籌資業(yè)務(wù)流程

1、籌資業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)保證生產(chǎn)經(jīng)營和股份公司發(fā)展所需資金。保持合理的債務(wù)結(jié)構(gòu)和降低籌資成本。按合同規(guī)定償還債務(wù)，保證資金合理使用和安全。財(cái)務(wù)目標(biāo)保證籌資核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)籌資業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)金融法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。借款合同、融資租賃合同等符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資金短缺不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理造成籌資成本過大。債務(wù)過高和資金安排不當(dāng)，不能按期償債。資金被非法挪用、占用、管理不當(dāng)?shù)仍斐少Y金流失。未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資記錄錯(cuò)誤，賬實(shí)不符。不能正確核算，造成

2、投資成本或財(cái)務(wù)費(fèi)用不實(shí)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)籌資過程中發(fā)生不符合國家金融法律、法規(guī)的行為導(dǎo)致?lián)p失。借款合同、融資租賃合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，導(dǎo)致?lián)p失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)確定籌資計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年末根據(jù)股份公司下年度的利潤預(yù)算、投資計(jì)劃及有關(guān)資金安排，預(yù)測股份公司的自有資金和長短期融資規(guī)模，編制資金預(yù)算，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后執(zhí)行。分（子）公司按照股份公司下達(dá)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)計(jì)投資規(guī)模并按照資產(chǎn)負(fù)債率控制要求編制年度資金預(yù)算，分公司、全資子公司經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，控股子公司按照公司章程和制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限審核后報(bào)財(cái)務(wù)部。分（子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)年度資金預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營情況及投資

3、計(jì)劃的項(xiàng)目進(jìn)度編制月度資金預(yù)算上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部結(jié)合年度資金預(yù)算執(zhí)行情況確定月度資金預(yù)算。股份公司短期綜合授信額度協(xié)議由董事長或經(jīng)其授權(quán)的委托代理人與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽署。在總的授信額度范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限向各分公司、全資子公司下達(dá)票據(jù)授信額度，向控股子公司下達(dá)短期（含票據(jù)）授信額度。日常授信額度如需調(diào)整，由各分（子）公司向財(cái)務(wù)部提出申請，財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限審批下達(dá)。執(zhí)行籌資計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照資金預(yù)算和分公司、全資子公司的實(shí)際融資需求，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署融資合同（協(xié)議）境內(nèi)外重大項(xiàng)目融資合同和銀團(tuán)貸款合同，法律事務(wù)部須參與談判、審核合同，并向相關(guān)部門出具書面法律

4、意見。境內(nèi)外重大項(xiàng)目融資合同和銀團(tuán)貸款合同，法律事務(wù)部須參與談判、審核合同，并向相關(guān)部門出具書面法律意見。分公司和全資子公司在財(cái)務(wù)部核定的金融機(jī)構(gòu)和授信額度內(nèi)，辦理銀行承兌匯票、中國石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）結(jié)算貸款和財(cái)務(wù)公司承兌匯票業(yè)務(wù)。分（子）公司不得將授信額度再轉(zhuǎn)授其下屬分公司、全資子公司和控股子公司?？毓勺庸驹谪?cái)務(wù)部核定的金融機(jī)構(gòu)和授信額度內(nèi)， 當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)辦理貸款、 銀行承兌匯票等長短期融資業(yè) 務(wù)，不得將授信額度再轉(zhuǎn)授下屬的分公司、 全資子公司 和控股子公司。資金向分公司、全資子公司分配財(cái)務(wù)部根據(jù)投資計(jì)劃和分公司、全資子公司的用款申請，按規(guī)定權(quán)限辦理長期借款、債券和融

5、資租賃的內(nèi)部分割協(xié)議以及臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款，并辦理資金撥付手續(xù)。長期借款和債券在財(cái)務(wù)部按規(guī)定辦理內(nèi)部付款審批手續(xù)后劃撥資金。融資租賃由分公司、全資子公司具體執(zhí)行。資金從分公司、全資子公司回收財(cái)務(wù)部統(tǒng)一償還用于分公司、全資子公司的長期借款和融資租賃本金；并按照內(nèi)部分割協(xié)議，從分公司、全資子公司收回利息和租金。財(cái)務(wù)部按照臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款協(xié)議按期計(jì)算并及時(shí)收回分公司、全資子公司短期借款本息。歸還金融機(jī)構(gòu)借款本息各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)借款本息的管理和核對(duì)工作，建立借款明細(xì)臺(tái)賬，月末及時(shí)核對(duì)，如有差異，及時(shí)查清原因處理。核對(duì)無誤后，按規(guī)定權(quán)限辦理付款審批手續(xù)，按時(shí)償還本息。賬務(wù)處理各級(jí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證需由不相容崗位人員稽核。借款費(fèi)用須提供計(jì)算依據(jù)。編制籌資分析報(bào)告財(cái)務(wù)部根據(jù)股份公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場的變化，編制籌資分析報(bào)告，提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)?？毓勺庸矩?cái)務(wù)部門分析籌資和資金運(yùn)用情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總會(huì)計(jì)師，并將問題反饋給財(cái)務(wù)部?；I資考核財(cái)務(wù)部對(duì)各分（子）公司按月檢查、按年考核，提出考核建議并進(jìn)行考評(píng)。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司資金管理辦法的通知（石化股份財(cái) 2007498 號(hào)） 1.6.3關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管