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文檔簡介
1、財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責財務(wù)科下轄三個二級單位:會計室、門診收款室、住院記賬處。擔負著科學編制預(yù)算、依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項支出,積極 籌措并合理運用資金, 加強經(jīng)濟活動的控制和監(jiān)督等任務(wù)。 具體崗位 設(shè)置及職責分工如下:、財務(wù)科科長在院長領(lǐng)導(dǎo)下,負責財務(wù)科的全面工作。1貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī),遵守國家財經(jīng)紀律。按照會計法醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度的要求,建立健 全醫(yī)院財務(wù)管理制度和各項內(nèi)部會計控制制度, 并隨政策法規(guī)的變動 及時完善更新;2認真履行財務(wù)監(jiān)督職能,對醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動進行督促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟活動進行定期或不定期地檢查和指導(dǎo), 發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為予以
2、及時制止和糾正, 如發(fā)現(xiàn)重大問題, 及時向院 領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告;3. 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求,確定財會崗位設(shè)置和人員配備方案;做到崗位設(shè)置合理、職權(quán)明確、互相監(jiān)督、互相制 約。并對所有財務(wù)人員按照各自的崗位職責進行檢查考核, 獎懲分明, 公正處事,促使財務(wù)管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化;4制定實施醫(yī)院增收節(jié)支措施。積極組織收入,做到收費規(guī)范合理,有依據(jù)、有標準;嚴控各項開支,監(jiān)督資金使用的合理性、合法 性,努力提高資金的使用效率。5.運用會計資料,采用科學方法,進行經(jīng)濟預(yù)測,找出經(jīng)濟管理中的漏洞和不足之處, 提出改進意見和措施, 充分挖掘增收節(jié)支的潛 力,為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參
3、謀。&認真貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定,建立和完 善國有資產(chǎn)管理措施, 配合相關(guān)的職能管理科室, 做好國有資產(chǎn)的管 理工作。嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購計劃審批制度, 建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn) 物資的購入、領(lǐng)用、維護、報廢、轉(zhuǎn)讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制 度,確保國有資產(chǎn)的完整和安全。7. 根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和年度經(jīng)營目標, 充分估計預(yù)期的收益 和風險,制定和實施醫(yī)院長短期融資方案, 為醫(yī)院建設(shè)與發(fā)展提供優(yōu) 質(zhì)、高效的資金保障。8. 制訂人才培養(yǎng)計劃,建設(shè)財會人才梯隊。制定財會業(yè)務(wù)骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度,引入激勵和淘汰機制,組織和督促財會人員 學習政治理論和會計業(yè)務(wù), 遵守職業(yè)道德,
4、不斷提高財務(wù)人員學歷層 次和職稱等級,著力塑造一支高素質(zhì)、高水平的財會隊伍。9. 積極推進會計信息化建設(shè),在實現(xiàn)所有會計核算及財務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作的基礎(chǔ)上, 逐步建立分科室、 分項目的固定資產(chǎn)投資 分析數(shù)據(jù)庫; 收入、成本、結(jié)余的效益指標數(shù)據(jù)庫; 以及資產(chǎn)、負債、 凈資產(chǎn)等反映基本財務(wù)狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。二、財務(wù)科副科長(兼主管會計)協(xié)組財務(wù)科科長工作,重點負責醫(yī)院日常會計業(yè)務(wù)處理的監(jiān)督、 審核和指導(dǎo), 保證會計核算資料的及時性、 真實性、正確性和完整性。1嚴格按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定,設(shè)置賬簿體系,組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算,編制會計報表。2負責會計電算化日常工作管理
5、,協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立,確定操作使用人員,并對操作人 員的權(quán)限作出規(guī)定。3. 負責記賬憑證的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性、附件的完整性及會計賬表數(shù)據(jù)的準確性審核。4. 負責醫(yī)院年度預(yù)決算工作。在對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析的基礎(chǔ)上, 根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要, 合理預(yù)測 收支的增減因素,編制醫(yī)院預(yù)算。年終,編制各類會計決算報表,撰 寫綜合分析報告。5. 負責日常財務(wù)分析工作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況,定期進行財務(wù)分析,編寫財務(wù)分析報告,分析盈虧增減變化原因,提出建設(shè)性意見, 為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。&嚴格審查應(yīng)交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)
6、老金、失業(yè)金、醫(yī) 療保險金等款項,并督促及時辦理交納手續(xù),做到按時、足額上交。7.定期與不定期地檢查支票、各種收費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。三、出納崗位1嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度, 按照 規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù), 對一切貨幣資金收、 付憑證進行 認真復(fù)核,對不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。2. 遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定,確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫,不得挪用資金。保守保險箱密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人代 管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定, 超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀 行。.保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、 空白收據(jù)。 隨時掌握銀行存款余
7、額,嚴禁簽發(fā)空頭支票;對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢” 戳記,與存根一并保存;支票遺失要及時辦理掛失手續(xù);對空白收據(jù) 要妥善保管,并認真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。4. 及時確認記錄收付款憑證,核對帳面余額與庫存現(xiàn)金,按照規(guī)定管理好銀行存款,每月與銀行對帳,保持雙方余額的一致,未達帳 項要及時查詢、清理。5.對收取的各項收入,按實收金額開出收款收據(jù),并將收取的款項及時繳存銀行。四、制證崗位1根據(jù)審核無誤的各類原始憑證,按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求,編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確,摘 要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系, 憑證內(nèi)容完整, 手 續(xù)齊備、填制及時。2負責打
8、印輸出記帳憑證、 憑證匯總表及會計報表, 同時做好數(shù) 據(jù)備份工作。3. 期末,運用計算機會計核算系統(tǒng)及時登記總分類帳明細分類賬,進行賬賬、賬證、賬實核對,保證賬賬、賬證、賬實相符。4按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制各類會計報表, 做到 數(shù)字真實、 計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。5. 年終,打印會計賬簿,整理后歸檔。五、稽核崗位1按會計法和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標準等規(guī)定,負責對記帳 憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核,包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合 法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會 計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。2對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補
9、齊,再進行重新填制與審核。3.對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核,確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致,且表表相符。4及時核對銀行賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核實未達賬項,保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。5根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題,提出進一步完善會計核算制度,改進會計工作的意見和建議。 對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象, 主 動向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報。六、工資核算崗位1按人事部門通知,編制工資發(fā)放名冊,及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊,按會計檔案管理要求妥善保管。2根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表,與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后, 編制績效工資發(fā)放清冊, 及時送交銀行按時發(fā)放。3
10、.正確劃分工資及代扣款項的明細項目,提供詳盡的工資分配明細資料。4按國家有關(guān)規(guī)定,正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、工會費等款項。七、系統(tǒng)管理崗位1負責財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護,定期對計算機設(shè)備進行檢查,確保機 器設(shè)備正常運轉(zhuǎn),不得擅自修改程序和公式。2嚴格遵守計算機的各項制度規(guī)定,做好密碼與口令的保密工作。.定期檢查計算機病毒,維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。4負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。5.定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作,并提出改進意見。八、固定資產(chǎn)管理崗位1設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳,建立固定資產(chǎn)卡片,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、捐
11、贈、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報批手 續(xù),做到帳卡物三者相符。2按醫(yī)院會計制度規(guī)定計算提取固定資產(chǎn)折舊,按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。.參與固定資產(chǎn)的清查盤點,對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務(wù)處理,同時要查明原因,分清責任,按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。4. 會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進行分析,促進固定資產(chǎn)的合理使用,并督促有關(guān)部門加強維護、保養(yǎng),挖掘潛 力,提高利用率。九、成本核算崗位1根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本院特點和需要擬訂成本管理辦法,并根據(jù)實際情況及時進行修訂。2.根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的規(guī)定,對各項直接成本、間接成本的核算、成本對象的確
12、定,費用的歸集分配等擬定詳細 的核算程序。3.會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度,做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作,為正確計算醫(yī)院成本提供可靠依據(jù)。4按成本核算的內(nèi)容、程序、方法,進行費用的歸集和分配,定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因, 提出降低成本費用 的辦法和加強管理的建議。十、往來管理崗位1嚴格審核往來款項的真實性,并按收付單位、個人設(shè)置往來明細帳。2及時清理、核對往來款項。定期對應(yīng)收款進行帳齡分析,對長期未處理的往來款項應(yīng)及時向財務(wù)負責人匯報, 對確實無法收回的 應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款,應(yīng)查明原因,并按有關(guān)規(guī)定處理。.各種應(yīng)收醫(yī)療款,按有關(guān)規(guī)定進行明細登記,歸集和定期編
13、制費用報表,并及時進行費用催討、結(jié)算。一、基建會計崗位1嚴格按照基建財務(wù)會計制度規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理,按規(guī)定時 間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務(wù)報表。2.促具體經(jīng)辦人員對基本建設(shè)活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登 記工作, 定期進行財產(chǎn)物資清查, 保證建設(shè)資金的合理使用。3.及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項,做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。4按醫(yī)院檔案管理制度規(guī)定及時歸集、整理、裝訂、移交基建會計檔案 資料,對尚未移交的檔案須妥善保管。十二、藥品、材料核算崗位1貫徹執(zhí)行醫(yī)院關(guān)于規(guī)范藥品及庫存物資管理的補充規(guī)定有關(guān)要求, 督促物資管理部門認真執(zhí)行藥品采購、 驗收、領(lǐng)用、報損、
14、調(diào)拔、調(diào)價等制度。2負責藥品、衛(wèi)材及其他材料的出庫管理工作。按照規(guī)定要求打印出庫憑單、編制出庫報表,及時上報。.負責物資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護工作。藥品、衛(wèi)材及其他材料價格變動時, 根據(jù)物價員通知及時予以更新, 保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的適時性 和正確性。4參與藥品、衛(wèi)材及其他材料的清查盤點工作,對盤盈、盤虧和報損的藥品要查明原因,分別不同情況,經(jīng)批準后進行處理。5. 定期檢查藥品、衛(wèi)材及其他材料的儲備情況,對滯留積壓的物資要分析原因, 對因保管不善造成損失的要及時向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報, 作出處理。十三、票據(jù)管理崗位1. 認真學習有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度,熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。2. 做好對領(lǐng)購票據(jù)的
15、統(tǒng)一登記和專門保管工作。3. 嚴把票據(jù)領(lǐng)用關(guān),做好領(lǐng)用登記工作。4負責辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。5.指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù),對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。十四、檔案管理崗位1負責記賬憑證、賬表等會計資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。2負責填制會計檔案清冊,對整理完畢予以存檔管理的會計資料按照編號進行逐一登記。.做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作,不得擅自出借。4因需外借的會計檔案,須經(jīng)財務(wù)科長批準,并做好登記。5對需銷毀的會計檔案,要填寫“會計檔案銷毀清冊” 。會計檔案銷毀前,重要的會計資料,應(yīng)復(fù)印留存。十五、公積金、離休干部藥費管理崗位1熟練掌握公積金管理制度及離休干部報銷規(guī)定。2負責辦理醫(yī)院職工公積金的扣繳、離休干部醫(yī)藥費的審核報銷工作。3.按照要求及時向有關(guān)管理部門報送資料和報表,確保數(shù)據(jù)的正確無誤。十六、收費審核崗位1負責對住院、門診收入報表的審核。2負責對病人退費合規(guī)性的審核。十七、門診、住院收費崗位1負責收取病人繳納的預(yù)交金、醫(yī)藥費等各項費用,辦理各項退費。2及時打印收入日報表, 每天營業(yè)終
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