(nèi)部基層單位上報的會計報表應將所屬單位的報表數(shù)據(jù)輸入機器 進行匯總，保證表與表之間的勾稽嚴密，數(shù)據(jù)一致。五、每月的會計報表必須軟盤和書面兩種形式保存。軟盤報表和書面報表的數(shù)據(jù)必須一

34、致。六、存貯在硬盤上的會計報表數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份。備份次每月不 得少于一次。要做雙備份，做備份前要填寫備份數(shù)據(jù)登記表（附錄八）。七、每月的會計報表必須以書面的形式打印出來統(tǒng)一整理，并經(jīng)會計主管領(lǐng)導審閱簽字或蓋章。九、每年年終時，必須將一年會計報表數(shù)據(jù)（包括備份軟盤和打印書面報表）統(tǒng)一整理并與檔案管理員辦理存檔手續(xù)，具體詳見數(shù) 字化管理檔案管理制度說明。附錄七:會計報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖填制記帳憑證錄入記帳（記帳憑證）帳中取數(shù)取艾損益表的數(shù)據(jù)填制轉(zhuǎn)帳憑證錄入記帳（轉(zhuǎn)帳憑證）帳中取數(shù)資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表（續(xù)）應上交及應彌補表表中取數(shù)財務(wù)狀況變動表業(yè)企業(yè)指標表附錄八:備份數(shù)據(jù)登記簿備份日期備份內(nèi)容備份

35、盤序號和盤數(shù)備份狀態(tài)操作員ERP系統(tǒng)的維護制度目前ERP系統(tǒng)已投入運行，為及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，滿足 財務(wù)管理適應工作的變動，進一步增進系統(tǒng)的功能等，必須加強對系 統(tǒng)的維護。系統(tǒng)的維護包括：維護任務(wù)、人員配備、維護人員的權(quán)限及軟硬 件的維護。一、系統(tǒng)維護的任務(wù)：1、實施對系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護，以保證系統(tǒng)的正常 運行；2、在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時排除故障和恢復運行；3、根據(jù)數(shù)字化工作實際需要提出系統(tǒng)擴充報行，報財務(wù)主管；4、在系統(tǒng)擴充時負責安裝、調(diào)試，直至運行正常；5、在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應性的維護工作；二、人員配備：1、配系統(tǒng)維護員一名，完成以上工作；三、系統(tǒng)維護人員的權(quán)限

36、：1、系統(tǒng)維護只能由系統(tǒng)維護人員或指定的專人執(zhí)行，系統(tǒng)其它 人員不能實施；2、必須按規(guī)定的程序進行軟件的修改操作；3、不得進行任何未作登記的軟硬件維護操作；4、維護人員有權(quán)指正操作人員的違規(guī)操作。四、硬件設(shè)備的維護是指對主算機硬件進行檢查，修復。一）硬件設(shè)備配置 數(shù)字化管理設(shè)備是指專門用于計算機及其配套設(shè)備， 包括計 算機主機、顯示器、打印機等。二）硬件設(shè)備的管理： 會計電算專用硬件設(shè)備由財務(wù)統(tǒng)一管理和使用， 其他部 門一般情況下， 不得使用， 確需使用時必須經(jīng)財務(wù)部負責人 批準，并確認不影響數(shù)字化管理的正常工作， 操作時必須進 行操作登記，并在上機登記表上注明批準人姓名、 批準時間。 會計電

37、算硬件設(shè)備專門用于運行帳務(wù)處理系統(tǒng)， 報表處 理系統(tǒng)及其他會計事務(wù)處理軟件。 任何人不得用于游戲， 不 得用于對外服務(wù)。為了避免計算機染上病毒，所有軟盤必須進行病毒檢 測，若有病毒殺毒后才可進行其他操作。 為保證硬件的安全， 不得帶電拔插任何接口線路，包括打印線，顯示器連線等。三）硬件設(shè)備的維護會計電算硬件設(shè)備的維護工作由系統(tǒng)維護 人員負責進行，一般維護人員工作需登記 系統(tǒng)維護登記表 即可，大的硬件維護需做系統(tǒng)維護報告， 報財務(wù)負責人及系 統(tǒng)管理員。系統(tǒng)維護登記表見附錄。四）硬件系統(tǒng)的安全與保護1、組織操作人員對計算機，鍵盤和打印定期進行全面的檢 查，清洗計算機和打印機。2、為了保障計算機安全

38、正常運行，機房應裝置調(diào)溫設(shè)備， 以保持適當溫度。3、機房內(nèi)不準抽煙， 杜絕一切火源。 為防意外事故的發(fā)生， 機房內(nèi)應配備滅火設(shè)備。4、機房內(nèi)的一切電器設(shè)備必須經(jīng)過用電技術(shù)管理部門同意 后能安裝。5、工作中突然停電時必須及時關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)。6、操作人員離開機房時應關(guān)閉所使用設(shè)備。下班時必須關(guān) 閉電源開關(guān)。7、上機必須遵照以下順序：首先開 UPS 電源，其次開打印機、第三開顯示器、第四開 主機；下機順序相反。五、軟件的維護制度會計軟件的維護， 提指保證會計軟件原設(shè)計功能的正常實現(xiàn)所能 實施的程序修正，會計軟件參數(shù)調(diào)整和會計數(shù)據(jù)的更正與恢復等工 作。一） 會計軟件配置情況 按照分步實施的方針

39、，財務(wù)部配備了天心軟件。 。二） 會計軟件的維護與管理1、由于財務(wù)部用天心公司的商品軟件，程序修正和會計軟 件的參數(shù)調(diào)整一般由天心公司實施，會計數(shù)據(jù)的更正與 恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責，其他操作人員一律不得 進行維護操作。維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復必須作好 詳細記錄。2、程序修正與會計軟件參數(shù)的調(diào)整手續(xù)操作使用人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)天心軟件的原設(shè)計功能未能正?，F(xiàn)時，立即作詳細記錄后報告系統(tǒng)管理員；系統(tǒng)管理員向天心公司提出程序修正和會計軟件參數(shù)調(diào)整 要求；財務(wù)部在收到天心公司修正程序或調(diào)整參數(shù)后的正確軟件時，應由系統(tǒng)管理員進安裝和運行，測試后才能交操作人員使用 運行。軟件維護后進行系統(tǒng)維護登記。3

40、、會計數(shù)據(jù)的修正與恢復 會計數(shù)據(jù)的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或天心 公司專職維護人員負責，其他人員均不得進行維護操作。由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤只能 通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正， 不得通過維護操作給予修正。下述情況下只有維護人員才能實施數(shù)據(jù)的修正操作：A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳；B、記帳時中斷；C、錯誤操作引起的數(shù)據(jù)錯誤；一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作，只有當硬盤數(shù)據(jù)已 破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時才能實施數(shù)據(jù)的恢復操作。A、數(shù)據(jù)修正與恢復的程序B、系統(tǒng)管理員對維護人員提出數(shù)據(jù)修改和恢復要求；C、系統(tǒng)維護人員在系統(tǒng)管理員和會計人員的指導下修 正

41、或恢復會計數(shù)據(jù)；D、系統(tǒng)管理員對檢查修正或恢復后的數(shù)據(jù)，確定準確 無誤后通知操作使用人員。4、會計科目的維護： 會計科目不得隨意改動、增刪，每年年底或年初，經(jīng)會 計主管批準后并授權(quán)有關(guān)人員進行一次性改動， 原則上年中不許 改動、增刪會計科目。 確需增刪改的，需報批準，并做相應的并帳、 分帳、撤帳等處理。5、會計軟件的升級：應由系統(tǒng)管理維護人員報財務(wù)主管批準，由系統(tǒng)管理 員組織，維護人員具體實施，并編寫升級報告，形成文檔進入檔 案。6、會計軟件的管理：財務(wù)部門在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份，并分別存 放在檔案室、機房和財務(wù)人員辦公室的專有鐵柜內(nèi)，存放在檔 案室的備份由檔案管理員管理；存放在

42、其他兩處的備份軟件由 數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一保管。運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安 裝。三、軟件系統(tǒng)的安全與保護操作人員運行的會計軟件必須是經(jīng)過編譯的程序；會計數(shù)據(jù)文 件存放的子目錄必須加密碼。根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密 碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。系統(tǒng)維護登記表時間報請人審批人維護人維護類型一、維護原因：二、維護操作：三、結(jié)果：四、備注：數(shù)字化管理檔案管理制度數(shù)字化管理檔案是指存貯在磁盤（硬盤和軟盤）或其它存貯介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和程序，以及打印輸出的各種帳簿、報表、憑證等核算 數(shù)據(jù)和系統(tǒng)開發(fā)運行中的全套文檔資料。數(shù)字化管理

43、檔案是 ERP 活動的產(chǎn)物，又是數(shù)字化管理活動的客 觀表現(xiàn)， 在經(jīng)濟活動中具有史料和查證作用。 所以加強數(shù)字化管理的 檔案管理，是數(shù)字化企業(yè)管理工作連續(xù)進行的保障，是 ERP 信息管 理系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整的保證， 是數(shù)字化會計信息系統(tǒng)正常運行的保 證。一、檔案管理的任務(wù)：收集和整理應入檔的會計資料；保管和利用好會計檔案；遵守會計檔案的保存期限。二、檔案管理制度的內(nèi)容：1、會計憑證的收集和整理：會計憑證是會計檔案的重要組成部分， 是記載經(jīng)濟活動的書面證 明，是會計核算的重要依據(jù)。對憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固， 妥善保管，便于查閱。首先，要把所有應歸檔的會計憑證收集完全， 按憑證順序序號和 本號檢查是否有短缺， 剔除不屬于會計檔案范圍和不必要歸檔的一些 資料，補充遺漏的必不可少的核算資料。其次，與主要負責憑證打印， 裝訂工作的數(shù)據(jù)管理員辦理存檔手 續(xù)；第三， 根據(jù)適當厚度按本統(tǒng)一裝訂， 避免裝訂過厚或過薄，過厚 則事后翻閱不便， 過薄則不好保管容易散失。 為克服憑證過多堆積則 規(guī)定憑證隔月裝訂。第四，認真填好會計憑證封面， 封面