標(biāo)準(zhǔn)成本和報(bào)價(jià)系統(tǒng)分析表(套表)

1、銷銷售售報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)及及信信息息管管理理制制度度（暫暫時(shí)時(shí)不不實(shí)實(shí)施施） 為了保證產(chǎn)品成本信息的正確性和準(zhǔn)確性，并能有效的提供相關(guān)依據(jù)和得以保存，現(xiàn)擬定本制度，以有效保證達(dá)到管理目的。 1、考核適用范圍 在公司沒(méi)有規(guī)定本制度的內(nèi)容適用于某考核制度納入統(tǒng)一考核時(shí)，暫時(shí)根據(jù)以下的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核。 2、成本信息管理 2.1 產(chǎn)品成本信息由銷售報(bào)價(jià)人員進(jìn)行專項(xiàng)管理，并接受財(cái)會(huì)部門的監(jiān)督和審查； 2.2 產(chǎn)品成本信息公司未明確按信息化管理外須建立專項(xiàng)紙質(zhì)檔案管理，包括信息目錄、文件夾（包）、專用保密工具箱和相關(guān)電子查詢信息等，并且具體的信息管理方法須書(shū)面提供資料報(bào)財(cái)務(wù)備檔，否則每查獲一次給予50元的罰款。

2、 2.3 產(chǎn)品成本信息形成則根據(jù)適用于或?qū)Ｓ糜谂c本制度配套的相關(guān)表格進(jìn)行流程操作。 2.4 相關(guān)成本信息的提供者必須作為簽字確認(rèn)，根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況提供的信息不符實(shí)際的（含不正確和不準(zhǔn)確），在被發(fā)現(xiàn)并可予證實(shí)或確認(rèn)時(shí)，將給予信息確認(rèn)人員50元/每信息項(xiàng)目的罰款，屬于分配方式并且公司沒(méi)有明確策略的情況除外。 2.5 已入檔案的產(chǎn)品需重要報(bào)價(jià)時(shí)，必須重新根據(jù)要求重新復(fù)核確認(rèn)所有信息，否則每個(gè)產(chǎn)品信息給予500元罰款。 2.6 重新復(fù)核的成本信息需要重新建立一份產(chǎn)品成本信息表單，不得在原信息單上修改，并且與原信息單同位同時(shí)保存，同時(shí)還應(yīng)明確區(qū)分新舊和有效信息，如在新信息表單上注明“最新信息：某年某月某日

3、”字樣和在原舊信息表單上注明“作廢：某年某月某日”字樣和報(bào)價(jià)員簽字，否則每個(gè)產(chǎn)品信息給予50元的罰款。 2.7 報(bào)價(jià)員對(duì)外的實(shí)際報(bào)價(jià)與實(shí)際審批的價(jià)格不符的每個(gè)產(chǎn)品給予500元的罰款。 3、指定與本制度相配套使用的表單之一是產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本與報(bào)價(jià)評(píng)審表 4、銷售部門須根據(jù)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)制度和要求及時(shí)提供銷售有關(guān)的信息，特別是財(cái)會(huì)部指定的相關(guān)報(bào)表。 5、其他未盡事項(xiàng)另行通知。溫州環(huán)球集團(tuán)（籌）2015年5月5日第 2 頁(yè)，共 26 頁(yè)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖 一一般般模模式式 重重要要提提示示：1 1、本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖（主主要要是是規(guī)規(guī)定定信信息

4、息來(lái)來(lái)源源、要要求求和和確確認(rèn)認(rèn)）不不一一定定等等于于報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)流流程程，但但是是可可以以作作為為參參考考或或直直接接作作為為報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)流流程程使使用用。2 2、本本表表的的信信息息流流完完成成由由項(xiàng)項(xiàng)目目小小組組或或該該產(chǎn)產(chǎn)品品的的技技術(shù)術(shù)主主導(dǎo)導(dǎo)者者編編制制和和完完全全簽簽批批完完成成，并并主主動(dòng)動(dòng)報(bào)報(bào)銷銷售售部部門門的的報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)員員、財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)人人員員等等規(guī)規(guī)定定的的其其他他人人員員。生產(chǎn)公司財(cái)會(huì)部門制造和質(zhì)量部門設(shè)計(jì)部門（2號(hào)主動(dòng)）（材料定價(jià)權(quán)部門）銷售部門（1號(hào)主動(dòng)）生產(chǎn)公司物流部門本步驟作業(yè)要點(diǎn)（也適用于預(yù)測(cè)報(bào)價(jià)方式）接入產(chǎn)品和“產(chǎn)銷關(guān)系信息”“產(chǎn)銷關(guān)系信息”須至少包括產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)情況、生產(chǎn)

5、模式、生產(chǎn)地點(diǎn)、產(chǎn)量和銷售模式或流程等可能涉及成本變動(dòng)的內(nèi)容。戰(zhàn)略預(yù)算成本分配標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)與預(yù)算的綜合情況給出成本分配標(biāo)準(zhǔn)（主要是制造環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)和管理環(huán)節(jié)的固定和混合成本的分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容）。前期資料自主賣品公司設(shè)計(jì)推銷的產(chǎn)品，該方式下設(shè)計(jì)部門要主動(dòng)完成該流程中屬于“銷售部門”要完成的前7步工作。配套產(chǎn)品 設(shè)計(jì)產(chǎn)品并根據(jù)財(cái)會(huì)提供的制造環(huán)節(jié)的固定和混合成本分配情況填寫該成本，并確定目標(biāo)生產(chǎn)成本與目標(biāo)利潤(rùn)。 形成產(chǎn)銷物流流程根據(jù)銷售部門給出的內(nèi)容確認(rèn)采購(gòu)和銷售流程，重點(diǎn)是確認(rèn)物流成本。BOM單物料為滿足目標(biāo)而完成物料、規(guī)格和用料量信息確定等其他制造環(huán)節(jié)的全部制造成本信息。價(jià)格確認(rèn)根據(jù)銷售部門給

6、定的內(nèi)容，確認(rèn)價(jià)格信息與質(zhì)量等信息交流。制造信息和質(zhì)量主要是有關(guān)流程安排驗(yàn)證、信息對(duì)稱性交流和質(zhì)量信息等確定。獲得制造BOM獲得“制造環(huán)節(jié)”的全部成本信息（含操作人員工資），并找相關(guān)部門確認(rèn)（簽字）信息。這里財(cái)務(wù)主要是給出管理費(fèi)用和銷售環(huán)節(jié)的運(yùn)費(fèi)和其他銷售費(fèi)用分配比率和情況說(shuō)明。 確定管理和銷售環(huán)節(jié)成本根據(jù)財(cái)會(huì)部門提供的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定相關(guān)固定性成本的具體分配，特別是變動(dòng)成本要重點(diǎn)把握準(zhǔn)確完整。完成整體報(bào)告表信息針對(duì)該表信息，初步形成對(duì)外報(bào)價(jià)的策略方案，報(bào)后續(xù)評(píng)估審批。 后期審核實(shí)施報(bào)價(jià)評(píng)審和報(bào)出對(duì)比目前經(jīng)營(yíng)與預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況(必須專項(xiàng)跟蹤分析目標(biāo)利潤(rùn)等）和后續(xù)影響。至少由財(cái)會(huì)部門審核，最終決定權(quán)的人

7、員簽批報(bào)價(jià)，并由銷售部門報(bào)開(kāi)票和生產(chǎn)公司財(cái)會(huì)部門備案。第 3 頁(yè)，共 26 頁(yè)表注：凡是對(duì)外報(bào)價(jià)應(yīng)使用的成本信息均應(yīng)符合本流程關(guān)系圖的信息來(lái)源和要求確認(rèn)，但符合簡(jiǎn)易流程確認(rèn)的除外。特特殊殊成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)規(guī)規(guī)定定如如下下：1 1、完完全全標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本指指按按會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)政政策策規(guī)規(guī)定定應(yīng)應(yīng)歸歸屬屬于于制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本（指指正正式式交交產(chǎn)產(chǎn)時(shí)時(shí)的的狀狀態(tài)態(tài)成成本本）加加上上標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)管管理理費(fèi)費(fèi)用用、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用和和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用的的成成本本。2、成成品品的的材材料料成成本本若若有有多多個(gè)個(gè)價(jià)價(jià)格格（或或價(jià)價(jià)格格屬屬于于浮浮動(dòng)動(dòng)型型

8、）并并且且屬屬于于同同時(shí)時(shí)主主供供的的，按按價(jià)價(jià)格格的的平平均均值值確確定定，若若屬屬于于可可供供補(bǔ)補(bǔ)充充供供貨貨的的在在確確認(rèn)認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本時(shí)時(shí)不不予予考考慮慮。3、成成品品的的材材料料成成本本若若屬屬于于本本公公司司生生產(chǎn)產(chǎn)的的半半成成品品，其其成成本本應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)該該半半成成品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本總總額額確確定定。4、成成品品的的材材料料成成本本若若一一開(kāi)開(kāi)始始就就確確定定屬屬于于在在無(wú)無(wú)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)上上已已無(wú)無(wú)成成本本的的物物品品生生產(chǎn)產(chǎn)的的，則則該該材材料料的的成成本本為為0，否否則則按按正正常常的的材材料料成成本本確確定定。5、采采購(gòu)購(gòu)的的材材料料價(jià)價(jià)格格若若屬屬

9、于于不不含含運(yùn)運(yùn)費(fèi)費(fèi)價(jià)價(jià)格格而而要要承承擔(dān)擔(dān)運(yùn)運(yùn)費(fèi)費(fèi)的的，則則該該運(yùn)運(yùn)費(fèi)費(fèi)必必須須記記入入該該材材料料價(jià)價(jià)格格中中確確定定其其材材料料價(jià)價(jià)格格，會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)上上也也必必須須記記入入制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的成成本本。6、外外協(xié)協(xié)外外加加工工形形式式的的物物品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本依依加加工工入入庫(kù)庫(kù)狀狀態(tài)態(tài)時(shí)時(shí)的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本確確定定，同同時(shí)時(shí)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)上上也也須須將將該該環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的成成本本記記入入制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的成成本本。7、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)公公司司內(nèi)內(nèi)部部使使用用的的真真實(shí)實(shí)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本表表信信息息確確定定，不不得得根根據(jù)據(jù)對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)的的相相關(guān)關(guān)成成本本確確定定。8

10、、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)生生產(chǎn)產(chǎn)地地或或工工藝藝等等改改變變而而重重新新按按流流程程規(guī)規(guī)劃劃更更新新成成本本。本本套套表表的的密密碼碼統(tǒng)統(tǒng)一一為為123，除除不不得得已已外外不不得得解解開(kāi)開(kāi)密密碼碼，以以防防出出錯(cuò)錯(cuò)。第 4 頁(yè)，共 26 頁(yè)合格率指標(biāo)參考1、本表中的標(biāo)準(zhǔn)成本信息來(lái)自于設(shè)計(jì)部門的目標(biāo)制造成本管理分析表（套表）內(nèi)容，并且必須完全相一符合（僅指公司有使用該表時(shí)，目前未強(qiáng)制實(shí)施）。2、凡是經(jīng)過(guò)評(píng)審、降本等其他原因?qū)е庐a(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本變化的必須重新按規(guī)定復(fù)評(píng)。3、在在尚尚無(wú)無(wú)法法確確定定正正式式交交產(chǎn)產(chǎn)時(shí)時(shí)的的單單位位產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本時(shí)時(shí)，本本表表由由銷銷售售部部門門報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)

11、員員主主導(dǎo)導(dǎo)完完成成本本表表全全部部?jī)?nèi)內(nèi)容容，但但是是可可按按規(guī)規(guī)定定走走簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序的的除除外外。4、由由項(xiàng)項(xiàng)目目小小組組或或該該產(chǎn)產(chǎn)品品的的技技術(shù)術(shù)主主導(dǎo)導(dǎo)者者編編制制和和完完全全簽簽批批完完成成可可量量產(chǎn)產(chǎn)前前的的單單位位產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本（即即本本表表），并并主主動(dòng)動(dòng)報(bào)報(bào)銷銷售售部部門門的的報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)員員、財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)人人員員等等規(guī)規(guī)定定的的其其他他人人員員。5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)

12、成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃划a(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元一一、生生產(chǎn)產(chǎn)材材料料項(xiàng)目名稱物料本身的原始規(guī)格（或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)）方式一（要素可互用）方式二（要素可互用）本序報(bào)廢時(shí)是否可重復(fù)利用是否會(huì)引起上序品報(bào)廢本序操作材料損失率影響成品合格的操作損失率總成本按投料操作先后順序編號(hào)物料編碼規(guī)格名稱計(jì)量單位是否自產(chǎn)供方簡(jiǎn)稱（或加工方）可拆分品大件成本可拆分出數(shù)量拆分小件或非拆分件單

13、個(gè)成本需求量需需求求成成本本（兩種方式通用）主材料 1 1A541.2533.75 否否否3.00% 4.00%3.9000B31313 否否2.00% 3.00%3.0900C31313 否是1.00% 1.00%3.030000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.0000直接形成產(chǎn)品本身狀態(tài)的直接輔助性生產(chǎn)

14、材料00.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.0000第 5 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃划a(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)

15、品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元00.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.0000外協(xié)料費(fèi)00.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.000000.00%0.0000成品包裝（是指與成品有關(guān)的內(nèi)外和大小件包裝）0.00%0.00000.00%0.00000.00%0.00000.00%0.00000.00%0.00

16、000.00%0.0000（材材料料合合計(jì)計(jì)）10.0200設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)部部門門分分析析確確認(rèn)認(rèn)：采采購(gòu)購(gòu)部部門門價(jià)價(jià)格格確確認(rèn)認(rèn)：生生產(chǎn)產(chǎn)部部門門質(zhì)質(zhì)量量安安排排分分析析確確認(rèn)認(rèn)：質(zhì)質(zhì)量量部部門門評(píng)評(píng)估估分分析析確確認(rèn)認(rèn)：二二、直直接接工工人人工工資資（注注意意工工時(shí)時(shí)單單位位必必須須統(tǒng)統(tǒng)一一核核算算）工序名稱工序的先后順序所要使用的設(shè)備、工裝（以以下下兩兩種種方方式式只只能能選選擇擇一一體體現(xiàn)現(xiàn)） 表表示示在在單單位位工工時(shí)時(shí)時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)的的情情況況， 單位工時(shí)的單位：1小時(shí)每人單位工時(shí)總定額工資單位工時(shí)內(nèi)的可產(chǎn)出數(shù)量本序每人每產(chǎn)品的工資額本工序的操作人員數(shù)量本序人工工資總額每1小時(shí)工時(shí)每每人

17、人每1小時(shí)工資 操作人數(shù)每1小時(shí)總產(chǎn)量本序人工工資總額不合格是否計(jì)工資是否會(huì)引起上序的作業(yè)報(bào)廢本序計(jì)工資的報(bào)廢率 總成本115300.5211210000否否1.00%1.020000110 是是1.00%0.00000010否2.00%0.00000010否1.00%0.000000100.000000100.0000直接形成產(chǎn)品本身狀態(tài)的直接輔助性生產(chǎn)材料第 6 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形

18、成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃划a(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元00100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.000000100.0000（直直接接工工人人工工資資合合計(jì)計(jì)）1.0200設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)部部門門分分析析確確認(rèn)認(rèn)：生

19、生產(chǎn)產(chǎn)部部門門確確認(rèn)認(rèn)：質(zhì)質(zhì)量量部部門門分分析析確確認(rèn)認(rèn)：人人事事部部門門工工資資分分析析確確認(rèn)認(rèn)：三三、制制造造費(fèi)費(fèi)用用（編編制制員員必必須須按按財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)給給定定的的分分配配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和和方方法法編編制制）總經(jīng)理的互認(rèn)型考核模型中制造環(huán)節(jié)考核應(yīng)剔除的固定成本（元）1.0000項(xiàng)目名稱方式一租賃場(chǎng)地、設(shè)備折舊、工具折攤基本信息方式二方式三總成本分配依據(jù)名稱依據(jù)的金額依據(jù)計(jì)量單位關(guān)系單位分配率單位成本資產(chǎn)名稱所處工序該項(xiàng)資產(chǎn)不含稅價(jià)值壽命總工時(shí)（或面積體積）該產(chǎn)品所用總工時(shí)（或該品總累計(jì)面積體積）壽命總產(chǎn)量（或可用于所有產(chǎn)品的面積體積）本產(chǎn)品占總產(chǎn)量比率（或本品的累計(jì)總面積體積占所有產(chǎn)品總面積體積

20、的比率）1、簡(jiǎn)接或管理人員工資 作作為為混混合合成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 直接工人工資1.020占直接工人工資比率31.0%0.32-0.31622、本年度應(yīng)擔(dān)生產(chǎn)用場(chǎng)地租賃費(fèi) 作作為為固固定定成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 年攤銷費(fèi)10000100001.0001.001.00003 3、因因此此需需新新建建的的場(chǎng)場(chǎng)地地折折舊舊 作作為為固固定定成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 投資成本0.0000.00-0.00004 4、因因此此需需新新購(gòu)購(gòu)的的設(shè)設(shè)備備折折舊舊 作作為為固固定定成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 投資成本0.0000.00-0.00005、專用模檢具攤銷 作作為

21、為固固定定成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 投資成本0.0000.00-0.00006、需用的老通用生產(chǎn)產(chǎn)品的機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi) 作作為為固固定定成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 0.000-0.0000第 7 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃?/p>

22、產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元7、動(dòng)力費(fèi) 作作為為變變動(dòng)動(dòng)成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 各類油耗費(fèi)（含自發(fā)電用油）-0.0000各類煤碳和燃?xì)赓M(fèi)-0.0000外購(gòu)電力-0.00008 8、除除上上述述和和產(chǎn)產(chǎn)品品外外加加工工成成本本外外的的其其他他制制造造費(fèi)費(fèi)用用（含自有房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)折舊攤銷、非生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備折舊、其他簡(jiǎn)接材料和制造環(huán)節(jié)費(fèi)用，但一般不包括生產(chǎn)產(chǎn)品機(jī)器設(shè)備和模具折舊） 作作為為混混合合成成本本單單獨(dú)獨(dú)預(yù)預(yù)算算在在內(nèi)內(nèi) 動(dòng)力費(fèi)+所有機(jī)器設(shè)備類折舊費(fèi)0.000占動(dòng)力費(fèi)與機(jī)器折舊

23、的比率0.00-0.0000（制制造造費(fèi)費(fèi)用用合合計(jì)計(jì)）1.3162設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)部部門門設(shè)設(shè)備備工工裝裝需需求求和和安安排排分分析析確確認(rèn)認(rèn)（第第3 3、4 4、5 5、6 6項(xiàng)項(xiàng)）：質(zhì)質(zhì)量量部部門門的的設(shè)設(shè)備備工工裝裝分分析析確確認(rèn)認(rèn)（第第5 5項(xiàng)項(xiàng)）：-其其中中，新新增增固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資總總額額（元元）：10000001000000采采購(gòu)購(gòu)價(jià)價(jià)格格確確認(rèn)認(rèn)：編編制制確確認(rèn)認(rèn)：財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)部部門門復(fù)復(fù)核核：-四四、制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)總總成成本本實(shí)實(shí)際際標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本：12.3562目目標(biāo)標(biāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)制制造造成成本本：五五、服服務(wù)務(wù)支支持持（管管理理）環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)成成本本（編編制制員員必必須

24、須按按財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)給給定定的的分分配配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)填填寫寫） 千千萬(wàn)萬(wàn)注注意意：以以下下表表的的“其其中中”部部分分必必須須由由編編制制員員專專項(xiàng)項(xiàng)分分析析填填寫寫為為主主（并并且且必必須須填填寫寫的的），不不得得直直接接根根據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算的的結(jié)結(jié)果果作作為為成成本本值值 項(xiàng)目名稱分配依據(jù)范圍依據(jù)的金額依據(jù)計(jì)量單位單位分配率應(yīng)承擔(dān)該項(xiàng)費(fèi)用總額后列為其其中中項(xiàng)目：工資主干銷售運(yùn)費(fèi)折舊費(fèi)用 利息倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用 后期配送費(fèi) 應(yīng)擔(dān)開(kāi)發(fā)費(fèi)用總成本1、銷售費(fèi)用“主干運(yùn)費(fèi)+倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)+配送費(fèi)”三項(xiàng)為內(nèi)容金額占產(chǎn)品銷售成本的比率值進(jìn)行分配12.35600-0.00002、管理費(fèi)用在本環(huán)節(jié)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的全部?jī)?nèi)容減減去去上欄

25、內(nèi)容占產(chǎn)品銷售成本的比率值進(jìn)行分配12.35600-0.0000第 8 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃划a(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元3

26、、財(cái)務(wù)費(fèi)用平均值計(jì)算銷售額00-0.00004、營(yíng)業(yè)稅金平均值計(jì)算銷售額0-0.0000（服服務(wù)務(wù)支支持持（管管理理）環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)成成本本合合計(jì)計(jì)）0.0000編編制制確確認(rèn)認(rèn)：財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)部部門門復(fù)復(fù)核核和和說(shuō)說(shuō)明明：-六六、該該產(chǎn)產(chǎn)品品總總成成本本12.3562七七、產(chǎn)產(chǎn)品品利利潤(rùn)潤(rùn)（報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)決決策策審審批批確確定定的的）1.6438八八、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售價(jià)價(jià)格格（報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)決決策策審審批批確確定定的的不不含含稅稅費(fèi)費(fèi)）14.0000第第二二部部分分：報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)分分析析過(guò)過(guò)程程（貨貨幣幣單單位位元元至至分分）：1、根根據(jù)據(jù)原原規(guī)規(guī)劃劃策策略略預(yù)預(yù)算算的的本本產(chǎn)產(chǎn)品品基基本本信信息息：（凡凡是是涉涉及及

27、調(diào)調(diào)整整標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本的的必必須須先先調(diào)調(diào)整整完完標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本再再分分析析決決策策，以以下下由由報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)員員負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)收收集集和和填填寫寫）產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本信信息息和和新新增增固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資信信息息新增固定資產(chǎn)投資總額：1000000變動(dòng)成本總額11.0400（其中財(cái)務(wù)費(fèi)用）0承擔(dān)的固定成本1.3162按目前模式計(jì)算的完成成本12.3562該產(chǎn)品的預(yù)算規(guī)劃策略分類別：1類品(sd)1其他說(shuō)明：目前報(bào)價(jià)時(shí)，暫時(shí)將財(cái)務(wù)費(fèi)用作為變動(dòng)成本分析！按原規(guī)劃策略的總完全成本:12.3562是否應(yīng)用于本次報(bào)價(jià):是10.02000.0000本本類類品品按按原原規(guī)規(guī)劃劃策策略略應(yīng)應(yīng)完完成成的

28、的任任務(wù)務(wù)原規(guī)劃策略本類品須獲的單位產(chǎn)品平均稅前利潤(rùn)額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）5.6152原規(guī)劃策略本類品應(yīng)達(dá)到的單位產(chǎn)品平均銷售貢獻(xiàn)額6.9314原規(guī)劃策略本類品須獲的單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)利潤(rùn)額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）2.5原規(guī)劃策略本類品應(yīng)達(dá)到的銷售貢獻(xiàn)率38.57%原規(guī)劃策略本類品應(yīng)完成銷售貢獻(xiàn)總額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）68483.91目目前前經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)目目標(biāo)標(biāo)完完成成情情況況( (公公司司未未區(qū)區(qū)分分類類品品預(yù)預(yù)算算規(guī)規(guī)劃劃策策略略時(shí)時(shí)兩兩者者填填寫寫一一致致的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)）現(xiàn)本類品位產(chǎn)品平均稅前利潤(rùn)額（來(lái)自日常跟蹤分析表）2.104現(xiàn)本類品實(shí)際達(dá)到的單位產(chǎn)品平均銷售貢獻(xiàn)額（來(lái)自

29、日常跟蹤分析表）2.2718現(xiàn)本類品的單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)利潤(rùn)額（來(lái)自日常跟蹤分析表）2.5現(xiàn)本類品的銷售貢獻(xiàn)率（來(lái)自日常跟蹤分析表）15.15%現(xiàn)本類品已完成銷售貢獻(xiàn)總額（來(lái)自日常跟蹤分析表）27261.85第 9 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)?/p>

30、單位位產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元現(xiàn)公司總體稅前利潤(rùn)額（來(lái)自日常跟蹤分析表）1692991現(xiàn)公司總體銷售貢獻(xiàn)額（來(lái)自日常跟蹤分析表）1707991現(xiàn)公司總體生產(chǎn)利潤(rùn)額（來(lái)自日常跟蹤分析表）1730000現(xiàn)公司總體銷售貢獻(xiàn)率（來(lái)自日常跟蹤分析表）24.47%現(xiàn)公司總本已完成銷售貢獻(xiàn)總額（來(lái)自日常跟蹤分析表）公公司司總總目目標(biāo)標(biāo)公司總稅前利潤(rùn)總額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）2690271公司總銷售貢獻(xiàn)總額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）2698471公司總生產(chǎn)利潤(rùn)額（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）17

31、30000公司總體銷售貢獻(xiàn)率（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）38.66%公司總體稅前利潤(rùn)率（來(lái)自原策略內(nèi)容，全年不變）38.54%2、報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)決決策策分分析析：（凡凡是是涉涉及及調(diào)調(diào)整整標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本的的必必須須先先調(diào)調(diào)整整完完標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本再再分分析析決決策策，以以下下由由報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)員員負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)辦辦理理）銷銷售售決決策策：?jiǎn)螁蝹€(gè)個(gè)產(chǎn)產(chǎn)品品的的稅稅前前利利潤(rùn)潤(rùn)額額（定定價(jià)價(jià)錄錄入入）銷銷售售價(jià)價(jià)格格（不不含含增增值值稅稅）單個(gè)產(chǎn)品銷售貢獻(xiàn)額僅本次可銷售價(jià)格的總銷售量（來(lái)自分析預(yù)測(cè)）銷售貢獻(xiàn)率單位個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)利潤(rùn)額新增投資的投資回收所需銷售量新增投資的投資回收期（年）總銷售貢獻(xiàn)額3 315.3562

32、15.35624.31621000028.11%3.0023168543162.00相當(dāng)于同等條件下：小于原策略2.6152元小于原策略2.6152元小于原策略2.6152元-小于原策略10.46百分點(diǎn)大于原策略0.5元-可完成總銷售貢獻(xiàn)目標(biāo)的1.6%相當(dāng)于同等條件下：大于現(xiàn)本類品0.896元大于現(xiàn)本類品0.895999999999999元大于現(xiàn)本類品2.0444元-大于現(xiàn)本類品12.96百分點(diǎn)大于現(xiàn)本類品0.5元-理由與確認(rèn):客戶分類和維護(hù)策略等分析：該產(chǎn)品對(duì)后續(xù)可供品的影響分析：本品是否屬目標(biāo)產(chǎn)品分析：本品售價(jià)對(duì)要類品總目標(biāo)貢獻(xiàn)額的影響：后續(xù)目標(biāo)產(chǎn)品的中標(biāo)預(yù)案或策略分析：目目前前經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)目

33、目標(biāo)標(biāo)完完成成情情況況( (公公司司未未區(qū)區(qū)分分類類品品預(yù)預(yù)算算規(guī)規(guī)劃劃策策略略時(shí)時(shí)兩兩者者填填寫寫一一致致的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)）第 10 頁(yè)，共 26 頁(yè)5、產(chǎn)產(chǎn)品品的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本均均應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)銷銷售售價(jià)價(jià)格格及及產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本信信息息確確認(rèn)認(rèn)關(guān)關(guān)系系圖圖一一般般模模式式的的內(nèi)內(nèi)容容和和要要求求確確認(rèn)認(rèn)本本表表信信息息，并并且且所所有有產(chǎn)產(chǎn)品品必必須須形形成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本，不不管管對(duì)對(duì)外外報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)是是否否采采用用了了簡(jiǎn)簡(jiǎn)易易程程序序。產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)評(píng)評(píng)審審表表第第一一部部分分：?jiǎn)螁挝晃划a(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成成本本產(chǎn)產(chǎn)品品名名稱稱：產(chǎn)產(chǎn)品品型型號(hào)號(hào)是是否否屬屬半半成

34、成品品否所所屬屬客客戶戶本本表表的的貨貨幣幣單單位位：元元簽字確認(rèn)：財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)部部門門的的影影響響分分析析（僅僅上上述述根根據(jù)據(jù)銷銷售售的的決決策策分分析析）項(xiàng)目金額（元）年度目標(biāo)的完成情況其他說(shuō)明目前本類品完成銷售貢獻(xiàn)額27261.8539.81%加本次后的銷售貢獻(xiàn)額70423.85102.83%目前本類品實(shí)現(xiàn)的銷售毛利率所有類品銷售毛利率目前本類品稅前利潤(rùn)率情況所有類品稅前利潤(rùn)率情況其他總體情況簽字確認(rèn)：審審批批確確定定和和分分析析說(shuō)說(shuō)明明分析說(shuō)明：最終審批確定的銷售價(jià)格（元，不含增值稅）：14前稅利潤(rùn)額（元）1.6438簽字確認(rèn)：銷銷售售決決策策：理由與確認(rèn):全面預(yù)算的預(yù)算目標(biāo)實(shí)施策略解釋

35、信息匯總表可支持報(bào)價(jià)分析1、必須結(jié)合公司全面預(yù)算中業(yè)績(jī)指標(biāo)的內(nèi)容,并解釋成以下表格所需要的內(nèi)容；2、 以下內(nèi)容為報(bào)價(jià)策略和年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)跟蹤分析提供計(jì)劃指標(biāo)值。產(chǎn)品分類別稱可歸類的產(chǎn)品總稱單單位位產(chǎn)產(chǎn)品品平平均均值值稅前利潤(rùn)額銷售價(jià)格銷售貢獻(xiàn)額生產(chǎn)利潤(rùn)額銷售貢獻(xiàn)率銷售毛利率生產(chǎn)成本利潤(rùn)率（所有類合計(jì)）-38.66%24.79%32.95%1類品(sd)15.615242155.7069922.538.05%16.67%20.00%2類品(sd)27.717417207.735256538.68%25.00%33.33%3類品(sd)37.717417207.735256538.68%2

36、5.00%33.33%4類品(sd)47.614045207.735256538.68%25.00%33.33%5類品(sd)57.717417207.735256538.68%25.00%33.33%6類品(sd)67.717417207.735256538.68%25.00%33.33%7類品(sd)77.717417207.735256538.68%25.00%33.33%8類品(sd)87.717417207.735256538.68%25.00%33.33%9類品(sd)97.717417207.735256538.68%25.00%33.33%10類品(sd)107.7174172

37、07.735256538.68%25.00%33.33%11類品(sd)117.717417207.735256538.68%25.00%33.33%12類品(sd)127.717417207.735256538.68%25.00%33.33%13類品(sd)137.717417207.735256538.68%25.00%33.33%14類品(sd)147.717417207.735256538.68%25.00%33.33%15類品(sd)157.717417207.735256538.68%25.00%33.33%16類品(sd)167.717417207.735256538.68%25

38、.00%33.33%17類品(sd)177.717417207.735256538.68%25.00%33.33%18類品(sd)187.717417207.735256538.68%25.00%33.33%19類品(sd)197.717417207.735256538.68%25.00%33.33%20類品(sd)207.717417207.735256538.68%25.00%33.33%21類品(sd)217.717417207.735256538.68%25.00%33.33%22類品(sd)227.717417207.735256538.68%25.00%33.33%23類品(sd)

39、237.717417207.735256538.68%25.00%33.33%24類品(sd)247.717417207.735256538.68%25.00%33.33%25類品(sd)257.717417207.735256538.68%25.00%33.33%26類品(sd)267.717417207.735256538.68%25.00%33.33%27類品(sd)277.717417207.735256538.68%25.00%33.33%28類品(sd)287.717417207.735256538.68%25.00%33.33%29類品(sd)297.717417207.7352

40、56538.68%25.00%33.33%30類品(sd)307.717417207.735256538.68%25.00%33.33%31類品(sd)317.717417207.735256538.68%25.00%33.33%32類品(sd)327.717417207.735256538.68%25.00%33.33%33類品(sd)337.717417207.735256538.68%25.00%33.33%34類品(sd)347.717417207.735256538.68%25.00%33.33%35類品(sd)357.717417207.735256538.68%25.00%33.

41、33%1234567891-21-2基基于于考考核核的的各各部部門門預(yù)預(yù)算算明明細(xì)細(xì)表表引引用用表表12財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算與與非非財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)KPI指指標(biāo)標(biāo)預(yù)預(yù)算算33欄欄版版（年年度度全全面面預(yù)預(yù)算算總總套套表表）本本類類品品累累計(jì)計(jì)值值第一次綜合法分配結(jié)果制造總成本銷售貢獻(xiàn)總額銷售總量銷售總額成本費(fèi)用利潤(rùn)率不不含含材材料料工工資資和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用的的制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)變變動(dòng)動(dòng)成成本本銷銷售售和和管管理理環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的變變動(dòng)動(dòng)成成本本報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)可可作作為為變變動(dòng)動(dòng)成成本本的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用另外1：材料總變動(dòng)成本52500002698471352000698000062.71%500018003

42、00423127415000068483.911200018000059.83% 128.93983 46.4183387.7363911010015000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000061.47% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83%

43、143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.5959891212111500007

44、7352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.57

45、59318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.5610000200

46、00062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.595989121

47、21115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.2

48、6648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.595989121211全面預(yù)算的預(yù)算目標(biāo)實(shí)施策略解釋信息匯總表可支持報(bào)價(jià)分561000020000062.83% 143.26648 51.57593

49、18.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.59598912121115000077352.561000020000062.83% 143.26648 51.5759318.595989121211101112131415161718全面預(yù)算的一般會(huì)計(jì)內(nèi)容（注：年初預(yù)算時(shí)需要分配到大類中）不不含含材材料料和和工工資資但但須須含含財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用的的制制造造環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)變變動(dòng)動(dòng)成成

50、本本銷銷售售和和管管理理環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)的的變變動(dòng)動(dòng)成成本本預(yù)預(yù)算算信信息息固固定定成成本本總總額額引引用用表表2530018008200第二次分配結(jié)果第一次分配后固定成本占材料變動(dòng)成本比例(參考）將將需需要要調(diào)調(diào)整整的的分分配配比比率率調(diào)調(diào)整整為為: :另外2：直接工資總成本變動(dòng)成本總額可含財(cái)務(wù)費(fèi)用固定成本完全成本總額最最后后的的固固定定成成本本金金額額43155428152910066.69 42897298200-1233111516.11101 112617.0911010.99%1.00%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%12331226

51、47.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.41212.11 123859.551212.110.99%1.00%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.1

52、9%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.

53、390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825

54、.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.95

55、7 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%第一次綜合法分配結(jié)果1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1233122647.4234.957 122825.83 178.390610.19%1920212223242526固定成本引用的分配比率預(yù)算信息的銷售費(fèi)用預(yù)算信息的管理費(fèi)

56、用預(yù)算的財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算信息的制造費(fèi)用不含直接工資22.00%500050003005000-調(diào)調(diào)整整后后的的固固定定成成本本占占材材料料比比率率: :確定的目標(biāo)承擔(dān)固定成本總額需要再分配的差異額參與分配的基數(shù)金額分配金額預(yù)算策略時(shí)直接人工工資占銷售額比率預(yù)算策略時(shí)其他變動(dòng)成本占銷售額比率預(yù)算策略時(shí)固定成本內(nèi)部占比-1866.69 7753.58166-1866.691660.62%0.07%100.00%1.00%1101-889.539000.69%0.07%13.43%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5

57、664140.62%0.07%2.18%1.00%1212.11-977.153000.62%0.07%14.78%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2

58、.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%0023

59、4.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.56

60、64140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%0.15%00234.95702-56.5664140.62%0.07%2.18%全面預(yù)算的一般會(huì)計(jì)內(nèi)容（注：年初預(yù)算時(shí)需要分配到大類中）0.15%00