基本管理制度

1、第一章品牌管理辦法總則第一條置信公司經(jīng)過四年的高速發(fā)展，品牌從無到有，由小到大。 但隨著國內(nèi)市場(chǎng)和國際化競(jìng)爭(zhēng)的加劇，將這個(gè)新生的品牌保護(hù)好，真正 發(fā)展成全國著名品牌、強(qiáng)勢(shì)品牌是一項(xiàng)長期而重要的工作。第二條 置信品牌能提高企業(yè)的知名度、美譽(yù)度；增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng) 優(yōu)勢(shì)；有效提升企業(yè)無形資產(chǎn)和綜合價(jià)值；增加住宅產(chǎn)品的附加值和賣 點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的自信心和凝聚力；提升企業(yè)的經(jīng)營管理進(jìn)入新的高度和 境界；有助于企業(yè)資本經(jīng)營（上市、基金組織及并購）；有利于尋找強(qiáng)有力的合作伙伴，實(shí)現(xiàn)雙贏；有利于股東對(duì)企業(yè)的理解和支持；有利于實(shí) 現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值追求等。第三條 置信品牌不僅要成為企業(yè)或產(chǎn)品走向市場(chǎng)、走進(jìn)消費(fèi)者的 橋梁與

2、紐帶，讓消費(fèi)者識(shí)別、記住、忠誠企業(yè)與產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)超值利潤， 而且要成為企業(yè)抗拒風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的利器。第四條 實(shí)施品牌戰(zhàn)略，做到品牌與品質(zhì)、品級(jí)、品位、品德的統(tǒng) 一，提升置信品牌的境界（品質(zhì)指產(chǎn)品質(zhì)量；品級(jí)指產(chǎn)品的檔次等級(jí)； 品位指產(chǎn)品與經(jīng)營的文化格調(diào)；品德指服務(wù)理念）。第五條 貼近購房者心理需求，定位高遠(yuǎn)，塑造強(qiáng)勢(shì)品牌不僅要表 達(dá)產(chǎn)品功能，而且要有豐富的情感訴求點(diǎn)（幫助消費(fèi)者表達(dá)自己的情感） 確立品牌獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第六條 在提升品牌的過程中，要始終堅(jiān)持“產(chǎn)品領(lǐng)先”的原則； 即技術(shù)、功能領(lǐng)先，質(zhì)量領(lǐng)先，咼附加值領(lǐng)先，發(fā)展趨勢(shì)領(lǐng)先。第七條 品牌形象識(shí)別系統(tǒng)在技術(shù)設(shè)計(jì)上要具科學(xué)性、前瞻性、包 容性、

3、系統(tǒng)性。品牌的文本識(shí)別（內(nèi)刊、網(wǎng)站、品牌口號(hào)及電子刊物） 要獨(dú)具特色，充分體現(xiàn)品牌的形象。第八條 要主動(dòng)利用品牌的輻射作用向相關(guān)行業(yè)擴(kuò)展，增加收入， 加快品牌的增值速度。品牌發(fā)展與延伸必須具有可操作性和實(shí)效性，使 品牌收益成為公司新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。第九條 充分認(rèn)識(shí)置信品牌的兩面性，置信品牌帶來了好的市場(chǎng)， 加快了項(xiàng)目的開發(fā)速度，同時(shí)維護(hù)這個(gè)品牌的費(fèi)用越來越高，保護(hù)和提 升品牌越來越難。高位品牌成為眾矢之的，產(chǎn)品被抄、人才被狙、品牌 被襲等現(xiàn)象很容易發(fā)生。第十條品牌管理是基于建立、維護(hù)和提升品牌的手段、目的是要 使企業(yè)的行為更忠實(shí)于品牌的核心價(jià)值，最終實(shí)現(xiàn)置信品牌的恒久增值。細(xì)則第十一條 置信品牌

4、是置信核心產(chǎn)業(yè)（住宅開發(fā)）和獨(dú)特服務(wù)（置 信生活方式、高品質(zhì)的物業(yè)管理）的總概括，體現(xiàn)置信的核心能力和客 戶服務(wù)商譽(yù)，涵蓋實(shí)業(yè)所有的項(xiàng)目開發(fā)。第十二條 置信品牌還包括注冊(cè)商標(biāo)、其他經(jīng)營標(biāo)識(shí)、經(jīng)營運(yùn)作規(guī) 范和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等外在表現(xiàn)形式。第十三條 置信品牌的本質(zhì)是一種商業(yè)承諾，是置信文化的重要表 現(xiàn)形式，建立、維護(hù)、提升品牌的過程就是孜孜不倦實(shí)踐企業(yè)諾言的過 程。誠信是置信品牌的根本。第十四條 置信品牌的管理部門為品牌管理部（籌），直接負(fù)責(zé)置信 品牌的塑造、使用和維護(hù)。對(duì)公司的產(chǎn)品品牌和企業(yè)品牌負(fù)起責(zé)任。通過適時(shí)的、適當(dāng)?shù)男麄鳎M(jìn)一步豐富企業(yè)文化，統(tǒng)一企業(yè)品牌的使用等方式來鞏固和提升置信品牌。第十五條

5、 實(shí)業(yè)各公司在品牌形象推廣活動(dòng)中必須統(tǒng)一口徑，區(qū)分不同的訴求對(duì)象，避免負(fù)面影響。第十六條 支撐品牌的是各公司開發(fā)的優(yōu)秀項(xiàng)目，目前為麗都花園、逸都花園、芙蓉古城。其他項(xiàng)目在經(jīng)營狀況沒有根本改變前，不能進(jìn)入 品牌推廣系列，不能使用置信品牌的名稱和標(biāo)識(shí)。第十七條 各級(jí)員工凡涉及置信品牌聲譽(yù)的實(shí)際工作，必須站在維護(hù)品牌的高度約束自己，避免 短期行為和法律風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 各公司、各部門必須執(zhí)行發(fā)展品牌方面的指導(dǎo)文件、標(biāo) 準(zhǔn)、規(guī)范要求。第十九條 具體的項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量、營銷方式、管理模式、廣 告宣傳、商標(biāo)管理、辦公環(huán)境、員工素質(zhì)、社會(huì)形象及物業(yè)管理、生活 方式活動(dòng)、商業(yè)地產(chǎn)管理等均為維護(hù)、提升置信品牌的

6、重要環(huán)節(jié)。第二十條 建立強(qiáng)有力的品牌管理團(tuán)隊(duì)。品牌管理與保護(hù)必須基于 公司咼層管理者的咼度重視。最咼管理者是當(dāng)然的品牌領(lǐng)袖。第二十一條 品牌管理部門負(fù)責(zé)提出品牌塑造方案并組織實(shí)施，并 對(duì)各單位的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督。具體進(jìn)行品牌戰(zhàn)略管理、商標(biāo)管理、品 牌延伸、產(chǎn)品形象管理、品牌運(yùn)營規(guī)劃及品牌的評(píng)估與增值設(shè)計(jì)。第二十二條 品牌在傳播時(shí)要求步調(diào)一致，減少品牌傳播投入浪費(fèi) 和不協(xié)調(diào)的傳播活動(dòng)。第二十三條 各開發(fā)項(xiàng)目須規(guī)定相應(yīng)的品牌塑造任務(wù)，在營銷過程中，樓書、售樓處、廣告均要有意識(shí)的導(dǎo)入品牌識(shí)別系統(tǒng)。第二十四條 4-6 年內(nèi)，“置信”要成為四川省著名商標(biāo)、中國馳名 商標(biāo)，對(duì)大型項(xiàng)目的名稱和標(biāo)識(shí)要進(jìn)行注冊(cè)

7、保護(hù)。第二十五條 使用品牌標(biāo)識(shí)不得改變圖案、文字、不得超出使用范 圍。第二十六條 在使用活動(dòng)中要控制風(fēng)險(xiǎn)，確保品牌保值、增值。第二十七條 對(duì)項(xiàng)目在品牌任務(wù)完成后，成績突出的個(gè)人和單位要 給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。第二十八條 對(duì)非特殊原因未能按計(jì)劃完成品牌塑造任務(wù)。品牌意 識(shí)不強(qiáng)、工作不主動(dòng)，使用不當(dāng)，對(duì)盜用行為不制止，對(duì)品牌維護(hù)不力 等都將進(jìn)行處罰。第二十九條 量化置信品牌投入，品牌的成本包括廣告投入、組織 業(yè)主活動(dòng)、產(chǎn)品領(lǐng)先投入（研究與開發(fā)、策劃、設(shè)計(jì)） 、高要求的產(chǎn)品質(zhì) 量控制等。第三十條 挖掘經(jīng)營品牌的潛在收益，要讓品牌帶來更大的收益， 爭(zhēng)取很好的市場(chǎng)份額。今后在輸出置信品牌時(shí)要量化收益。第二章

8、信息化管理辦法總則第一條 為加強(qiáng)公司計(jì)算機(jī)設(shè)備的使用和管理，確保電子數(shù)據(jù)的安 全和公司局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)的暢通，以及 0A系統(tǒng)的規(guī)范使用，充分發(fā)揮公 司辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的效能，促進(jìn)公司信息化工作的健康發(fā)展，特制定本 辦法。第二條 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全保密管理，實(shí)行源頭控制、歸口管理、 責(zé)任落實(shí)的原則。第三條 置信實(shí)業(yè)行政部主管公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全保密工作，同 時(shí)指定專人承擔(dān)計(jì)算機(jī)設(shè)備管理工作。第四條 凡使用公司使用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的工作人員， 都應(yīng)遵守本辦法 保密原則第五條 未經(jīng)許可，外單位及個(gè)人均不得使用公司計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè) 備。第六條 除相關(guān)責(zé)任人外，其他人不得在因特網(wǎng)上發(fā)布與公司有關(guān) 的資料和信息。第七條

9、 公司工作人員不得用裝有公司保密資料、有關(guān)文件的光、 磁介質(zhì)在其他單位的計(jì)算機(jī)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行操作。第八條 公司的所有員工必須對(duì)自己的 OA 系統(tǒng)登陸口令和密碼保 密。第九條 公司的遠(yuǎn)程工作站應(yīng)嚴(yán)格遵守遠(yuǎn)程站操作的有關(guān)規(guī)定。 安全管理第十條 未經(jīng)許可， 非計(jì)算機(jī)機(jī)房工作人員不得隨便進(jìn)出計(jì)算機(jī)房。 第十一條 計(jì)算機(jī)房屬公司工作重地，嚴(yán)禁吸煙、喧嘩。第十二條 計(jì)算機(jī)工作人員分門別類管理光、磁介質(zhì)和資料，標(biāo)明 密級(jí)標(biāo)志，按時(shí)歸檔。第十三條 公司工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)范操作計(jì)算機(jī)，不得隨意安 裝或刪除計(jì)算機(jī)軟件，嚴(yán)禁擅自拆卸或安裝計(jì)算機(jī)設(shè)備。第十四條 未經(jīng)許可，公司工作人員不得將外單位的光、磁介質(zhì)在 公

10、司計(jì)算機(jī)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上使用，防止計(jì)算機(jī)病毒的傳播和擴(kuò)散。第十五條 公司工作人員必須愛護(hù)計(jì)算機(jī)設(shè)備，確保計(jì)算機(jī)設(shè)備的整潔，不得有危害計(jì)算機(jī)設(shè)備的行為。不得在計(jì)算機(jī)旁放置磁性物件、水杯、煙灰缸；不得帶電拔插各種電纜和輔助部件；下班后應(yīng)及時(shí)關(guān)機(jī)， 并切斷計(jì)算機(jī)和相關(guān)設(shè)備的電源。第十六條 計(jì)算機(jī)出故障或需要更換配件時(shí)，應(yīng)填寫計(jì)算機(jī)處理確認(rèn)單、計(jì)算機(jī)配件及耗材審購單交公司行政部統(tǒng)一辦理。使用要求第十七條公司的INTERNET帳號(hào)用途嚴(yán)格限定。第十八條 上班時(shí)間所有員工不得瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站。第十九條 上班時(shí)間不得網(wǎng)上聊天、玩在線游戲以及視頻點(diǎn)播。第二十條 不得下載網(wǎng)上來歷不明的軟件。計(jì)算機(jī)病毒防治第二十

11、一條 公司行政部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒的防治、 檢查和清除工作。第二十二條 各部門應(yīng)利用網(wǎng)絡(luò)殺病毒軟件定期清除本部門計(jì)算機(jī) 硬盤、軟盤上的病毒。對(duì)發(fā)現(xiàn)的新病毒或不能清除的病毒，應(yīng)及時(shí)向公 司行政部通報(bào)情況。第二十三條 各部門新購、借入、借出后歸還或經(jīng)維修后的計(jì)算機(jī)及存儲(chǔ)設(shè)備在使用前必須經(jīng)過殺病毒處理，無病毒方可使用。第二十四條 禁止在公司計(jì)算機(jī)上自行安裝游戲及與工作無關(guān)的各 類軟件。第二十五條 計(jì)算機(jī)有病毒不報(bào)告、不清除，造成嚴(yán)重后果，或故意制造計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行破壞的部門和個(gè)人，將視情節(jié)輕重追究其責(zé)任人 的行政、經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。處罰規(guī)定第二十六條 凡違反以上規(guī)定，造成竊密、泄密和損壞者予以行政 處罰，按

12、過錯(cuò)責(zé)任制層層追究領(lǐng)導(dǎo)者及經(jīng)辦人的責(zé)任，觸及刑律者， 依法追究刑事責(zé)任。第二十七條 各公司部門責(zé)任人為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全管理工作第 一負(fù)責(zé)人。附則第二十八條 本辦法由置信實(shí)業(yè)行政部負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 各公司可依照本辦法制定有關(guān)規(guī)定。第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三章 財(cái)務(wù)管理制度總則第一條 置信實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、企業(yè)財(cái)務(wù)通則 、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度等規(guī) 章制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況而制定。目的在于規(guī)范和加強(qiáng)實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 管理工作，保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司現(xiàn)代化管 理中的反映、監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、預(yù)測(cè)、分析、考核作用。第二條

13、 本辦法是規(guī)范實(shí)業(yè)內(nèi)各公司的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工 作的管理辦法。第三條 各公司按照本辦法規(guī)定，結(jié)合自身的開發(fā)經(jīng)營特點(diǎn)和管理 要求，制定具體的適合本公司的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)公司總經(jīng) 理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四條 實(shí)業(yè)內(nèi)各公司財(cái)務(wù)部門的職能1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2. 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核 算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3. 確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息能真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整反映公司經(jīng)營 情況和財(cái)務(wù)狀況。4. 提供董事會(huì)決策層所需要的財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用、預(yù)算等。5. 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。6.

14、 厲行節(jié)約，合理使用資金。7. 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。8. 完成上級(jí)交給的其他工作。財(cái)務(wù)管理體系第五條 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)實(shí)業(yè)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。實(shí)業(yè)內(nèi)各公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、 自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。各公司設(shè) 置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，實(shí)行獨(dú)立核算，但經(jīng)營、財(cái)務(wù)由實(shí)業(yè)統(tǒng)一管理。領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及崗位職責(zé)第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員和其他人員執(zhí)行會(huì)計(jì)法 。2. 保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確。3. 保障會(huì)計(jì)人員的職權(quán)不受侵犯。第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 監(jiān)督各公司執(zhí)行

15、國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)方針、政策、制度、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2. 考核各公司經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行完成情況，建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，建立內(nèi)部績效評(píng)價(jià)體系。3. 合理組織、 提高各公司財(cái)務(wù)部工作效率， 提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)， 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)理財(cái)職能，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。第八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、權(quán)限（一） 職責(zé)1. 直接領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部參與對(duì)經(jīng)營計(jì)劃決策的審查執(zhí)行。2. 考核公司經(jīng)營成果，建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。3. 制定財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃并組織實(shí)施。4. 合理組織財(cái)務(wù)分工，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。5. 建立與中國房地產(chǎn)二十強(qiáng)企業(yè)相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系。（二） 權(quán)限1. 參加公司重要經(jīng)營管理會(huì)議。2. 簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信

16、貸計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表。3. 有權(quán)制止公司發(fā)生的不符合財(cái)經(jīng)政策、紀(jì)律的行為。第九條 財(cái)務(wù)主管職責(zé)及范圍1. 辦理銀行按揭，收集各銀行單據(jù)交回財(cái)務(wù)部，協(xié)調(diào)各銀行資金關(guān) 系，確定資金流動(dòng)方向及儲(chǔ)備資金的銀行，并保持與會(huì)計(jì)主管的 步調(diào)一致。2. 收集及復(fù)核各項(xiàng)目收銀員崗位的日?qǐng)?bào)表及相關(guān)的財(cái)務(wù)收據(jù)，交財(cái) 務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3. 建立和選擇投資組合、公司融資，從而在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得令 人滿意的回報(bào)。4. 建立納稅與財(cái)務(wù)決算分析體系，討論可能產(chǎn)生的影響，制定納稅計(jì)劃，盡可能減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)5. 建立預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)注企業(yè)合并及收購計(jì)劃與財(cái)務(wù)問題。對(duì)其原因 和途徑加以分析和討論，關(guān)注公司發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)及可能造成公司

17、破產(chǎn)的各種跡象，以便及時(shí)采取措施。第十條 會(huì)計(jì)人員的職責(zé)1. 按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定， 認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、 預(yù)算。 遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金。2. 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)齊備， 內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。3. 按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強(qiáng)資金管理。4. 按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，定期檢查，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情 況。挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā)展并揭露經(jīng)營 管理中的問題，及時(shí)向公司決策層反映。5. 按照國家會(huì)計(jì)指定的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表等檔 案資料。6. 遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)經(jīng)

18、制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第十一條 會(huì)計(jì)人員的權(quán)限1. 有權(quán)要求單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度；如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行， 并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2. 有權(quán)參與本單位計(jì)劃、預(yù)算的編制，參加有關(guān)經(jīng)營管理會(huì)議。3. 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、 資金使用和財(cái)產(chǎn)保管，收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)正確履行職責(zé)和行使國家賦予的權(quán)利，既 要堅(jiān)持原則、執(zhí)行制度、有利于公司發(fā)展，又要實(shí)事求是。會(huì)計(jì)人 員應(yīng)經(jīng)常向有關(guān)人員宣傳、解釋財(cái)經(jīng)稅收方面的方針、政策、法規(guī)、 制度，講明道理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)避免主觀片面，防止濫用職權(quán)。第十三條 為保證會(huì)計(jì)人員在各崗位中

19、正確履行職責(zé)，根據(jù)公司經(jīng) 營發(fā)展需要分別設(shè)置財(cái)務(wù)外勤崗位、銷售出納崗位、出納崗位、會(huì) 計(jì)崗位、審核崗位，并分別制定崗位責(zé)任書。第十四條 財(cái)務(wù)部和其他職能部門的關(guān)系財(cái)務(wù)部和其他各部門作為構(gòu)成公司的組成部分，兩者互相聯(lián)系、共同協(xié)作，各斯其職，各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)公司不斷發(fā)展。財(cái)務(wù)部對(duì)其他職能部門是服務(wù)、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)關(guān)系。其他職能部門有義務(wù)和責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息、符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證、報(bào)表等依據(jù)。財(cái)務(wù)處理程序第十五條會(huì)計(jì)核算的組織形式公司帳薄組織，記帳程序和記帳方法采用科目匯總表核算形式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十六條會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目的及其明細(xì)科目的設(shè)置，按照房地產(chǎn)會(huì)計(jì)制度劃

20、分為資產(chǎn)、負(fù)債、損益、成本類。第十七條 會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目的使用，遵照房地產(chǎn)會(huì)計(jì) 制度執(zhí)行，并根據(jù)公司情況設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。第十八條會(huì)計(jì)憑證的要求、格式、審核要求1. 公司采用計(jì)算機(jī)填制記帳憑證，采用經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的用友軟 件標(biāo)準(zhǔn)格式。2. 會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。3. 記帳憑證必須具備的內(nèi)容：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、 稽核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章。第十九條 憑證傳遞程序會(huì)計(jì)人員收到原始憑證時(shí)，初審憑證手續(xù)是否齊備，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 數(shù)量、金額、時(shí)間是否準(zhǔn)確，根據(jù)符合規(guī)定的單據(jù)，填制憑證，輸 出機(jī)制記帳憑

21、證。涉及資金收付時(shí)，有關(guān)人員憑機(jī)制會(huì)計(jì)憑證交出 納辦理付帳業(yè)務(wù)。每日終了，審核人員應(yīng)按照規(guī)定對(duì)記帳憑證進(jìn)行 審核并確認(rèn)。第二十條 會(huì)計(jì)核算包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目，填制和審核憑證，復(fù) 式記帳、登記帳薄，成本計(jì)算，財(cái)產(chǎn)清算，編制報(bào)表等七種方法。第二十一條 會(huì)計(jì)帳薄1. 公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì) 計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)帳薄包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳薄。 現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳采用訂本式帳薄，必須逐日結(jié)出余額。每 一項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，一方面要記入有關(guān)的總帳，另一方面要記入該總帳 所屬明細(xì)帳。2. 經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行電算化后，公司須應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)行自動(dòng)登帳，對(duì) 用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)帳薄必須連續(xù)編號(hào)

22、，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊(cè)， 并有記帳人員、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管的簽字或蓋章。3. 公司應(yīng)每月對(duì)會(huì)計(jì)帳薄記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資 金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證憑證相符、 帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第二十二條 會(huì)計(jì)報(bào)告1. 公司必須按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和房地產(chǎn)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和公司 經(jīng)營管理的需要，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說 明書。2. 會(huì)計(jì)報(bào)表包括對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表及公司內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表 體系。第二十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向各職能部門出具資金、費(fèi)用、預(yù) 算執(zhí)行情況報(bào)告，以監(jiān)督控制各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，客觀公正反映各部 門經(jīng)營業(yè)績。第二十四條 定期清理各種存貨、債權(quán)債務(wù)

23、，對(duì)清理中的問題 要及時(shí)進(jìn)行處理，保證會(huì)計(jì)報(bào)表具有真實(shí)經(jīng)濟(jì)意義。第二十五條 每月報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書，說明公司本期經(jīng)營情 況、利潤實(shí)現(xiàn)情況、資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)收支、稅金交納、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物 資的變動(dòng)情況等。處理；對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)工作中存在的問題， 應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)加以改進(jìn)。財(cái)務(wù)收支審批制度 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，增收節(jié)支，強(qiáng)化公司的內(nèi)控，保證本 公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度。第五十條 公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項(xiàng)目 管理特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。第五十一條 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ) 充、更正。第五十二條 對(duì)違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算

24、、管理費(fèi)用包干 標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)部不予支付和報(bào)銷。第五十三條 對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的 財(cái)務(wù)收支，不予辦理。第五十四條 對(duì)認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度 規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單 位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請(qǐng)求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見 起十日內(nèi)作出書面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。第五十六條 簽訂工程合同、廣告合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同 必須符合以下條件：1. 對(duì)方單位必須具備獨(dú)立的法人資格， 有必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力；2. 經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營許可證；3. 法人代碼卡；4. 法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；5. 非法人

25、代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；6. 必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。第五十七條 每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下：1.1 萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字。2.1 萬元以上至 10 萬元由部門主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門 的總經(jīng)理簽字。3.10 萬元以上至 50 萬元由主管或經(jīng)理辦理， 由分管部門的總經(jīng) 理或法人代表簽字，必要時(shí)參與商簽。4.50 萬元以上由經(jīng)理或總經(jīng)理辦理，由分管部門的總經(jīng)理或法 人代表商簽。5. 所有金額在 5 萬元以上的工程款合同和金額在 1 萬元以上的 其他合同，均需當(dāng)日值班律師簽字后方能生效。6. 公司對(duì)外合同凡涉及合同金額應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部審核并備案。第五十八

26、條 工程費(fèi)用一律用轉(zhuǎn)帳支票，付款金額在 5 萬元以 內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項(xiàng)目總經(jīng)理（開發(fā)項(xiàng)目片區(qū)）簽字； 付款金額在 5 萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項(xiàng)目總經(jīng)理 （開 發(fā)項(xiàng)目片區(qū)）簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將 發(fā)票與工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總經(jīng)辦、 項(xiàng)目總經(jīng)理、董事長的簽字）附上，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。第五十九條 支付報(bào)帳方式除工程費(fèi)用外的費(fèi)用無論預(yù)支還是 報(bào)銷，金額在 1 仟元以上使用轉(zhuǎn)帳支票。若采用支票結(jié)算，按照每 次結(jié)算的費(fèi)用金額在 5 萬元以內(nèi)由項(xiàng)目總經(jīng)理簽字，在 5 萬元以上 由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次結(jié)算的費(fèi)用金額在 1 萬

27、元以 內(nèi)由項(xiàng)目總經(jīng)理簽字，在 1 萬元以上由董事長加簽。第六十條 除工程外的其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫成都置信實(shí)業(yè)有 限公司費(fèi)用支付憑據(jù) ，附有發(fā)票、驗(yàn)收入庫單和成批物資清單，經(jīng) 有關(guān)人員簽字后，方能到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，且由各部門做好備查登記。 在填寫成都置信實(shí)業(yè)有限公司費(fèi)用支付憑據(jù)時(shí)，各部門經(jīng)辦人 應(yīng)按費(fèi)用類別分別填寫，費(fèi)用單在粘貼時(shí)應(yīng)對(duì)齊左上角，若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼。第六十一條辦理支付事項(xiàng)，不論金額大小、費(fèi)用類型均實(shí)行一支筆審批制度，手續(xù)。由公司總經(jīng)理終審簽字后方可在財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)第六十二條所有合同簽定完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報(bào)到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到合同或協(xié) 議的次日起

28、開始執(zhí)行付款。若無合同，財(cái)務(wù)拒絕付款。成本核算制度 成本核算是會(huì)計(jì)核算的核心內(nèi)容，為貫徹經(jīng)濟(jì)性原則，努力降 低成本，強(qiáng)化成本管理，特制定本制度。第六十三條成本核算對(duì)象成本核算對(duì)象是開發(fā)項(xiàng)目第六十四條 成本核算的方法采用品種法進(jìn)行核算。品種法是指按照產(chǎn)品品種歸集生產(chǎn)費(fèi)用 來計(jì)算產(chǎn)品成本的一種方法。在只有一種產(chǎn)品的情況下，全部費(fèi)用 都是生產(chǎn)該種產(chǎn)品的直接費(fèi)用。在有幾種產(chǎn)品的情況下，歸集費(fèi)用 后對(duì)間接費(fèi)用作適當(dāng)分配即可計(jì)算出各種產(chǎn)品的總成本和單位成 本。第六十五條 成本核算程序1. 直接按開發(fā)項(xiàng)目設(shè)成本計(jì)算單。 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和基建安裝工 程費(fèi)屬于直接費(fèi)用，直接分項(xiàng)目計(jì)

29、入“開發(fā)成本”科目。2.應(yīng)由各開發(fā)項(xiàng)目負(fù)擔(dān)的間接費(fèi)用，應(yīng)先在各開發(fā)項(xiàng)目和公共項(xiàng)目歸集，月底按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)。第六十六條 成本分析1. 正確劃分進(jìn)入成本費(fèi)用的界限。計(jì)入成本費(fèi)用的支出范圍，大致如下：（1）土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。（2）可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、測(cè)繪、 “三通一平”等支出。（3）固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)等。（ 4） 計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資， 按規(guī)定比例提取的福利經(jīng)費(fèi)。（5） 出包建安工程支付的工程價(jià)款。（ 6） 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)。（7）差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。（8）稅金。（9）無形資產(chǎn)推銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)。（10）廣告費(fèi)。2. 嚴(yán)格劃分開發(fā)成本與期間費(fèi)用

30、的界限。 開發(fā)成本是企業(yè)在土地、房屋配套設(shè)施開發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用， 是與企業(yè)某種產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)營有直接聯(lián)系的費(fèi)用支出。 而期間費(fèi)用是反 映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中非生產(chǎn)性開支的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)， 包括管理費(fèi)用、 財(cái) 務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，它們不能計(jì)入開發(fā)成本。3. 嚴(yán)格劃分開發(fā)成本的歸屬期， 劃分本期開發(fā)成本與后期開發(fā)成 本。嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制及收入與費(fèi)用相比配的原則確定開發(fā)成本的歸 屬期。4. 將成本實(shí)際發(fā)生數(shù)與目標(biāo)成本控制數(shù)進(jìn)行比較， 查明完成或未完成的原因成本控制制度第六十七條 成本控制執(zhí)行程序?yàn)榧訌?qiáng)項(xiàng)目工程成本控制， 更合理的利用實(shí)業(yè)的整體力量， 在全 實(shí)業(yè)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)最大程度的資源共享， 經(jīng)實(shí)業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決

31、定， 將 實(shí)業(yè)各公司的技術(shù)、 預(yù)算、 工程人才集中在一起， 成立實(shí)業(yè)控制執(zhí)行 小組。成本控制執(zhí)行小組工作內(nèi)容：每月最后一周的周六下午， 由工作召集組織召開全體組織參加的 常務(wù)碰頭會(huì)， 分項(xiàng)目匯報(bào)成本控制情況， 交流工作經(jīng)驗(yàn)， 并提出成本 控制中存在的問題， 由小組討論解決方案， 形成書面會(huì)議紀(jì)要， 報(bào)送 小組組長。2. 項(xiàng)目成本審查：（1）在簽訂施工圖設(shè)計(jì)合同階段介入技術(shù)指標(biāo)與與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的 制定。（2）在小組會(huì)議決定的周期內(nèi)抽樣完成對(duì)項(xiàng)目施工圖小樣的審 查，主要審查內(nèi)容為建筑結(jié)構(gòu)的含鋼量、水泥用量等。（3）如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)超過合同規(guī)定的控制指標(biāo)的情況，在項(xiàng)目成本 審查報(bào)告內(nèi)提出整改意見，并與設(shè)計(jì)單位

32、進(jìn)行銜接溝通，限期修 改。（4）如無設(shè)計(jì)問題及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超控制指標(biāo)問題，該項(xiàng)目成本審 查報(bào)告由控制小組組長簽字后交實(shí)業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)。（5）在控制小組技術(shù)力量不足的情況下，經(jīng)小組會(huì)議討論決定 并由小組組長簽字同意，可以外聘人員進(jìn)行審查工作。外聘費(fèi)用由被審查項(xiàng)目承擔(dān)。3臨時(shí)召集如在實(shí)際工作中出現(xiàn)成本控制的突發(fā)事件，小組成員可向小組工作召集人申請(qǐng)召開臨時(shí)小組會(huì)議。4. 違規(guī)情況督查隨時(shí)檢查各公司開發(fā)項(xiàng)目工程成本控制情況，對(duì)未經(jīng)成本審查而導(dǎo)致設(shè)計(jì)超標(biāo)的違規(guī)情況進(jìn)行原因調(diào)查和經(jīng)濟(jì)損失核算，并通過 會(huì)議形式，依據(jù)公司處罰條例形成處理意見上報(bào)董事會(huì)。項(xiàng)目成本審查基本流程圖1必須寫明審查時(shí)間、參與審查人員及分工、

33、審查對(duì)象及乙方配合情況。2、報(bào)告必須按下表填寫對(duì)各結(jié)構(gòu)類型施工圖的技術(shù)指標(biāo)審查情況:結(jié)構(gòu)類型含鋼量控制范圍 （公斤/平方米）水泥用量控制范圍 （公斤/平方米）內(nèi)控內(nèi)控 合同 實(shí)際 結(jié)論標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控內(nèi)控合同 實(shí)際 結(jié)論標(biāo)準(zhǔn)多層磚混多層框架底框住宅中高層框架 住宅單層框架 商鋪雙層框架 商鋪單層框架 汽車庫雙層框架 汽車庫單層磚混 自行車庫3.如出現(xiàn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)超控制指標(biāo)情況須提出修改意見。4.如經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未滿足合同的要求，則必須從技術(shù)的角度陳述理 由。財(cái)務(wù)分析制度為充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能和管理職能，考核和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，特制定本制度。第六十八條 財(cái)務(wù)分析的主要目標(biāo)主要目標(biāo)是定期或不定期地向公司決策層及管

34、理層提供相關(guān)財(cái)務(wù)分 析資料和信息。第六十九條 財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容1. 分析企業(yè)盈利能力，對(duì)比各開發(fā)項(xiàng)目收入、成本和利潤情況，為公司以后的項(xiàng)目開發(fā)提供可以借鑒的資料。2. 分析企業(yè)償債能力、全面、及時(shí)反映公司現(xiàn)有債權(quán)債務(wù)和有關(guān)事 項(xiàng)，避免給公司帶來不必要的壞帳損失，為融資投資作好事前準(zhǔn)備工作。3. 分析資金營運(yùn)能力，正確、及時(shí)反映公司可動(dòng)資金變化情況，使 董事會(huì)及管理層更好地控制資金，合理安排各項(xiàng)目的工程款支出。第七十條 財(cái)務(wù)分析的具體方法財(cái)務(wù)分析的具體方法有公式法、文字法、圖形法、表格法。應(yīng)充分 運(yùn)用現(xiàn)有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行綜合的文字、表格、圖形，形成有機(jī)的報(bào)告體 系。其中公式法包括以下內(nèi)容：1、反

35、映盈利能力的計(jì)算方法：A營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入B資金利潤率=利潤總額/資本金總額2、反映償債能力的計(jì)算方法：流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額3、反映資金營運(yùn)能力的指標(biāo)計(jì)算方法：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =凈銷售額 / 應(yīng)收帳款平均余額第七十一條 財(cái)務(wù)分析報(bào)告編寫要求報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的 書面文件。我公司財(cái)務(wù)報(bào)表體系如下：（一）對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表體系1、資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年） ；2、損益表（月、季、年） ；3、現(xiàn)金流量表（月、季、年） ；4、資產(chǎn)負(fù)債表附表（年） 。（二）公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

36、報(bào)表體系A(chǔ)、定期報(bào)表：1、資金日?qǐng)?bào)表（日）2、資金周報(bào)表（周）3、月報(bào)表（各開發(fā)項(xiàng)目工程成本表、部門預(yù)算執(zhí)行情況表，銷售收 入情況表、短期負(fù)債明細(xì)表或有事項(xiàng)明細(xì)表） 。B不定期報(bào)表1、活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行報(bào)表；2、項(xiàng)目決算報(bào)表；3、固定資產(chǎn)清理報(bào)表；4、往來帳清理報(bào)表。報(bào)告的編寫過程是對(duì)日常會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行整理的過程編寫要求如 下：1、便于理解 是指會(huì)計(jì)報(bào)表提供的財(cái)務(wù)信息可以為報(bào)表使用者所理解。2、真實(shí)可靠 為了保證會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)的真實(shí)可靠 、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，在編制報(bào)表前應(yīng)做 好以下幾項(xiàng)準(zhǔn)備工作：（1）確保本期發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部入帳，不能漏帳、錯(cuò)帳，更不能對(duì) 憑證任意取舍或改動(dòng)。2）對(duì)帳薄記錄進(jìn)行認(rèn)真檢查，并對(duì)會(huì)計(jì)憑證有重復(fù)的進(jìn)行檢查，以保證帳證相符、帳帳相符。（3）應(yīng)對(duì)貨幣、實(shí)物資產(chǎn)和往來款進(jìn)行全面或局部的清查，以保證 帳款相符、帳物相符。3、相關(guān)可