商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論概述

1、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論概述 一. 信貸風(fēng)險的定義 : 1. 信貸。 銀行信貸是商業(yè)銀行為保證貸款業(yè)務(wù)而從事的與之相關(guān)的經(jīng)營活動 , 是商業(yè)銀行 的主要業(yè)務(wù) . 銀行信貸是商品貨幣關(guān)系的產(chǎn)物 , 是以償還為條件 ,并且收取利息為 獲取報酬的借貸行為 . 它的運行方式為 : 吸收來自個體儲戶的存款 , 然后將之發(fā)放 給信用可靠的貸款人 .在這個過程中 ,銀行向儲戶支付利息 ,貸款人向銀行支付利 息.銀行通過利息的不同來獲取收益 .銀行信貸具有聚集 , 分配社會資金 ,調(diào)節(jié)社 會經(jīng)濟活動 , 反映和監(jiān)督國民經(jīng)濟活動的職能 . 2. 信貸風(fēng)險的含義。 風(fēng)險在經(jīng)濟領(lǐng)域中 , 一般將之理解為在未來的一段

2、時間內(nèi) , 損失的發(fā)生因為影響 因素的大量性 ,無規(guī)則性和隨機性而具有多種可能性或不確定性 . 商業(yè)銀行在經(jīng) 營與信貸活動中因受多種因素的影響存在損失發(fā)生的可能性或不確定性 , 就是商 業(yè)銀行風(fēng)險 . 信貸風(fēng)險作為商業(yè)銀行的主要風(fēng)險 , 在廣義上它指因客戶違約引發(fā) 的風(fēng)險 , 在狹義上指銀行不能如期收回貸款本金和利息的不確定性 , 也即銀行在 信貸活動中預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性 .（ 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理張淼 ） 3. 信貸風(fēng)險的特征。 （1）客觀性。 只要銀行經(jīng)營信貸活動， 就不可能完全規(guī)避信貸風(fēng)險， 信貸風(fēng)險在信貸活動中是 客觀且肯定存在的。換句話說，沒有信貸風(fēng)險的信貸活動是不存咋的。 （

3、2）隱蔽性。 信貸活動中各種影響因素的大量性、 隨機性和不確定性決定了信貸風(fēng)險難以直接 的、精確的被觀察和度量。 （ 3）可控性。 雖然信貸風(fēng)險具有隱蔽性， 但銀行可以通過一定的方法提前識別、 計量、監(jiān)測和 控制。 二. 信貸風(fēng)險形成的原因 . 從一般意義上考察 , 任何經(jīng)濟活動風(fēng)險的存在都與其所處的自然環(huán)境 , 社會和政 治環(huán)境 , 經(jīng)濟形勢的變化和人的行為等諸多因素的影響 .銀行信貸作為社會經(jīng)濟 活動的組成部分 ,同樣受到這些因素的影響 . 銀行風(fēng)險的形成原因是錯綜復(fù)雜的 , 既有客觀原因,又有主觀原因;既有外部原因,又有內(nèi)部原因.這些因素的大量性 , 隨機性 , 不確定性以及不同因素之間

4、相互交錯 , 使得信貸風(fēng)險的評估與管理變得 復(fù)雜化. 1. 主要表現(xiàn)形式。 商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要體現(xiàn)在巨額不良債權(quán)上。 債權(quán)是指商業(yè)銀行 （ 債權(quán)人 ） 按信用原則和交易準(zhǔn)則， 以貸款為形式、 以契約承諾為載體， 讓渡信貸資金使用 權(quán)給借款人 （ 債務(wù)人 ） ，并藉此擁有向借款人追索貸款本金和利息的一種經(jīng)濟權(quán) 利。根據(jù)貸款契約的履行情況， 商業(yè)銀行的債權(quán)可分為正常債權(quán)和不良債權(quán)。 就 一筆貸款而言，如果該貸款能夠按貸款契約規(guī)定的期限要求按時償還本金和利 息，那么該項債權(quán)就屬于正常債權(quán)。否則，就屬于不良債權(quán)范疇。 “不良債權(quán)” 是指按期很難收回或無法收回的貸款，即通常所說的呆賬、壞賬。 （ 我

5、國商業(yè)銀 行信貸風(fēng)險形成原因分析王紅夏 ） 2. 產(chǎn)生原因。 不良債權(quán)的產(chǎn)生主要來自于商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理水平低 , 其體現(xiàn)在以下方面： （1）銀行對經(jīng)營對象了解不深入 ,分析不透徹 .信貸風(fēng)險的產(chǎn)生與銀行工作人員 對貸款對象的了解程度有很大關(guān)系 , 在發(fā)放貸款前 , 沒有對貸款對象進行深入調(diào) 查,沒有對其資產(chǎn)狀況和償還能力進行評估 ,就像對方貸款 .這樣做的后果是某些 貸款人信用低 ,不具有償還能力 .而一些貸款單位管理水平低 ,經(jīng)濟效益差 ,導(dǎo)致 其不具有償還能力 . （ 2）缺乏科學(xué)的可行性分析和項目評估 .無論哪一種業(yè)務(wù) , 事先都應(yīng)進行可行性 評估.對于銀行來說 ,在貸款之前,應(yīng)結(jié)合

6、所掌握的資料進行科學(xué)的可行性評估 . 如果憑借決策者的主觀經(jīng)驗進行決策貸款 , 無疑會產(chǎn)生信貸風(fēng)險 . （ 3）信息不靈 .銀行的任何一項決策 , 都應(yīng)該建立在及時 ,可靠的信息上 ,并且貸 款之后, 也應(yīng)跟蹤調(diào)查貸款對象的最新信息 ,確保其具有償還貸款的能力 . （4）國家體制原因。我國的特殊的經(jīng)濟體制也會對銀行的信貸風(fēng)險的產(chǎn)生有一 定影響.如行政干預(yù) ,指令貸款會形成貸款風(fēng)險 .由于在計劃經(jīng)濟下形成的政企不 分的問題沒有得到根本解決 , 銀行的資金流向 , 投量的掌握在一定的程度上還政 府左右 . 銀行的經(jīng)營活動還未完全市場化 . 地方政府往往會要求銀行為一些在建 項目和一些瀕臨倒閉的公司

7、進行貸款 , 這增加了銀行的信貸風(fēng)險 .同時,銀行工作 人員也為走出舊的體制 ,造就了很多工作人員缺乏責(zé)任心 .（ 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù) 鄧世敏 ） 三 , 信貸風(fēng)險的種類 . 在我國,信貸資產(chǎn)多指貸款 , 因而信貸風(fēng)險就更多指貸款風(fēng)險 . 貸款的分類是指根 據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要 , 定期對貸款資產(chǎn)質(zhì)量進行審查 , 并將信貸審查 的結(jié)果進行分類 .其目的在于以下三個方面 : 一,揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度 真實, 全面, 動態(tài)的反映貸款的質(zhì)量 . 二, 發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放 ,管理,監(jiān)控, 催收以及不良 貸款管理重點問題 , 積累信貸管理經(jīng)驗 . 三, 為判斷呆賬準(zhǔn)備金 （銀行呆賬準(zhǔn)備金 是從銀

8、行收入中提取的 ,用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備 ） 是否充足提供事實 依據(jù).其意義在于 :針對不同貸款的質(zhì)量 ,采取不同的管理措施 ,這對于銀行的穩(wěn) 定經(jīng)營具有重要意義 .（ 銀行信貸管理學(xué) - 岳忠憲 ） 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險在種類上有多種劃分方式 . 主要有以下幾類 : 1, 按信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因分類。 可分為:信用風(fēng)險,利率風(fēng)險,流動性風(fēng)險 ,經(jīng)營風(fēng)險,匯率風(fēng)險和國家風(fēng)險等 .其 中,信用風(fēng)險指貸款人在貸款到期時 , 沒有能力償還本金利息或者由于道德問題 不履行貸款人義務(wù) , 是信貸風(fēng)險中的主要形式 . 利率風(fēng)險指銀行將資金按既定利 率貸出去后 , 由于市場利率的升高或降低造成貸款的風(fēng)險增

9、高 . 流動性風(fēng)險銀行 用于及時支付的準(zhǔn)備金不足以滿足支付需要 , 從而使銀行失去清償能力的可能性 經(jīng)營風(fēng)險指銀行自身由于管理而承擔(dān)風(fēng)險的可能性 . 匯率風(fēng)險指從事國際事務(wù)的 商業(yè)銀行由于國際利率變動而需要承擔(dān)的風(fēng)險 . 國家風(fēng)險及國家信用風(fēng)險 . 2. 按照具體的貸款業(yè)務(wù)分類。 可分為 : 流動資金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險 , 固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險和對外業(yè)務(wù)風(fēng)險 .其中, 流動資金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險指銀行向企業(yè)發(fā)放流動資金貸款 , 但企業(yè)由于各種原因到 期不具有償還能力而致使銀行承擔(dān)的風(fēng)險 . 固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險是指集中投入 , 多 年才能回流的貸款 , 在貸款期間由于各種市場和自然原因而造成的資金不能收回 的

10、風(fēng)險 . 對外業(yè)務(wù)風(fēng)險是指同國外客戶進行貨幣業(yè)務(wù)而需要承擔(dān)風(fēng)險的可能 性 .（ 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)鄧世敏 ） 貸款風(fēng)險分類可按貸款質(zhì)量劃分為正常貸款 ,逾期貸款 ,呆滯貸款 ,呆賬貸款 .按 風(fēng)險五級分類可分為正常類貸款 ,關(guān)注類貸款 ,次級類貸款 ,可疑類貸款和損失類 貸款. 四, 信貸風(fēng)險的管理 . 1. 信貸風(fēng)險管理的含義和研究意義 信貸風(fēng)險管理是指銀行通過多種方法和途徑對導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的各種因 素的可能的發(fā)生頻率以及損害程度進行分析 ,度量和控制 . 其目的在于通過有效 的管理來降低 , 分散和規(guī)避風(fēng)險 , 使銀行的信貸風(fēng)險安全化 ,以保證銀行能夠收回 本金和利息。 更重要的意義在

11、于通過不斷的實踐從而形成一套行之有效的管理辦 法.通過對銀行信貸風(fēng)險的量化管理 ,使銀行的信貸業(yè)務(wù)科學(xué)化 , 有序化.研究信 貸風(fēng)險管理 , 具有很強的理論意義和現(xiàn)實意義。 信貸風(fēng)險是銀行面臨到主要風(fēng)險 , 對信貸風(fēng)險的研究才起步不久 ,還有許多理論上的問題沒有解決 . 研究信貸風(fēng)險 管理方法 ,可以幫助銀行解決如貸款決策方法和貸款定價方法 , 銀行不良貸款利 率的控制一類的實際問題。 2. 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程 （ 1）風(fēng)險識別。 風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。 常用的風(fēng)險識別方法有專 家調(diào)查列舉法、 資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、 情景分析法、分解分析法和失誤樹分析法。 運用這些科學(xué)的分析方法，能夠幫助我們更準(zhǔn)確的識別風(fēng)險。 （2）風(fēng)險計量。 風(fēng)險計量是建立在正確的風(fēng)險模型之上的對于風(fēng)險的量化計算， 其目的是把不同 的風(fēng)險量化，為全面風(fēng)險管理、 資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置提供依據(jù)。 國際先進銀 行為加強內(nèi)部風(fēng)險管理和提高市場競爭力， 往往致力于不同風(fēng)險種類量化方法的 研究。 （3）風(fēng)險監(jiān)測。 風(fēng)險監(jiān)測包含兩個方面的含義： 一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量 化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢， 二是報告商業(yè)