劇組財(cái)務(wù)制度

1、X X X X X X 影 視 文 化 股 份 有 限 公 司 劇組財(cái)務(wù)管理制度 XXXXXX電視劇xxxxx總制片人為XXX制片人為XXX執(zhí)行制片人及制片主 任為xxx演員統(tǒng)籌XXX1、劇組財(cái)務(wù)管理目標(biāo)為了規(guī)范劇組財(cái)務(wù)工作， 保障拍攝資金的安全完整和劇組生產(chǎn)工作高效運(yùn) 行，特制定本制度。2、劇組財(cái)務(wù)管理采取預(yù)算管理模式 預(yù)算包括前期籌備、拍攝期及后期制作的成本費(fèi)用支出預(yù)算，其中演員勞務(wù)及酬金預(yù)算、后期制作預(yù)算由制片人制定，除此以外的其他費(fèi)用預(yù)算由制片 主任制定，總制片人簽字審批，作為劇組財(cái)務(wù)人員審核費(fèi)用的依據(jù)。對于超出 預(yù)算的支出，由預(yù)算制定人提請總制片人審批，追加預(yù)算后，財(cái)務(wù)人員方可給 予

2、辦理。3、劇組財(cái)務(wù)賬戶管理 劇組財(cái)務(wù)開立銀行專用賬戶，用于拍攝本劇的資金使用，劇組所發(fā)生的一切資金收付都由此賬戶進(jìn)出，以利于資金的管理和監(jiān)督。在本劇目全部拍攝、制作完成后，投資各方共同審核該專用賬戶的資金使 用情況，在結(jié)清所有賬目后財(cái)務(wù)人員方可注銷該賬戶。劇組專用賬戶戶名為：“ XXXXXXX影視文化股份有限公司電視劇 XXXXXX 攝制組”。銀行預(yù)留印鑒為：劇組財(cái)務(wù)章和 XXX私章。劇組公章由劇組制片人 保管，劇組財(cái)務(wù)章和XXX私章由劇組財(cái)務(wù)委托專人分開保管。4、劇組資金分類審批方式預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用：職員勞務(wù)薪酬、前期部分費(fèi)用、拍攝期費(fèi)用由制片主任審 批，后期制作費(fèi)用由制片人審批，演員勞務(wù)報(bào)酬由

3、演員統(tǒng)籌審批，超出預(yù)算的 費(fèi)用審批人為總制片人。5、劇組財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)分工 劇組財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)、出納兩個(gè)崗位，由公司派人擔(dān)任。具體崗位職責(zé)如下： 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核簽字確認(rèn)，根據(jù)簽字完整的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處 理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表； 按照公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及劇組分管領(lǐng)導(dǎo)指示， 負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)及除銀行以外 的對外財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，處理憑證缺失、憑證合法化等事宜； 對劇組財(cái)務(wù)管理等事項(xiàng)提出建議，定期向公司匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，每周日下 午報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)向劇組負(fù)責(zé)人提供財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度； 建立“實(shí)物備查賬” ，登記、核實(shí)劇組服裝、道具、化妝等部門采購的 物品，并負(fù)責(zé)回收。出納崗位職責(zé)： 負(fù)責(zé)根據(jù)“資金計(jì)劃”

4、及時(shí)提取資金， 滿足各業(yè)務(wù)部門的資金使用要求； 負(fù)責(zé)保管劇組現(xiàn)金，根據(jù)會(huì)計(jì)的記賬憑證進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理完 畢，在相關(guān)憑證上簽字確認(rèn)，負(fù)責(zé)登記劇組的現(xiàn)金和銀行日記賬； 保管劇組開戶銀行的空白支票和部分銀行預(yù)留印鑒，對銀行存款、庫存 現(xiàn)金的安全負(fù)責(zé)； 負(fù)責(zé)取送銀行單據(jù)并按照規(guī)定程序交接給會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)辦理銀行提款、轉(zhuǎn) 款等銀行業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)辦理與銀行、現(xiàn)金相關(guān)的其他事宜； 定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表。 對劇組現(xiàn)金、銀行資金管理提出建議，接受劇組會(huì)計(jì)的監(jiān)督，定期盤點(diǎn) 現(xiàn)金、核對銀行資金并與劇組會(huì)計(jì)及時(shí)對賬6、劇組資金支付及報(bào)銷流程本劇在拍攝期間的資金支付、 票據(jù)報(bào)銷及備用金借款應(yīng)按照下列規(guī)定流

5、程 執(zhí)行：經(jīng)辦人T組長驗(yàn)證T財(cái)務(wù)審核T制片人（制片主任）審批T出納付款 經(jīng)辦：經(jīng)辦人填寫“資金使用申請單”、“費(fèi)用報(bào)銷單”或“超限額審批 單”等相關(guān)單據(jù)，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 驗(yàn)證：業(yè)務(wù)歸屬組組長對經(jīng)辦人經(jīng)辦的所屬事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證，確定該項(xiàng)業(yè) 務(wù)的客觀性，并簽字確認(rèn)。 審核：財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核，檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性和票據(jù)的合法性，對預(yù)算內(nèi)支出的事項(xiàng)簽字認(rèn)可。 審批：在本劇制作過程由各分管負(fù)責(zé)人審批，并簽字確認(rèn)。 記賬：會(huì)計(jì)拿到簽字完整的單據(jù)方可編制記賬憑證， 進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理C 付款：出納按照記賬憑證進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。7、劇組資金使用計(jì)劃管理 每周日下午拍攝結(jié)束前，各部門應(yīng)按“生產(chǎn)計(jì)劃”給劇組會(huì)計(jì)報(bào)送

6、下一周的“資金使用計(jì)劃” ，由劇組會(huì)計(jì)匯總后統(tǒng)一制定“資金計(jì)劃”報(bào)送制片人， 并進(jìn)行資金準(zhǔn)備。劇組各部門各項(xiàng)開支的金額必須按預(yù)算限定的項(xiàng)目、范圍執(zhí) 行。8、劇組備用金管理 制片主任制定各組備用金限額，報(bào)制片人審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批權(quán)限予以借支。原則上，劇組按照“前款不清、后款不借”的管理模式審批借款。 若出現(xiàn)備用金借款和前借款均未報(bào)銷又借新款的，應(yīng)填制“超限額借款審批 單”，按報(bào)銷簽字程序進(jìn)行特殊審批。除備用金借款外，其他借款，原則上日 清日結(jié)，對于特殊事項(xiàng)，應(yīng)在三日內(nèi)報(bào)銷。備用金?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用，若挪作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)收回備用金。9、劇組財(cái)務(wù)管理細(xì)則（1）劇組各部門業(yè)務(wù)需據(jù)實(shí)報(bào)銷，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。（2）大宗費(fèi)用的支出、演員酬金、職員酬金等，要嚴(yán)格依據(jù)合同及預(yù)算 執(zhí)行，由會(huì)計(jì)填制“資金使用申請單”，按流程審批支付。（3）拍攝期間，外出工作不能返回駐地或現(xiàn)場用餐時(shí)，需說明原因，并 由生活制片簽字認(rèn)定，按劇組規(guī)定的伙食標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷餐費(fèi)。（稅（4）劇組所有演職人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上必須取得合法原始憑證 務(wù)認(rèn)可的票據(jù)）。（5）對劇組服、化、道等部門采購的物品，劇組會(huì)計(jì)應(yīng)建立“實(shí)物備查 賬”，并核對實(shí)物。待劇組拍攝結(jié)束后，統(tǒng)一收回入庫。（6）劇組各項(xiàng)支出事項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)