會(huì)計(jì)報(bào)表附注2016

1、重慶驍薦園林建設(shè)工程有限公司二。一六年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、企業(yè)概況重慶驍薦園林建設(shè)工程有限公司（ 原名重慶正群建筑工程有限公司，2015年 6月 26 日更名） ，成立于 2013 年 01 月 10 日， 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/注冊(cè)號(hào)91500101059879339N， 公司類(lèi)型為有限責(zé)任公司。公司注冊(cè)資本為人民幣2600 萬(wàn)元 , 實(shí)收資本為2600 萬(wàn)元。公司法定代表人為譚仕會(huì)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為劉芳。公司住所位于重慶市萬(wàn)州區(qū)陳家壩街道茂和村9 組 22 號(hào)。本公司主要經(jīng)營(yíng)范圍：園林綠化工程、從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)（以上經(jīng)營(yíng)范圍憑有效資質(zhì)證書(shū)執(zhí)業(yè)）；種植、銷(xiāo)售花卉、苗木。本會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)全面反映了本公司的

2、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、企業(yè)執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策（一）會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。（二）會(huì)計(jì)年度：公歷1 月 1 日至 12 月 31 日。（三）記賬本位幣：人民幣。（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。（五）壞賬核算方法：采用直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。（六）存貨核算方法：1 、商品計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法按實(shí)際成本法核算，發(fā)出采用：加權(quán)平均法。2、低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)：使用期限在一年以上，單位價(jià)值在500.00 元以上 2,000.00 元以下的有形資產(chǎn)確定為低值易耗品。3、低值易耗品攤銷(xiāo)方法：一次攤銷(xiāo)。（七）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法：1 、入賬標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過(guò)一

3、年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等和單位價(jià)值在2000 元以上且使用年限超過(guò)二年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品。2、計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)入賬。3、固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊：采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)類(lèi)別、折舊年限、年折舊率、凈殘值率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊年限凈殘值率（）年折舊率（%）機(jī)器設(shè)備155.006.33運(yùn)輸設(shè)備85.0011.875辦公設(shè)備55.0019（八）收入確認(rèn)原則：1、商品銷(xiāo)售在以下條件均能滿(mǎn)足時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入：商品在所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給 購(gòu)貨方；本公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出商品實(shí)施控制；

4、與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。2、勞務(wù)收入同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。對(duì)勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交換的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，按完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)勞務(wù)收入。當(dāng)以下條件均能滿(mǎn)足時(shí)，視為勞務(wù)的結(jié)果能夠可靠 地估計(jì)：勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司； 勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定。本公司確定勞務(wù)完成程度的方法為：已經(jīng)發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例。在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按合同金額

5、結(jié)轉(zhuǎn)成本；當(dāng)預(yù)計(jì)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本不能得到補(bǔ)償時(shí)，則不確認(rèn)收入，但將已經(jīng)發(fā)生成本確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)時(shí)，按以下原則確認(rèn)收入：與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。（九）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法。（十）稅項(xiàng)及附加費(fèi)1、所得稅：適用所得稅率 25%收方式為核定征收，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率為收入的12%,企業(yè)所得稅即為收入的3%2、流轉(zhuǎn)稅及附加營(yíng)業(yè)稅3%增值稅3%城建稅7%教育費(fèi)附加3%地方教育費(fèi)附加2%(十二)會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估算變更、重大前期差借更正及其他事項(xiàng)調(diào)整的說(shuō)明無(wú)三、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(金額單位：人民幣元)

6、1、貨幣資金項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn) 金3,251.8536,975.76銀行存款9,463.35189,354.76合計(jì)12,715.20226,330.522、應(yīng)收賬款期末余額1,546,821.13 元，主要債務(wù)人:債務(wù)人名稱(chēng)金 額備注重慶市萬(wàn)州區(qū)長(zhǎng)灘鎮(zhèn)人民政府700,000.00豐都縣雙龍鎮(zhèn)人民政府800,000.003、預(yù)付賬款期末余額9,381,554.04 元，主要債務(wù)人:債務(wù)人名稱(chēng)金 額備注成都藍(lán)云天商貿(mào)有限公司2,490,218.93青海凡偉建材有限公司7,225,414.094、其他應(yīng)收款期末余額496,252.04元，主要債務(wù)人:債務(wù)人名稱(chēng)金 額備注武陵山旅游渡假區(qū)360,00

7、0.005、存貨項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)工程施工8,124,783.659,715,633.02合 計(jì)8,124,783.659,715,633.026、固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊資產(chǎn)名稱(chēng)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)(1)原值合計(jì)8,078,232.008,078,232.00其中：機(jī)器設(shè)備8,032,212.008,032,212.00辦公設(shè)備46,020.0046,020.00(2)累計(jì)折舊合計(jì)568,732.93517,182.82-1,603,098.57其中：機(jī)器設(shè)備555,719.60516,415.82-1,588,551.24辦公設(shè)備13,013.33767.00-14,547.33（3）

8、凈值合計(jì)7,509,499.07-517,182.826,475,133.43其中：機(jī)器設(shè)備7,476,492.40-516,415.826,443,660.76辦公設(shè)備33,006.67-767.0031,472.677、應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目年初未交數(shù)本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)年末未交數(shù)營(yíng)業(yè)稅68,075.4568,075.45增值稅121,023.02104,288.6516,734.38城建稅13,236.8912,065.481,171.41教育費(fèi)附加5,672.955,170.92502.03地方教育費(fèi)附加3,781.973,447.28334.69企業(yè)所得稅189,098.48189,098.4

9、8合 計(jì)400,888.76382,146.2618,742.508、其他應(yīng)付款期末余額1,269,128.00 元，主要債務(wù)人:債權(quán)人名稱(chēng)金 額備注范麗蓉1,089,128.00股東9、實(shí)收資本（萬(wàn)元）股東名稱(chēng)期末注冊(cè)資本期初注冊(cè)資 本本期股本增 減期末實(shí)收資本金額結(jié)構(gòu)比占注冊(cè)資本的范麗蓉25742574257499%99%譚仕會(huì)2626261%1%合計(jì)260026002600100.00%100.00%上述股東的出資，已由廣東廣譽(yù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2014年01月22日出具廣譽(yù)驗(yàn)字（2014）第289號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證，2015年5月6日股權(quán)轉(zhuǎn)讓后變?yōu)楣蓶|譚仕會(huì)和范麗蓉持股。10、資本公積

10、、盈余公積及未分配利潤(rùn)的變動(dòng)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)443,526.39110,327.29553,853.6811、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目本年數(shù)備注主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6,303,282.52主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5,017,412.88主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加90,767.2612、管理費(fèi)用項(xiàng)目本年數(shù)備注工資205,043.02印花稅631.90辦公費(fèi)16,081.00養(yǎng)老保險(xiǎn)299,919.26醫(yī)療保險(xiǎn)111,098.59工傷保險(xiǎn)10,804.96生育保險(xiǎn)7,073.67失業(yè)保險(xiǎn)9,034.36交通費(fèi)130.00項(xiàng)目本年數(shù)備注職工培訓(xùn)費(fèi)3,280.00差旅費(fèi)19,521.00維修費(fèi)32,716.00招待費(fèi)19,597.07折舊費(fèi)11,294.56通訊費(fèi)416.00職工福利118,027.60技術(shù)維護(hù)費(fèi)1,950.00其它26,383.17合計(jì)893,002.1613、所得稅本年度所得稅189,098.48元。14、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額:本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額213,615.32元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-162,656.91 元文檔投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~376,272.23 元。四、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易無(wú)。五、未決事項(xiàng)截