2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

1、WORD格式2019 最新出口退稅操作流程篇一：出口退稅申報操作流程 （ 外貿(mào)企業(yè) 2019 最新 ） 出口退稅申報操作流程一、查詢相符發(fā)票信息1、發(fā)票認證：認證系統(tǒng)（航天信息）申報增值稅時列入 待抵扣進項稅額2、電子稅務(wù)局 出口退稅登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺，輸入用戶名 （ 稅 號 ） ，密碼查詢區(qū)發(fā)票信息查詢查詢認證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息 才可申報退稅（一般 45 日后才有進項發(fā)票信息） 。3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報關(guān)單二、 出口退稅申報（一）、外部數(shù)據(jù)采集1、下載出口報關(guān)單信息： 登入電子口岸網(wǎng)頁出口退稅下載 * 文件插上 口岸卡進入出口退稅申報系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)采集

2、出口報關(guān)單讀入核對關(guān)單2、出口關(guān)單確認數(shù)據(jù)檢查全選，數(shù)據(jù)確認3、匯率配置：關(guān)單出口日期的月份第一個工作日 的匯率 , 折百匯率（在 廣東省電子稅務(wù)局 ->“我要辦稅” -> “出口退稅管理” -> “出口退稅在線申報 ->公眾查詢 ->匯率查詢）4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01出口明細申報表5、認證發(fā)票信息讀入：認證系統(tǒng)下載認證結(jié)果* 文件（二）、1、出口明細錄入關(guān)單信息讀入后自動帶出輸入出口發(fā)票號序號 重排（物理序號） 修改關(guān)聯(lián)號審核確認在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號 關(guān)聯(lián)號：所屬期 4 位+批次 2 位+序號 4 位（如 1605010001 ）所屬期：如本月 為 6

3、 月，所屬期為 2019052、進貨明細錄入（進項發(fā)票，抵扣聯(lián)）關(guān)聯(lián)號：與錄入出口關(guān)單時的關(guān) 聯(lián)號對應(yīng)一致錄入所屬期，批次，序號，發(fā)票號碼，商品代碼，數(shù)量回車序 號重排審核認可（三）、數(shù)據(jù)檢查1、進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進貨明細錄入修改2、換匯成本：3、預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查（四）、確認明細申報（ 五 ） 、免退稅申報 1、退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)退稅匯總申報表 錄入點擊增加，輸入申報年月一直按回車到底保存2、生成退 （ 免 ） 稅申報數(shù)據(jù)存盤（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺辦稅區(qū)免退稅預(yù)申報申報數(shù)據(jù)上傳操 作顯示已完成查看反饋信息下載有反饋疑點的， 撤銷本次申

4、報， 倒回處理 沒有反饋疑點的，直接轉(zhuǎn)正式申報、（七）、打印退（免）稅申報數(shù)據(jù)1、出口明細申報數(shù)據(jù)：4 份 2、進貨明細申報數(shù)據(jù)： 4 份 3、退稅匯總申報表： 3 份（八）、裝訂 1 、退稅匯總申報表 + 出口明細申報數(shù)據(jù) +進貨明細申報數(shù)據(jù)， 2 份 2 、出口明細申報數(shù)據(jù) +關(guān)單（復(fù)印件） + （復(fù)印件） 3、進貨明細申報數(shù)據(jù)+進項發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）三、其他 1、撤銷申報已申報出口明細申報數(shù)據(jù)查詢轉(zhuǎn)待申報（點完后， 進貨明細申報數(shù)據(jù)會跟著一起轉(zhuǎn)待申報）篇三：出口退稅最新操作流程出口退稅最新操作流程2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30 天

5、內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢 查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中。9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2 份 ;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有 12 個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上 企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;（ 需要在出口日期算起 90天內(nèi)進行正式申報 ） 。所需資料如下：打印

6、好的專用封面紙;外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表;外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表 ; 出口退稅專用核銷單 ; 稅收 （ 出口貨物專 用 ） 繳款書 ; 增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單 ; 代理出口證明 （ 如屬代理出口的 ）; 出口退稅專用報關(guān)單 ; 資料封底。以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列， 所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂， 裝 訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表 （ 退稅匯總申報表 ; 退稅進貨明細表 ; 退稅出口申報 明細表 ） 并加蓋公章。企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報， 退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以 后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)， 退稅機關(guān)會將一張退稅 匯總申報表

7、簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。11、稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)， 同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”“退稅批復(fù)”欄目中查看。 點擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細 核對開戶行與帳號是否準確，打印 3 份。根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容， 在打印出的表單中蓋章， 交到退稅科， 由退稅機 關(guān)辦理退庫。出口退稅、收匯核銷操作流程 2中國電子口岸網(wǎng)用戶登錄輸入口令確認 2上網(wǎng)卡注冊流程：1、在線購卡按提示操作2、打印注冊表匯款3、收到短信匯款成功4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入 第一部

8、分商檢、報關(guān)資料1、發(fā)票 2、裝箱單 3 、合同 4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用磚證明） 1） 用磚明細 2） 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書 涵蓋產(chǎn)品表 3） 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票 7 、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)口令出口收匯 8、口岸備案：口 岸備案輸入核銷單編號條件設(shè)定開始查找使用口岸 （代碼）（廣 州海關(guān) 5100 ）確認成功9、以上 1-4 為商檢資料， 1-8 為報關(guān)資料 2 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)） 2 將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān) 2 貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管

9、局辦理核銷。第二部分 核銷操作流程 2 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)批次報審新建2 單證回來后的操作 1 電子口岸出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單 號查找交單 2 電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報送選擇報送 3 查詢 數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢 2 查詢核銷 1 、核銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取 全部開始 2、折算率起始日期截止日期（指款項發(fā)生周期） 3 、批次報審新建貿(mào)易方式一般貿(mào)易核銷單信息添加收 匯水單信息添加4、保存預(yù)覽打印放入待報郵箱5、數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)報送核銷數(shù)據(jù)報送開始第三部分出口退稅操作提交三天后，進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下： 2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng) 用戶名（小寫）確定1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口明細申報數(shù)

10、據(jù)錄入增加1） 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變） 2） 申報年月：報關(guān)單所屬期 3） 申報批次： 014）序號： 0001 逐筆 5） 報關(guān)單號：海關(guān)編號后 9 位加三位商品序號，共 12 位 6) 出口日期：報關(guān)單出口日期 7) 美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額， (逐筆，不 是合計) 8) 核銷單號： 9) 商品代碼：報關(guān)單上的商品編號 10) 出口數(shù)量 11) 審核 認可2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入增加1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如： 0610010001(不變) 2) 申報年月：報關(guān)單所屬期 3) 申報批 次： 014) 序號： 00015)

11、發(fā)票號碼：進貨發(fā)票號碼 6) 發(fā)票代碼：進貨發(fā)票代碼 7) 進貨憑證號：進貨發(fā)票代碼加進貨發(fā)票號碼 8) 發(fā)票開票日期：進貨發(fā)票日期 9) 商品代碼：報關(guān)單商品編號 10) 稅率：進貨發(fā)票稅率 11) 審核認可3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查4、生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存盤5、預(yù)審反饋處理確認正式申報數(shù)據(jù)6、退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)出口進貨明細申報查詢退 稅匯總申報錄入增加選擇月份7、打印必須要在擴展功能處打印打印8、打印報表： 1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式二份2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表一式二份 3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份9、填寫退稅申請書其中增值稅內(nèi)容不用填10、生成申報盤退稅正式申報生成退稅申報軟盤生成第一只軟 盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤 1) 審核反饋處理已申 報出口明細數(shù)據(jù)查詢篩選填寫關(guān)聯(lián)號確定認可申報以上操作