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文檔簡介

1、精品內(nèi)部審計種類和方式公司內(nèi)部審計種類包括:1、財務審計：對公司財務計劃、財務預算執(zhí)行情況、財務收支的合法性、真實性、效益性等進行監(jiān)督檢查；對財務管理和財產(chǎn)管理情況等進行監(jiān)督評價。2、內(nèi)控審計：對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進行測評和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評價的重點為公司（包括控股子公司）采購和銷售環(huán)節(jié)、 對外投資、購買和出售重要資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披 露事務等事項。3、基建項目審計：對基本建設、技術改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預算、決算等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。4、合同審計：對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承

2、包租賃合同、技術轉讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同， 審計部門應當參與合同前期審查。5、責任審計：對公司高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經(jīng)濟責任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟活動及個人收入情況等進行的內(nèi) 部審計監(jiān)督。公司副總以上人員審計由審計委員會授權審計； 副總以下需要審計的由總經(jīng)理授權人力資源部委托內(nèi)部審計部門進行審計。內(nèi)部審計部門原則上應 于相關經(jīng)濟責任人離任、離職前進行審計。6、專項審計：對與公司經(jīng)濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計調(diào)查結果。包括:6.16.2管理審計：對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。計。6.3審計調(diào)查：對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。6.4職工保險福利收繳支付審計。效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審7、公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價審計：對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進行審計， 并提交公司年度內(nèi)部控制測 試與自我評價報告。8、董事會審計委員會、總經(jīng)理授權的其他審計

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