單位現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金管理規(guī)定為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，保障資金安全，結(jié)合單 位實(shí)際，制定本規(guī)定。一、現(xiàn)金管理。1、出納工作由專人負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作分離。2、現(xiàn)金支出應(yīng)執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額和使用范 圍，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi)， 超 額部分及時(shí)存入銀行。3、現(xiàn)金支票應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核蓋章后方可提取。出納在 現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責(zé)。4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。出納收取現(xiàn)金后應(yīng)極時(shí)填 寫銀行進(jìn)帳單連同當(dāng)日現(xiàn)金一并送存銀行。 收費(fèi)員與出納交接現(xiàn) 金時(shí)，出納在收銀員當(dāng)天收款報(bào)表上加蓋個(gè)人簽單章以明確責(zé) 任。5、現(xiàn)金支付必須按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行，手續(xù)不全的出納不 得付

2、款。出納辦理付款后應(yīng)在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。6、支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提 取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支） ，不得以白條抵充現(xiàn)金， 不得私設(shè)小金庫。7、出納負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險(xiǎn)柜存放 庫存現(xiàn)金，并按保險(xiǎn)柜使用規(guī)定進(jìn)行管理。8. 出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳， 必須做到日清月 結(jié)，每月與總帳會(huì)計(jì)對(duì)帳，保證賬款相符。9 、單位購置結(jié)算起點(diǎn)以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料 及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。10 、職工因公需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單” ，按財(cái)務(wù)審 批程序執(zhí)行，并應(yīng)確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款， 在當(dāng)

3、月工資中扣還。11 、職工出差借差旅費(fèi)， 按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行， 并于出差人 員報(bào)銷時(shí)扣還借款。12 、工資發(fā)放應(yīng)根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表， 經(jīng)會(huì)計(jì) 審核后發(fā)放。13 、公款不得用于私事借支。二、現(xiàn)金使用范圍。1. 職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金。2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。5. 無償獻(xiàn)血者的誤工費(fèi)，交通費(fèi)等。6. 返還無償獻(xiàn)血者用血費(fèi)。7. 結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的零星支出8. 確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。三、結(jié)算規(guī)定。依據(jù)人民銀行規(guī)定，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)為 1000 元，除上述使用 范圍及結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的開支外，超過現(xiàn)金支付規(guī)定 的，應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審核，中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。四、監(jiān)督檢查。1 、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定，現(xiàn)金采取不定時(shí)實(shí)地盤點(diǎn)與現(xiàn)金 日記帳余額相核對(duì)的方法，由稽核會(huì)計(jì)與出納共同盤點(diǎn)清查。2、每月末，內(nèi)審人員須對(duì)現(xiàn)金日記帳、銀行存款對(duì)帳單及 庫存現(xiàn)金余額審核。 檢查現(xiàn)金收入