2019年財務(wù)共享中心管理辦法(試行)

1、財務(wù)共享中心管理辦法（試行）第一章總則第一條依據(jù) 中華人民共和國會計法等國家法律、法規(guī)，結(jié)合萬合集團(tuán)相關(guān)管理制度和財務(wù)規(guī)定，根據(jù)公司實際情況，制定本辦法。第二條為提高財務(wù)管理水平，推進(jìn)財務(wù)管理升級，集團(tuán)公司實施財務(wù)共享管理模式。試點及逐期推廣期間，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)各自組建財務(wù)共享中心，隸屬于產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)部，為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)各級財務(wù)核算單位（以下簡稱“成員單位”）提供會計核算服務(wù)與管理 , 其主要職能是反映與監(jiān)督。集團(tuán)公司財務(wù)部、人力資源部、運營管理部、信息技術(shù)公司等職能部門在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)建設(shè)財務(wù)共享中心過程中提供專業(yè)指導(dǎo)與協(xié)助。第三條 本辦法適用于產(chǎn)業(yè)集團(tuán)及所屬單位（以下統(tǒng)稱“各單位” ） 。第二章財務(wù)共享中

2、心的主要任務(wù)與職責(zé)第四條財務(wù)共享中心的主要任務(wù)是為成員單位提供專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的會計核算服務(wù)與管理；通過共享中心平臺為各單位提供及時、準(zhǔn)確、有效的會計信息；以各單位全面預(yù)算及各項財務(wù)管理制度為依據(jù)監(jiān)督成員單位的各項經(jīng)濟(jì)行為；運用系統(tǒng)化手段為成員單位提供財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析，出具成員單位設(shè)計的各類管理報表，為各級管理層決策提供支持。一、負(fù)責(zé)成員單位的會計賬簿開設(shè)、管理和會計基礎(chǔ)規(guī)范化 工作。二、負(fù)責(zé)成員單位銀行賬戶的管理工作，協(xié)助成員單位執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金計劃，通過銀行賬戶辦理成員單位的資金收付工作 （成員單位收取現(xiàn)金須自行交存銀行賬戶，支付資金申請?zhí)峤回攧?wù)共享中心，中心通過銀行賬戶辦理）。三

3、、負(fù)責(zé)為成員單位核算資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益，反映成員單位的財務(wù)狀況。四、負(fù)責(zé)為成員單位核算收入、成本、費用及損益，反映成 員單位的經(jīng)營成果。五、負(fù)責(zé)為成員單位核算現(xiàn)金流， 反映成員單位的資金狀況。六、負(fù)責(zé)按時編報成員單位月度、 季度、年度財務(wù)會計報告， 撰寫財務(wù)情況說明書及財務(wù)報表附注。七、開展系統(tǒng)財務(wù)分析工作， 為各級管理層提供成員單位的 真實財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金狀況。八、積極推進(jìn)管理會計工作，通過運用管理會計分析手段， 提供各類管理類報表和分析報告，為管理層決策提供支持。九、負(fù)責(zé)成員單位各項稅金的計提、核算及繳納工作；參與成員單位稅收籌劃工作，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險（成員單位負(fù)責(zé)稅企 關(guān)系維

4、護(hù)）。十、負(fù)責(zé)成員單位會計核算信息化實施和日常管理工作。十一、負(fù)責(zé)成員單位會計檔案的管理、做好定期移交工作。十二、 協(xié)助成員單位財務(wù)和相關(guān)職能部門制訂各項業(yè)務(wù)管理制度和會計核算辦法。十三、協(xié)助成員單位加強(qiáng)財務(wù)管理工作。十四、 協(xié)助集團(tuán)和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)實施對成員單位的日常財務(wù)管控 工作。十五、領(lǐng)導(dǎo)和上級交辦的其他工作。第三章財務(wù)共享中心設(shè)置第六條 依據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和管理需要，在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)設(shè)立跨組織機(jī)構(gòu)的財務(wù)共享中心，為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)所屬各單位提供會計核算服務(wù)。第七條 為提高財務(wù)共享中心的服務(wù)效率及管控水平，適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境及適度統(tǒng)一管控的需要，以集團(tuán)產(chǎn)業(yè)板塊劃分為基準(zhǔn)，先在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)試點，再推廣到其他產(chǎn)業(yè)集

5、團(tuán)和直屬單位，運行成熟后整合組建集團(tuán)財務(wù)共享中心，集團(tuán)所屬各單位分期分批納入財務(wù)共享中心核算。集團(tuán)公司財務(wù)部制定財務(wù)共享實施方案，經(jīng)集團(tuán)黨政聯(lián)席會批準(zhǔn)后實施。第八條 成員單位現(xiàn)有財務(wù)人員通過競聘，一部分進(jìn)入財務(wù)共享中心工作，接受財務(wù)共享中心管理；另一部分人員留在原單位，與業(yè)務(wù)對接，進(jìn)行經(jīng)營分析、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等管理會計工作， 成員單位同時設(shè)立報賬員、財務(wù)審核員崗位與財務(wù)共享中心進(jìn)行工作對接，負(fù)責(zé) EAS系統(tǒng)制單、粘貼單據(jù)、掃描上傳、財務(wù)審核、單據(jù)傳遞、會計檔案管理等相關(guān)工作。第四章財務(wù)共享中心運行管理第九條財務(wù)共享中心費用納入所在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總部范圍，實行預(yù)算管理，其日常開支在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總部報銷

6、。第十條財務(wù)共享中心運行需要的資產(chǎn)納入所在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總部統(tǒng)一管理，按產(chǎn)業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。第十一條財務(wù)共享中心主任人選按產(chǎn)業(yè)集團(tuán)組織和人力資源管理程序執(zhí)行，由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)任命，報集團(tuán)公司財務(wù)部、人力資源部備案。第十二條財務(wù)共享中心各崗位人員配備、調(diào)動按產(chǎn)業(yè)集團(tuán)人力資源管理規(guī)定執(zhí)行，報集團(tuán)公司財務(wù)部、人力資源部備案。第五章財務(wù)共享中心部門及崗位設(shè)置第十三條財務(wù)共享中心設(shè)主任1 名， 由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)部部長兼任或部長助理擔(dān)任。第十四條財務(wù)共享中心下設(shè)業(yè)務(wù)審核組、資金結(jié)算組、會計核算組、檔案管理組、運營支持組等業(yè)務(wù)組。共享中心可根據(jù)管理規(guī)模需要，報經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)（ 財務(wù)部需與運營商溝通系統(tǒng)變更事宜） ，增加、合并或撤銷業(yè)務(wù)組。第十五條財務(wù)共享中心可根據(jù)工作需要設(shè)業(yè)務(wù)組組長和不同的工作崗位，業(yè)務(wù)組組組長及工作崗位設(shè)置須報集團(tuán)公司財務(wù)部備案。第十六條財務(wù)共享中心各業(yè)務(wù)組之間按專業(yè)化進(jìn)行分工，各崗位之間必須在統(tǒng)一指導(dǎo)下分工協(xié)作，確保各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計處理完整閉合。第六章共享中心績效考核第十七條 共享中心和工作人員年度績效考核按產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 考核規(guī)定執(zhí)行。一、具體考核辦法由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)依據(jù)有關(guān)管理制度制訂財務(wù)