我國煙草商業(yè)場結(jié)構(gòu)與績效的實證研究

1、中國是一個煙草工業(yè)大國,2004年全國卷煙產(chǎn)量18743.9億支,約占世界卷煙 總產(chǎn)量的32%,同時也是一個煙草消費大 國，從卷煙消費人群看，中國卷煙消費者 3.2億人，占世界煙 草消費人群的三分之一。但是在世界范圍內(nèi)中國決不是一個煙 草強國，不管是卷煙品牌在國內(nèi)市場的占有率，還是在國際市 場的占有率；或者說 是卷煙的利潤率和利稅總額都不能和國際 上的煙草企業(yè)相 提并論。國家煙草 專賣局自1998年之后就在全國范圍內(nèi)掀起了對工業(yè)企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力推進煙草企業(yè)的兼并、重組，以形成具有全國范圍內(nèi)的大市場、大品牌、大企業(yè)，經(jīng)過這些年嘗試，已經(jīng)逐漸取得了一定的效果。但是要最終實現(xiàn)國家局的構(gòu)想，僅僅

2、對工業(yè)調(diào)整還是遠遠不夠的，為了打破地區(qū)封鎖，提高煙草行業(yè)的整體效益，國家 局也加大了煙草商業(yè)企業(yè)的改革力度，并在2003年開始試行工商分離， 到目前為止16家全國性的省級公司工商分設(shè)全部完成，煙草商業(yè)的整體效益有所 提高。本文試圖從實證的角度對目前的煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)和市場績效進行分析，評價現(xiàn)存的煙草商業(yè)政策，以期提出可以指導(dǎo)未來煙草商業(yè)發(fā)展的政 策和建議。、中國煙草商業(yè)的市場結(jié)構(gòu)與評價1.中國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)的度量對于中國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)的度量，本文通過兩個指標(biāo)來 體現(xiàn)，一個是絕對集 中度指數(shù)（CR，個是赫芬達爾-赫希曼指數(shù)（HHI。(1絕對集中度指數(shù)（CR。絕對集中度一般是產(chǎn)業(yè)內(nèi)n個企業(yè)所占

3、市場份額的累計數(shù)占 整個產(chǎn)業(yè)市場的比例來表示。其計算 公式為：CR n =j（1式中：CR n表示行業(yè)中規(guī)模最大的前n位企業(yè)的行業(yè)集中 度;X i為第i家企 業(yè)的選取指標(biāo)值，刀X表示所有企業(yè)的選取 指標(biāo)值總和。CR n能綜合反映企業(yè) 數(shù)量和規(guī)模這兩個決定市場結(jié)構(gòu)的重要方面，但是不能反映企業(yè)的規(guī)模分布情況， CR n越大的市場，大企業(yè)的市場力量越大，相應(yīng)市場的壟斷程度越高。在此，分析煙草商業(yè)的市場結(jié)構(gòu)，由于數(shù)據(jù)的有限性，根據(jù)公式（1 ,僅從煙草商品（含煙葉 等銷售額和卷煙購銷兩個指標(biāo)方面計算出近些年的商業(yè)集中度指數(shù)如表 1、表2,并將各自的變化情況繪制在圖1中。這兩個集中度是以省市自治區(qū)為個體單

4、位進行統(tǒng)計計算，卷煙購銷 主要選取了各省承認從省外系統(tǒng)內(nèi)購進的卷煙量指標(biāo)，此時沒有分析外煙的原因， 主要是目前國產(chǎn)煙在中國煙草商業(yè) 中仍占有絕大部分的比重。表11996-2003年商業(yè)銷售額集中度情況表單位:%表21998-2003年卷煙外購集中度情況表單位:%我國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)與績效的實證研究王德平（華中科技大學(xué)管理學(xué)院,湖北武漢430074要：煙草行業(yè)作為一種特殊的行業(yè)，自從1982年實行煙草專賣制度以來，為我 國的經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大貢獻，成長為國民經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。作為煙草行業(yè)的一個重要分支 煙草商業(yè)，承擔(dān)著煙草制品的經(jīng)營和銷售，對煙草制品最終實現(xiàn)經(jīng)濟價值具有舉足輕重 的作用。本文從

5、實證的角度分析了煙草商業(yè)1999-2003年間的市場結(jié)構(gòu)和市場績效。關(guān)鍵詞：煙草商業(yè)；市場結(jié)構(gòu)；市場績效中圖分類號：F768.29文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1004-292X (2008 04-0121-04收稿日期:2008-05-08基金項目：本文受湖北省重點人文社科研究基地現(xiàn)代信息管理研究中心資助。作者簡介：王德平(1971-,男，國家煙草專賣局科教司處長，華中科技大學(xué)管理 學(xué)院博士生，主要從事煙草產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整研究。皆115門|耳elNI2<N>12<hi23MG崗品:會民r.t d? jar血21.420-52UJ>I7.tr17.516.211.41OJJX

6、TA7 33?.9如37.435.332.631.rtIWfiZlNXlam少口21M M謁品I舍堪CII2L421'.53tu»7.h17.51G.211.4II川nit37,637,317,436.H7.455.332.6MJl：R57X15fs.257,457.457.1*57.155.fiS3.U我國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)與績效的實證研究121技術(shù)經(jīng)濟與管理研究2008年第4期(2赫芬達爾-赫希曼指數(shù)(HHI。由于絕對集中度指數(shù)存 在的缺陷性,在此引 入赫芬達爾-赫希曼指數(shù)。赫芬達爾指數(shù)是市場結(jié)構(gòu)綜合指數(shù)種類的一種形式，定 義為產(chǎn)業(yè)中所有企業(yè)的產(chǎn)量、銷售額或資產(chǎn)額與產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)

7、量、總銷售額或總資產(chǎn) 額的比例的平方之和，用以說明壟斷程度。其計算公式是：HHI=ni =1! X i #2=n i =1! S i 2(2式中，X代表產(chǎn)業(yè)總規(guī)模，如總產(chǎn)量、總銷售額等；X i 為各個企業(yè)的有關(guān)數(shù)值；i表示第i個企業(yè)；n為企業(yè)總數(shù)；S i表示第i個企業(yè)的 市場占有率。HHI指數(shù)實際上是市場上所有企 業(yè)市場份額的平方和。它對廠商之 間市場份額的非均等分布非常敏感，可反映廠商規(guī)模分布對集中度的影響：在完全競爭條 件下，HHI=O;在完全壟斷條件下，HHI=1。如果市場中所有 企業(yè)規(guī)模相 同，HHI指數(shù)將等于1/n。一般說來，HHI越大，說明市場集中度越高；反之, HHI越小，則市場

8、集中度越低。這里同時引進N指數(shù)概念，并將它定義為一 種當(dāng)量值”約等于規(guī)模相等的企業(yè)數(shù)量，用于輔助說明市場結(jié)構(gòu)狀況。N指數(shù)計算公式如下:N =1/HHI ,當(dāng)HHI=1時N=1,說明這個市場 約只有一個企業(yè),屬 于完全壟斷；當(dāng)HHI=0.1時N=10,說明這個市場約有10家規(guī)模相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)在競 爭。根據(jù)公式（2 ,按照卷煙購銷指標(biāo)計算出1998-2003年的HHI值見表3,并將其 變化情況繪制成圖2。表31998-2003年中國煙草商業(yè)HHI指數(shù)圖21998-2003年中國煙草商業(yè)HHI指數(shù)變化圖2.中國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)的評價結(jié)合上面計算出來的指數(shù)，從兩個角度對中國煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)進行分析（1從C

9、R指數(shù)評價市場結(jié)構(gòu)。第一,煙草銷售額的CR 1指數(shù)全部為云南 省煙草商業(yè)公司，卷煙購銷的CR 1指數(shù)也全部為云南省，這兩個方面 說明了云南省不僅其煙草銷售額牢牢占據(jù)了中國煙草商業(yè)的第一把 交椅，而且本地?zé)煵菔袌龅膶ν忾_放度也是最好的，這和煙草工業(yè)的 市場集中度指數(shù)評價結(jié)果相一致，云南既是一個煙草工業(yè)大省，也是 一個煙草消費大省。第二，從CR指數(shù)的絕對值來看，不管是煙草商業(yè)銷售額 還是卷煙 購銷的CR1、CR 4還是CR 8指數(shù)都比煙草工業(yè)的市場集中度要高很多,而且卷煙 購銷的CR指數(shù)中,CR 1占據(jù)了幾乎一半,CR 8穩(wěn)定在80%以上，根據(jù)日本學(xué) 者植草益對市場結(jié) 構(gòu)的分類標(biāo)準(zhǔn)，同時結(jié)合兩個指

10、標(biāo)的CR 8指數(shù)，可以 判定目前中國煙草商業(yè)的市場結(jié)構(gòu)處于高、中度寡占型（40%v CR 8<70%。形成煙草商業(yè)這種格局的主要原因是國家實行的煙草專賣 制度，外煙對國煙的壓力還沒有真正體現(xiàn)出來，這在某種程度上提高 了各省市自治區(qū)的煙草銷售額，人為地限制了煙草的自由流動。第三,從CR指數(shù)的動態(tài)變化情況分析,煙草商品(含煙葉銷售額的CR 1指數(shù) 呈逐年下降的趨勢,特別是在2002年和2003年下降的幅度非常快；CR 4指數(shù)自 1998年達到最大值后，每年也呈下降的趨勢；CR 8指數(shù)在2000年達到最大值后， 逐年下降的趨勢明顯。這三個指數(shù)的變化說明目前煙草商業(yè)市場結(jié)構(gòu)中作為傳統(tǒng)的煙草大省云

11、南的地位日益受到其他省份的挑戰(zhàn)，其他省市的煙草商業(yè)發(fā)展迅速， 市場結(jié)構(gòu)在逐漸的分散化。卷煙購銷集中度指數(shù)反映了市場的開放度，指數(shù)越高， 開放度越 低,反之,開放度越高。從表2可見,所有的CR指數(shù)在這些 年都在逐年 下降，說明國家對煙草商業(yè)的地方封鎖治理有所成 就,煙草商業(yè)的市場結(jié)構(gòu)開放度 在逐漸提高。(2從HHI指數(shù)評價市場結(jié)構(gòu)。第一，從HHI絕對值來看，中國煙草 商業(yè)的HHI值比較大，說明煙草商業(yè)布局比較集中，壟斷性比較強。 此時，N值表明大概有4-5家規(guī)模相當(dāng)?shù)臒煵萆虡I(yè)企業(yè)在市場中競爭, 利益主體較少，競爭性相對較弱，具有很強的寡頭壟斷競爭的特征，這和CR 指數(shù)分析的市場結(jié)構(gòu)相一致。第二，

12、從HHI的動態(tài)變化情況來看。自1998以來，中國煙草商業(yè)的HHI 指數(shù)變化幅度不大，一直維持在0.22519-0.28108之間，2000年HHI值最 大，2003年最低,并且自2000年后HHI值呈現(xiàn)明顯的下降趨勢，這與中 國煙草商業(yè)在這些年穩(wěn)步推進結(jié)構(gòu)調(diào)整比較符合，但從HHI值的變 化情況來看,結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度不大，地區(qū)煙草封鎖仍舊比較嚴(yán)重，新的 強勢煙草商業(yè)企業(yè)未能發(fā)展起來。二、中國煙草商業(yè)的市場績效與評價在上面對煙草商業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析后得出我國目前煙草商業(yè)處于高、中度寡占型階段的結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，本文通過一系列指標(biāo)體系評價這種煙草 商業(yè)市場結(jié)構(gòu)的績效。1. 綜合指標(biāo)體系評價企業(yè)市場績效的

13、綜合指標(biāo)體系主要包括總資產(chǎn)貢獻圖1煙草商業(yè)集中度指數(shù)（CR 8變化情況圖？率、資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)負債率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、勞動 效率、銷售利潤率、經(jīng)濟效益綜合指數(shù)、成本費用利潤率等八個指 標(biāo)。表4顯示了我國煙草商業(yè)1999-2003年的綜合 指標(biāo)情況。表4中國煙草商業(yè)效益的綜合指標(biāo)從表4中的數(shù)據(jù)看出，正向指標(biāo)中的總資產(chǎn)貢獻率、銷售 利潤率、成本費用利 潤率、勞動效率都在逐年增加，說明煙草商業(yè)總資產(chǎn)的獲利能力、控制煙草銷售成 本方面的能力、經(jīng)營 中的運營能力都有所提高，這中間勞動效率增加的比率 最大，主要在于煙草商業(yè)企業(yè)加大了對人員素質(zhì)、銷售環(huán)節(jié)、銷售渠 道等的建設(shè) 力度；負向指標(biāo)中的資產(chǎn)負債

14、率也在逐年下降，體現(xiàn)煙草商業(yè)在抵御風(fēng)險能力方面 有所增強；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 自1999-2002年一直穩(wěn)定在3,直到2003年才達到4, 這是因為這些年煙草商業(yè)一直在重點增加固定資產(chǎn)的投入,對流動資產(chǎn)的利用沒有引起足夠的重視；資本保值增值率總體來說發(fā)展 勢頭是比較好的。這些指標(biāo)作 用綜合后，最后的結(jié)果就是導(dǎo)致了煙草商業(yè)的經(jīng)濟綜合指數(shù)呈現(xiàn)迅猛增長的勢頭，煙草商業(yè)的 總體績效在這些年發(fā)展的效果還是比較好的。2. 絕對值指標(biāo)體系綜合指標(biāo)體系測度了市場結(jié)構(gòu)的總體績效，為了對煙草商業(yè)績效有一個更微觀 的認識，在此采用煙草商業(yè)的絕對值指標(biāo)體系對其市場績效進行測度和評價。表5中國煙草商業(yè)企業(yè)的整體情況從表5

15、中分析，第一，關(guān)于煙草商業(yè)企業(yè)的數(shù)目。商業(yè)企 業(yè)個數(shù)指標(biāo)顯示從 2000年到2001年商業(yè)企業(yè)數(shù)目增加的幅度 很大,而2001年到2002年商業(yè)企 業(yè)數(shù)目減少的幅度也很大,2003年和2002年相比數(shù)目有所減少,但基本上還是比較穩(wěn)定；虧損商業(yè)企業(yè)個數(shù)自1999年至2003年一直在逐步減少,盈利商業(yè)企 業(yè)個數(shù)和大型商業(yè)企業(yè)個數(shù)從 2002年到2003年都在逐漸增 加，這和國家局穩(wěn)步推 進的煙草商業(yè)企業(yè)改革相符合，集團性的 大型商業(yè)企業(yè)正在逐步形成，煙草商業(yè)企 業(yè)虧損面在逐漸減少。第二，煙草商業(yè)企業(yè)的平均資產(chǎn)總額從 2001年到2003年在穩(wěn)步增加；商業(yè)增加值在2000年有較大增幅外，2001年有

16、小幅的減少，但2001 年后,2002年和2003年都有了很大的增 長,增長率分別為15.9%和23.1%;盈 利商業(yè)企業(yè)盈利額除2001年比2000年有所下降外，總體保持了增長的局面； 虧損商業(yè)企業(yè)的虧損額從2000年到2003年一直在急劇減少。這三 個指標(biāo)綜合在 一起反映了中國煙草商業(yè)企業(yè)的獲利能力在穩(wěn)步提高，企業(yè)的資產(chǎn)實力日漸雄厚。表6中國煙草商業(yè)的絕對效益指標(biāo)通過表6中關(guān)于煙草商業(yè)企業(yè)的絕對效益指標(biāo)來看，商業(yè) 企業(yè)實現(xiàn)稅利總額從2001年到2003年在急劇增加，2002年的增加幅度為17.8%, 2003年的增加幅度為 21.4%;利潤總額從1999年到2003年保持了持續(xù)增長的勢頭，

17、增長率分別 為33.5%、0.8%、26.1%、26.2%;商 品銷售收入從1999年到2000年 有較大 增幅，2001年 比2000年又有大幅的減少，但2001年到2003年間保持逐年增 加，增長的幅度 分別為3.7%、11%;商品銷售總量一直在穩(wěn)步增長，但增長的幅 度不大，這與煙草商品的特殊性有關(guān)，也反映了當(dāng)前外煙還沒有對我國的 煙草市場 造成一定的沖擊；這四個指標(biāo)說明了煙草商業(yè)自2001年到2003年取得了飛速發(fā)展 經(jīng)濟效益顯著，市場績效良好。最后，反映商業(yè)運營成本方面的代表性指 標(biāo)經(jīng)營費用指標(biāo)自2001年后在逐漸增加，增長率分別為8.2%、11.3%, 一方面 是企部認業(yè)人員帶內(nèi)扯酬

18、（方無）住曲從業(yè)人艇 半旳人和人：月人旳 帶翔粗酬兄）3713442655171M5祐 94602fi«7H61卅旳77林2H157JJ5322ihj2M723>j 1471417142ih門S(n3-1HjlJ571JD54 -eLf坤 J*.Wi先1!Jk. A乞部臥業(yè)人匠 掠胡據(jù)醐 石屯、b*從業(yè)人炕 豐均人戟/人：月人的秀苗報駅（無）37 y265517t UiS2nhii>4/陽伽軻7師J555177M辭！口I.VH64722(1M+714I7H2iwi3出脅ift! 135712135忙出牛i，“吁無）甲枷*1 TJC )育JL 趾£i民*iT4i

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20、19992655171 IA521014552審卜12K157I1M23147141714Wd.VKm23技術(shù)經(jīng)濟與管理研究2008年第4期由于商業(yè)從業(yè)人員的增加；另一方面是商業(yè)市場的擴大和完善。這導(dǎo)致了經(jīng)營費用的增加，但是與利潤增加額的增長率相比，經(jīng)營費用指標(biāo)的增長率是 可以接受的,并且2001年到2003年，每年的經(jīng)營費用率穩(wěn)定在3%,說明煙草商業(yè) 在嚴(yán)格控制商業(yè)企業(yè)運行的成本。表7中的數(shù)據(jù)反映了煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部的情況。市場績效的好壞與否，不僅體現(xiàn)在商業(yè)企業(yè)和整個煙草商業(yè)的效果上，還要落實到具體的從事煙草商業(yè) 的個人身上。表中全部從業(yè)人 員的平均人數(shù)自1999年到2003年都在逐步增加,月

21、 人均勞動報酬在這些年也在穩(wěn)步增長，同時必然導(dǎo)致了全部從業(yè)人員勞動報酬的 同步增長，這三個指標(biāo)中體現(xiàn)市場績效的是月人均勞 動報酬，這個指標(biāo)是市場績效 的側(cè)面反映，由此得出結(jié)論，煙草商業(yè)企業(yè)的市場績效自1999年到2003年在逐漸3. 相對值指標(biāo)體系為了對煙草商業(yè)的市場績效有更進一步的說明 ，在此引入了兩個相對指標(biāo)來評 價市場績效。分別計算自1999年到2003年的利潤回報 系數(shù)（二利潤份額/產(chǎn)量份 額*100%和稅收貢獻系數(shù)（二稅收份額/產(chǎn)量份額*100% ,結(jié)果如表8所示：表8中國煙草商業(yè)的相對指標(biāo)表8中的數(shù)據(jù)，由于統(tǒng)計單位的不同，分為兩個階段，第一階段從1999年到 2001年，產(chǎn)量以箱為

22、單位；第二階段從2002年到2003年,產(chǎn)量以萬支為單 位。從表中可以看 出,這兩個系數(shù)2000年與1999年相比有一定的增長, 而2001年與2000年相比有所下降,說明了 2000年煙草商業(yè)處于 發(fā)展的調(diào)整期, 還沒有步入正常的發(fā)展軌道，引起了煙草商業(yè)的非常規(guī)增長,這在以后的幾年中體現(xiàn)出來。2002年到2003年，煙 草商業(yè)調(diào)整逐步進入正軌,利潤回報系數(shù)增長72.9%,稅收貢獻系數(shù)增長5.3%。這和上面兩個指標(biāo) 體系分析的結(jié)果相一致，中國煙草商業(yè)的市場績效總體上是處于一種向上發(fā)展的局 面。三、基本結(jié)論通過上面的實證分析可知，煙草商業(yè)處于高、中度寡占型 市場結(jié)構(gòu)，市場績效 呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭

23、。但是，對于煙草商 業(yè)背后的深層次原因，必須引起足夠重 視。長期以來，國內(nèi)卷 煙商業(yè)企業(yè)在專營專賣政策和國家嚴(yán)格計劃管理體制下，組織結(jié)構(gòu)處于一種非正常的超穩(wěn)定狀態(tài)，這是煙草商業(yè)市場績效保 持多年良好的主 要原因。本文中分析的數(shù)據(jù)最新是到2003年，但是從2003年后我國煙草商業(yè)試行工商分離，2004年1月，我國取消了特種煙草專賣零售許可證制度，2005年入世的過渡 期將結(jié)束，這些行業(yè)內(nèi)外環(huán)境的急劇變化，對煙草商業(yè)的長遠 發(fā)展造成 很大沖擊，傳統(tǒng)的管理模式和銷售模式已不能適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，因此, 要保持煙草商業(yè)這樣良好的發(fā) 展局面，煙草商業(yè)企業(yè)必須從自身做起，提高從業(yè)人 員的素質(zhì)，優(yōu)化

24、企業(yè)資源，建立新的銷售模式，提供良好的人性化服務(wù)，成 立現(xiàn)代化的物流中心，滿足消費者和煙草零售戶的需要，這樣，煙草商業(yè)企業(yè)才能 在以后的市場競爭中取得優(yōu)勢，才能使 其市場績效保持穩(wěn)步的、長遠的、向上的發(fā) 展局面。【參考文獻】1 于良春，薛蕾.中國煙草工業(yè)市場結(jié)構(gòu)與績效的實證分析，山東理工大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版，2006, 3.2 雨文.中國煙草的困局與希望J.Fortune World , 2006, 5:30-34. 3周 昌貢. 提升我省煙草行業(yè)整體競爭實力的思考J.學(xué)習(xí)導(dǎo)報，2003, 2:37.4劉紅飛.談?wù)劅煵萆虡I(yè)企業(yè)的管理創(chuàng)新J.技術(shù)經(jīng)濟與管理研 究,2007, 1.陳征宇.建立國家煙草專賣下的市場化運作平臺J.上海企業(yè),2005, 3:69-72.陶明.專賣管制下的中國煙草業(yè)D.博士論文，復(fù)旦大學(xué)，2005.Empirical Study of the Market Structure and Perfor