財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)一、財(cái)務(wù)部職能職責(zé)（一）、職能 財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá) 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算， 并對預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理;其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、 資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算其預(yù)警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運(yùn)預(yù)警和提示。（二）、職責(zé)1、貫徹執(zhí)行會計(jì)法及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、和 上級的會計(jì)核算辦法、投融資資管理辦法。2、制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度 財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動。4、負(fù)責(zé)

2、企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。5、負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo) 成本的途徑和方法。6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析。9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、

3、整理和移交檔案。12、根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法有關(guān)條款規(guī)定，對派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理 和考核。13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。二、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長職能職責(zé)： （一）、職能財(cái)務(wù)部部長在企業(yè)總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的全面工作和全企業(yè)司的財(cái)務(wù) 管理工作。（二）、職責(zé)1、負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算控制、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督等 方面的各項(xiàng)工作。2、建立健全會計(jì)工作崗位責(zé)任制、定期考核、增強(qiáng)會計(jì)人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。3、主持編制和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施。指導(dǎo)企 業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，考核經(jīng)營成果。4、負(fù)責(zé)組織

4、擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作，控制資金的 流出量，提高資金的使用效果。5、檢查、監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)部門和會計(jì)人員執(zhí)行國家財(cái)政法規(guī)、法令、制度，查處不符合法規(guī)，不執(zhí) 行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，規(guī)范企業(yè)的會計(jì)行為。6、參與企業(yè)的新發(fā)展、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的可行性研究，對企業(yè)的重大經(jīng)營決策提出建議 和意見，當(dāng)好決策參謀。7、定期組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動的分析，主持召開處務(wù)會和財(cái)務(wù)專業(yè)例會，研究解決財(cái)務(wù)管 理方面的問題。8、提議企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計(jì)人員的配備及基層單位財(cái)務(wù)主管的委派，組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù) 培訓(xùn)和考核，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。9、對派往各股份公司的

5、財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。10、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副部長職能職責(zé)：（一）、職能 財(cái)務(wù)部副部長在部長的領(lǐng)導(dǎo)下，其職能是協(xié)助部長組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工作。（二）、職責(zé)1、負(fù)責(zé)企業(yè)的會計(jì)核算業(yè)務(wù)工作和會計(jì)電算化管理工作。2、組織擬訂企業(yè)的成本管理辦法和目標(biāo)成本控制指標(biāo)及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途 徑。3、負(fù)責(zé)企業(yè)的成本核算、預(yù)測、分析、控制等日常管理工作。4、主持匯審編制公司的會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并進(jìn)行綜合分析。5、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)基層單位的會計(jì)核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。6、配合部長組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)

6、例會，提供分析報(bào)告和有關(guān)的分析材料。7、負(fù)責(zé)本部勞動紀(jì)律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動。8、具體組織實(shí)施企業(yè)會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)會人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè)道德。9、及時向部長或分管經(jīng)理匯報(bào)工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。四、資金組職能職責(zé)：（一）、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資金組在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理、債權(quán)清收、報(bào)表編制等工作。（二）、職責(zé)A 、結(jié)算中心會計(jì)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，按照公司經(jīng)理、部長的安排，負(fù)責(zé)籌措、調(diào)度 企業(yè)的各項(xiàng)資金。2、擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理辦法。3、按照企業(yè)資金安排，實(shí)施各單位上繳費(fèi)

7、用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業(yè)的資金運(yùn)行情況， 落實(shí)企業(yè)的各項(xiàng)資金管理制度。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的總賬、明細(xì)賬的登記工作，編制會計(jì)報(bào)表。5、編制、報(bào)送企業(yè)月度資金收支預(yù)算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來業(yè)務(wù)。6、參與企業(yè)組織的定期庫存產(chǎn)品的盤點(diǎn)、結(jié)算產(chǎn)品價款工作，控制生產(chǎn)資金占用。7、負(fù)責(zé)檢查各單位的債權(quán)債務(wù)清理，制定企業(yè)清欠計(jì)劃，分析清欠情況。8、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，幫助二級單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。B、結(jié)算中心岀納：1、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的出納工作，登記現(xiàn)金，銀行日記賬。2、審核貨幣資金收付憑證，貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定。3

8、、保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心憑證的裝訂工作，負(fù)責(zé)各種支票和印章的保管和使用。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。五、預(yù)算會計(jì)職能職責(zé)：（一 ）、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部預(yù)算會計(jì)在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報(bào)表的報(bào)送、年度 經(jīng)營測算、利潤指標(biāo)的下達(dá)等工作。（二 ）、職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、并上報(bào)預(yù)算報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位年度、季度、月份財(cái)務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。3、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下年度經(jīng)營指標(biāo)。4、下達(dá)各基層單位月份、季度、年度利潤指標(biāo)，并分析利潤完成情況。5、參與年度財(cái)務(wù)決算工作。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

9、六、成本組職能職責(zé)：（一）、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算、管理與控制、相關(guān)報(bào)表編制等工作。（二）、職責(zé)A :成本控制：1、負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)單位的成本核算、管理與控制工作。2、審查編制生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度報(bào)表、快報(bào)與會計(jì)報(bào)表，按時報(bào)送有關(guān)報(bào)表。3、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)各單位的成本核算和成本管理工作，落實(shí)經(jīng)營計(jì)劃和成本管理辦法的執(zhí)行。4、分析工資、材料等成本項(xiàng)目的計(jì)劃執(zhí)行情況，進(jìn)行成本綜合分析。5、綜合分析影響經(jīng)營盈虧的主要因素。B:會計(jì)報(bào)表與會計(jì)電算化管理：1、負(fù)責(zé)全企業(yè) （月、季、年 ）會計(jì)報(bào)表的匯編、裝訂和保管工作。2、負(fù)責(zé)全企業(yè)會計(jì)電算化的軟件管理，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)電算化管理的各項(xiàng)規(guī)章

10、制度。3、做好企業(yè)的會計(jì)信息管理工作，保證會計(jì)數(shù)據(jù)合理、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高工作效率。4、負(fù)責(zé)企業(yè)電算化軟件的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會計(jì)監(jiān)控的手段。5、保管好有關(guān)會計(jì)軟件，提高會計(jì)工作與會計(jì)信息的質(zhì)量。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)工作。C:基建、專項(xiàng)資金管理：1、負(fù)責(zé)企業(yè)的基本建設(shè)會計(jì)核算，編報(bào)基本建設(shè)會計(jì)報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位的基本建設(shè)核算業(yè)務(wù)，分析企業(yè)基本建設(shè)投資完成情況。3、及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)企業(yè)基本建設(shè)財(cái)務(wù)狀況和投資完成情況。4、負(fù)責(zé)企業(yè)專項(xiàng)資金的會計(jì)核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項(xiàng)資金管理。5、參與擬定企業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法和專項(xiàng)資金計(jì)劃，參與專項(xiàng)工程的驗(yàn)收和批復(fù)工作。6、負(fù)責(zé)企業(yè)的固

11、定資產(chǎn)核算指導(dǎo)與管理，參與固定資產(chǎn)的清查。A ：報(bào)銷職責(zé)：1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守企業(yè)制定的規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會電算化管 理制度。2、 做好資金計(jì)劃管理，月初按照資金計(jì)劃申請資金，按照“保證需求、合理控制、有效使用 ”的原 則使用資金。3、 做好日常費(fèi)用報(bào)銷的審核，規(guī)范報(bào)銷票據(jù)的合法、合規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批制度。認(rèn)真審核各種 報(bào)銷單據(jù)，對于涂改、手續(xù)不全的票據(jù)予以退回，杜絕不合理、不合法的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá) 的費(fèi)用包干指標(biāo)，控制不合理開支。4、按照審核后的報(bào)銷費(fèi)用，認(rèn)真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結(jié)賬工作，做好電話費(fèi) 報(bào)銷備查記錄工作。5、每月中旬，認(rèn)真

12、審核機(jī)關(guān)人員工資，月末進(jìn)行工資分配及計(jì)提工資附加費(fèi)。6、月末，認(rèn)真做好費(fèi)用的歸集工作，及時準(zhǔn)確地編制會計(jì)報(bào)表，認(rèn)真分析說明各項(xiàng)指標(biāo)的使用情 況，確保會計(jì)報(bào)表資料的準(zhǔn)確性和完整性。7、定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報(bào)賬清賬。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)機(jī)關(guān)各部門費(fèi)用開支 情況及備用金清收情況。8、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。B、資金管理職責(zé)1、每日根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：2 、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定， 現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)， 月末盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。3、對銀行業(yè)務(wù)應(yīng)及時進(jìn)帳。收到銀行回單時，及時登記并交給會計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時 交會計(jì)沖帳，并重新更換支票。4

13、、憑審核無誤的會計(jì)憑證開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確 無誤，交會計(jì)主管簽章。開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。空白支票應(yīng)妥善 保管。5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到每日盤庫，不白條抵庫，不超限支付，按規(guī)定報(bào)銷。6、月初對會計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計(jì)憑證的裝訂工作，嚴(yán)格遵守會 計(jì)檔案的管理辦法。 八、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能職責(zé)：（一）、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理員在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，保護(hù)公司財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)硬件系 統(tǒng)的安全正常運(yùn)行 ,管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)。（二）、職責(zé)1. 負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)用軟件運(yùn)行環(huán)境的建立以及系統(tǒng)建立時的各項(xiàng)初始化工作。2. 負(fù)責(zé)公司會計(jì)應(yīng)用軟件日常運(yùn)行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行。3. 負(fù)責(zé)軟件系統(tǒng)定期的正確性、安全性檢測,保證系統(tǒng)軟件、硬件、 網(wǎng)絡(luò)、 數(shù)據(jù)庫的正常運(yùn)行 ;負(fù)責(zé)在系統(tǒng)發(fā)生故障時 ,及時組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的正確運(yùn)行,針對系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。4. 在賬套主管的分工安排下，負(fù)責(zé)對系統(tǒng)各類人員進(jìn)行分工、管理操作。對用戶的管理,必須及時掌握新任成員的增加注冊 ,離崗成員的處理操作 ,人員分工權(quán)限的授權(quán)管理等。5. 對