國開（中央電大）行管本科《政府經(jīng)濟學》十年期末考試簡答題題庫（分學期版）.doc

1、國開（中央電大）行管本科政府經(jīng)濟學十年期末考試簡答題題庫（分學期版）國開(中央電大)本科政府經(jīng)濟學十年期末考試簡答題庫(分學期版) 說明：試卷號：1189。 2021年7月試題及答案 28.簡述公共投資與私人投資的主要區(qū)別。 答：公共投資與私人投資存在明顯區(qū)別，主要體現(xiàn)在： (1)投資效益目標不同。 (2)投資規(guī)模不同。 (3)投資方式不同。 (4)公共投資與私人投資的領(lǐng)域不同。 29.簡述課稅權(quán)重疊的情況。 答：課稅權(quán)的重疊有三種情況： (1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。 (2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。 (3)各國對居民身份標準的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的

2、重疊。 2021年1月試題及答案 28.簡述社會保險的主要項目。 答：(1)養(yǎng)老保險； (2)失業(yè)保險； (3)醫(yī)療保險； (4)工傷保險； (5)生育保險。 29.簡述政府外債的主要功能。 答：政府外債是一個國家對外經(jīng)濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟發(fā)展的一個重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個方面： (1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟更快發(fā)展； (2)利用政府外債是各國進行經(jīng)濟建設(shè)、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭的重要手段； (3)通過舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會經(jīng)濟發(fā)展準備條件。 20年7月試題及答案 28.簡述政府組織收入的原則。 答：政府組織收入應(yīng)遵循以下原則： (1)發(fā)展經(jīng)濟，培養(yǎng)

3、財源的原則。 (2)杜會各階層利益兼顧的原則。 (3)合理負擔的原則。 (4)公平與效率兼顧的原則。 29.簡述課稅權(quán)重疊的情況。 答：課稅權(quán)的重疊有三種情況： (1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。 (2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。 (3)各國對居民身份標準的不同規(guī)定造成的居民稅收管權(quán)的重疊。 20年1月試題及答案 28.簡述我國政府經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)變的主要任務(wù)。 答：我國政府經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)變的主要任務(wù)： (1)劃清政府與市場的邊界； (2)推進國有企業(yè)改革； (3)增強政府公共服務(wù)能力； (4)加強法制建設(shè)，政府依法理財、依法行政。 29.簡述現(xiàn)階段我國公共物品供給制度存在

4、的主要問題。 答：現(xiàn)階段，我國公共物品供給制度還存在不少問題，主要體現(xiàn)在： (1)社會發(fā)展領(lǐng)域公共物品供給不足。 (2)公共物品供給城鄉(xiāng)差別突出。 (3)公共物品供給方式改革有待深化。 (4)公共物品供給效率有待提高。 (5)公共物品決策機制有待改革。 20年7月試題及答案 28.簡述所得稅的缺點。 答：所得稅的缺點主要體現(xiàn)為：(1)所得稅收人不夠穩(wěn)定。(2)所得稅的累進性，在一定程度上會抑制生產(chǎn)勞動的積極性。 (3)所得稅計算較復(fù)雜，征管難度較大，容易出現(xiàn)偷漏稅等情況。 29.簡述國庫集中收付制度的含義。 答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫

5、指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。(3)集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。 20年1月試題及答案 28.簡述資源稅的特點。 答：資源稅的特點有：(1)對特定資源征收。(2)調(diào)解級差收入，體現(xiàn)社會公平。(3)調(diào)節(jié)資源收益，節(jié)約利用自然資源，實現(xiàn)國家經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。 29.簡述編制部門預(yù)算的必要性。 答：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督。(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。(3)提高了預(yù)算編制

6、方法的科學性。(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。 20年6月試題及答案 28.簡述所得稅的優(yōu)點。 答：所得稅的優(yōu)點主要有：(1)有利于體現(xiàn)社會公平。(2)稅負不易轉(zhuǎn)嫁。(3)征稅環(huán)節(jié)單一，不存在重復(fù)征稅。(4)具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的特征。 29.簡述財政政策與貨幣政策的差異。 答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)；(2)政策目標有區(qū)別。(3)政策手段有區(qū)別。(4)政策時滯不同。(5)對利率的影響不同。(6)對投資的影響不同。 20年1月試題及答案 28.簡述國庫集中收付制度的含義。 答：國庫集中收付

7、，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。(3)集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。 29.簡述課稅權(quán)重疊的情況。 答：課稅權(quán)的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。(3)各國對居民身份標準的不同規(guī)定造成的居民稅收管轄權(quán)的重疊。 20年7月試題及答案 18.闡述科斯定理的涵義。 答：科

8、斯定理的涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收人分配結(jié)果的不同。 19.簡述中位選民理論的內(nèi)容。 答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。 20.簡述財政投融資的涵義及特征。 答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或

9、間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。 財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制；(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會效益的最大化； (3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。 20年1月試題及答案 18.簡述預(yù)算編制的主要原則。 答：政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。國家預(yù)算必須包括政府的所有財政收支。(2)準確性原則。在編制政府預(yù)算時，財政收支數(shù)字應(yīng)進行科學的測算。(

10、3)合法性原則。預(yù)算的編制應(yīng)符合中華人民共和國預(yù)算法和其他法律法規(guī)的條文。(4)年度性原則。任何一個國家的預(yù)算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。 19.簡述公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點。 答：公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行在金融市場上直接參與有價證券買賣，影響商業(yè)銀行準備金，從而直接影響貨幣供給量和利率的一種操作方法。與調(diào)整法定存款準備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場業(yè)務(wù)有明顯的優(yōu)越性：(1)公開市場業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量； (2)通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)

11、務(wù)對貨幣供給量進行的是微調(diào)，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。 20.簡述國際稅收中法人居民的判定標準。 答：法人居民的判定標準主要有三個：(1)總機構(gòu)所在地標準，即以法人居民的公司總機構(gòu)所在國為判定標準； (2)注冊所在地標準，即按照某國的法律規(guī)定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；(3)公司的控制權(quán)所在地標準，即以公司的實際控制管理中心所在國為標準，判定該法人為該國的居民。 20年7月試題及答案 18.如何認識市場失靈與政府經(jīng)濟的必要性？ 答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經(jīng)濟學所講的“帕累托效率”。從各國市場經(jīng)

12、濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)；(2)公共物品；(3)外部效應(yīng)；(4)信息的不對稱性；(5)市場的不完整性；(6)收入公平分配；(7)宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定與增長。 現(xiàn)代市場經(jīng)濟理論認為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預(yù)經(jīng)濟活動合理性的依據(jù)。既然這些領(lǐng)域市場機制不能有效發(fā)揮作用，為實現(xiàn)資源合理配置，就需要政府干預(yù)。 19.簡述中位選民理論的內(nèi)容。 答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。 20.比較行政管理性支出和其他購買

13、性支出的區(qū)別。 答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。(2)從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。 20年1月試題及答案 18.闡述科斯定理的涵義。 答：科斯定理的涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界

14、定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收入分配結(jié)果的不同。 19.簡述社會保險的項目。 答：社會保險的項目一般包括：(1)養(yǎng)老保險；(2)失業(yè)保險；(3)醫(yī)療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。 20.簡述國際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容。 答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念、協(xié)調(diào)各締約國之間的稅收

15、管轄權(quán)、確定免除雙重征稅的方法等；(3)保證稅收無差別對待；(4)消除和減少國際逃稅。 20年7月試題及答案 18.什么是政府經(jīng)濟？如何理解政府經(jīng)濟？ 答：政府經(jīng)濟，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應(yīng)的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經(jīng)濟：(1)政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟系統(tǒng)； (3)政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理；(4)政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力； (5)政府經(jīng)濟的目的是滿足社會公共需要。 19.如何認識市場失靈與

16、政府經(jīng)濟的必要性？ 答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經(jīng)濟學所講的“帕累托效率”。從各國市場經(jīng)濟實踐分析，市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)；(2)公共物品；(3)外部效應(yīng)；(4)信息的不對稱性；(5)市場的不完整性；(6)收入公平分配；(7)宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定與增長?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟理論認為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預(yù)經(jīng)濟活動合理性的依據(jù)。既然這些領(lǐng)域市場機制不能有效發(fā)揮作用，為實現(xiàn)資源合理配置，就需要政府干預(yù)。 20.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)。 答：公共提

17、供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森為代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。 20年1月試題及答案 18.簡述合理確定政府收入占GDP比重的重要意義。 答：合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：(1)政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。 (2)政府收入占GDP的比重影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。(3)政府收入占GDP的比重，既影響公共需要

18、的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。 19.簡述直接稅的特點。 答：直接稅的特點是：(1)稅負不易轉(zhuǎn)嫁。 (2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。(3)稅負較為公平。(4)計稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。 20.簡述公債市場的主要功能。 答：公債市場的主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進一步引導資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經(jīng)濟信息的重要場所； (4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。 20年7月試題及答案 18.簡述中位選民理論的內(nèi)容。 答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說

19、在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。 19.簡述直接稅的特點。 答：直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。 直接稅的特點是： (1)稅負不易轉(zhuǎn)嫁。(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。 (3)稅負較為公平。 (4)計稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。 20.簡述國庫集中收付制度的涵義。 答：國庫集中收付，包括三方面的涵義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；(3)集中賬戶管理，設(shè)置與

20、國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。 20年1月試題及答案 18.什么是政府經(jīng)濟？如何理解政府經(jīng)濟？ 答：政府經(jīng)濟，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應(yīng)的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。 可以從以下幾個方面理解政府經(jīng)濟：(1)政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟系統(tǒng)；(3)政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理；(4)政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力；(5)政府經(jīng)濟的目的是滿足社會公共需要。 19.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依

21、據(jù)。 答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。 20.簡述社會保障的功能。 答：社會保障的功能，是指社會保障制度作用予社會各個方面所體現(xiàn)出的本身具有的內(nèi)在效能。主要體現(xiàn)在以下方面：(1)保證社會成員生存權(quán)利的功能；(2)風險分擔功能；(3)收入再分配功能；(4)維護社會穩(wěn)定功能；(5)調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟

22、平衡的功能。 20年7月試題及答案 18.比較行政管理性支出與其他購買性支出的區(qū)別。 答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。 首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收； 其次，從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。 19.簡述直接稅的特點。 答：直接稅是指由納稅人直接負擔，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅等。 直

23、接稅的特點是：(1)稅負不易轉(zhuǎn)嫁；(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定；(3)稅負較為公平；(4)計稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。 20.簡述預(yù)算編制的原則。 答：政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項原則： (1)完整性原則。國家預(yù)算必須包括政府的所有財政收支。在國家預(yù)算之外，不應(yīng)有其他的財政收支；(2)準確性原則。在編制政府預(yù)算時，財政收支數(shù)字應(yīng)進行科學的測算；(3)合法性原則。預(yù)算的編制應(yīng)符合中華人民共和國預(yù)算法和其他法律法規(guī)的條文；(4)年度性原則。任何一個國家的預(yù)算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。 20年1月試題

24、及答案 18.簡述我國編制部門預(yù)算的必要性。 答：編制部門預(yù)算的必要性有：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預(yù)算編制方法的科學性；(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。 19.簡述區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能。 答：區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導各個區(qū)域的經(jīng)濟的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻； 根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系； 根據(jù)平

25、等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作； 根據(jù)加強民族團結(jié)、增強國家凝聚力、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達區(qū)域之間的關(guān)系，促進經(jīng)濟欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。 20.減除國際重復(fù)征稅的方法有哪些？ 答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。 在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復(fù)征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。 2021年7月試題及答案 18

26、.什么是財政投融資，財政投融資的特點和作用是什么？ 答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。 財政投融資不同于一般商業(yè)投融資，具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制。(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化。(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。 財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效動作有機地結(jié)合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。 19.建立國有資產(chǎn)管理體制的原則是什么？ 答：建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下原則：

27、(1)政企分開。(2)政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開。 (3)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。(4)分級所有、分級管理。(5)正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者、(企業(yè)職工)之間物質(zhì)利益關(guān)系。(6)實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化。 20.簡述財政政策與貨幣政策的差異。 答：財政政策與貨幣政策具有以下差異： (1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)(2)政策目標有區(qū)別。(3)政策手段有區(qū)別。(4)政策時滯不同。(5)對利率的影響不同。 (6)對投資的影響不同。 2021年1月試題及答案 18.簡述公共物品私人供給的可能性。 答：當滿足下列條件的時候

28、，由私人供給公共物品便存在可能： (1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準公共物品。準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(3)有一系列制度條件來保障。 19.簡述公共投資的范圍以及政府開展公共投資的原因。 答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資等。 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點

29、，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，外于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 20.世界各國政府公債償還的方法主要有哪些？ 答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。 2021年7月試題及答案 1.市場經(jīng)濟條件下政府經(jīng)濟管理職能主要體現(xiàn)在哪些方面？ 答：市場經(jīng)濟條件下政府經(jīng)濟管理職能主要體現(xiàn)在三個方面： (1)政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時期國民收入的初次分配與再分配，實現(xiàn)收入在全社會各部門、各地區(qū)、各單位，以及各社會成員之間進行合理分割，縮小收入差距，體現(xiàn)社會公

30、平。 (2)政府經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能，是指通過干預(yù)、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟運行，達到物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡等目標，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展的目的。政府穩(wěn)定經(jīng)濟職能，還意味著實現(xiàn)經(jīng)濟增長與發(fā)展的目的。 (3)政府資源配置職能，是指通過政府經(jīng)濟活動，引導人力、物力、財力等社會資源流動，形成一定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率。 2.財政補貼的含義和特征是什么？ 答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征： (1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。 (2)靈

31、活性，財政補貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時修正和調(diào)整財政補貼。 (3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務(wù)的，必有依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必有做出相應(yīng)的調(diào)整。 3.從國內(nèi)外公債管理的經(jīng)驗分析，影響公債規(guī)模的因素有哪些？ 答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。 2021年1月試題及答案 1.簡述公共物品私人供給的可能性。 答：當滿足下列條件的時候，由

32、私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準公共物品。準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(3)有一系列制度條件來保障。 2.簡述公共投資的范圍以及政府開發(fā)公共投資的原因。 答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投產(chǎn)和農(nóng)業(yè)投資等。 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在

33、市場競爭處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 3.世界各國政府公債償還的方法主要有哪些？ 答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。 2021年7月試題及答案 18.如何認識市場失靈與政府經(jīng)濟的必要性? 答：一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的。政府憑借社會公共權(quán)力介入市場失靈的領(lǐng)域，強制性地矯正市場失靈的根源。 市場失靈的主要表現(xiàn)有：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。(2)公共物品。(3)外部效應(yīng)。(4)信息的不對稱

34、性。(5)市場的不完整性。(6)收入公平分配。(7)宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定與增長。 19.財政補貼的含義和特征是什么? 答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：(1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定。(2)靈活性，財政補貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時修正和調(diào)整財政補貼。(3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務(wù)的，必須依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。 20.從國內(nèi)

35、外公債管理的經(jīng)驗分析，影響公債規(guī)模的因素有哪些? 答：影響債務(wù)規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。 2021年1月試題及答案 1.組織政府收入應(yīng)遵循的原則是什么? 答：組織政府收入的原則，主要應(yīng)當包括：(1)從發(fā)展經(jīng)濟人手，增加政府收入的原則。(2)利益兼顧的原則。(3)合理負擔的原則。(4)公平與效率兼顧的原則。 2.減除國際重復(fù)征稅的方法有哪些? 答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先

36、承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。 在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復(fù)征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。 3.簡述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。 答：政府信用是指政府以債務(wù)人的身份取得的信用，或以債債權(quán)人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。 稅收是政府憑借公共權(quán)力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政

37、府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。 2021年7月試題及答案 18.簡述市場經(jīng)濟條件下政府的經(jīng)濟職能。 答：市場經(jīng)濟條件下，政府的經(jīng)濟職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)收入再分配；(2)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展； (3)資源配置。 19.簡述公共投資的范圍以及政府開展公共投資的原因。 答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用，有利于提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資等。 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經(jīng)濟條

38、件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 20.世界各國政府公債償方法主要有哪些? 答：世界各國政府公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法； (2)比例償還法； (3)抽簽償還法；(4)一次償還法。 2021年1月試題及答案 1.簡述公共物品的公共供給方式、理論依據(jù)以及其他供給方式。 答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他

39、是不可能的或者成本是高昂的，并且在.規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。 此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。 2.稅負轉(zhuǎn)嫁的特征是什么? 答：所謂稅負轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。 稅負轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象，一般具有以下特征：第一，稅負轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。第二，稅負轉(zhuǎn)嫁是各個經(jīng)濟主體之間對稅收負擔的一種再分配。第三，稅負轉(zhuǎn)嫁是和價格的升降直接相聯(lián)系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉(zhuǎn)嫁引起

40、的。 3.簡述政府區(qū)域經(jīng)濟政策的功能。 答：區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導各個區(qū)域的經(jīng)濟的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻；根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強民族團結(jié)、增強國家凝聚力、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達區(qū)域之間的關(guān)系，促進欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。 207年7月試題及答案

41、 1.簡述合理確定政府收入占GDP比重的關(guān)系的意義。 答：一般認為，政府收入占國民生產(chǎn)總值(或GDP)的比率是衡量政府收入規(guī)模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收人占GDP的比重影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。 2.簡要回答我國當前公共收費問題解決的方法。 答：根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財。(2)以政府預(yù)算管理為核心，加強公共收費管理。(3)加強公共收費監(jiān)督。 3.簡述區(qū)域經(jīng)濟政策

42、的功能。 答：區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻；協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達區(qū)域之間的關(guān)系，促進欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。 補充資料： 1.比較行政管理性支出和其他購買性支出的區(qū)別。(20年7月試題；20年7月試題) 答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。(1)公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會

43、的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。(2)從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。 2.財政補貼的含義和特征是什么? (2021年7月試題；2021年7月試題) 答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征： (1)政策性，財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。 (2)靈活性，財政補

44、貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時修正和調(diào)整財政補貼。 (3)時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務(wù)的，必有依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必有做出相應(yīng)的調(diào)整。 3.闡述科斯定理的涵義。(20年7月試題；20年1月試題) 答：涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收人分配結(jié)果的不同。 4.從

45、國內(nèi)外公債管理的經(jīng)驗分析，影響公債規(guī)模的因素有哪些? (2021年7月試題；2021年7月試題) 答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。 5.減除國際重復(fù)征稅的方法有哪些? (20年1月試題；2021年1月試題) 答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。 在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或

46、緩和國家重復(fù)征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。 6.簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容。 答：在多數(shù)規(guī)則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。 7.簡述編制部門預(yù)算的必要性。(20年1月試題) 答：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督。(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。(3)提高了預(yù)算編制方法的科學性。(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。 8.簡述財產(chǎn)稅的特點和功能。 答：與其他類型稅種相比，財產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負難以轉(zhuǎn)嫁的特征。 在國家經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，

47、財產(chǎn)稅具有其重要功能：首先，財產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平；再次，財產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進財產(chǎn)的有效利用。 9.簡述財政補貼的涵義和特征。 答：所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。 財政補貼具有以下特征：(1)政策性。財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定；(2)靈活性。政策補貼不是一經(jīng)確定就長期不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時進行修正和調(diào)整；(3)時效性。財政補貼作為一種手段，

48、是為國家政策目標服務(wù)的，必須根據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須作出相應(yīng)的調(diào)整。 10.簡述財政投融資的涵義及特征。(20年7月試題) 答：所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。 財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制；(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會效益的最大化；(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。 11.簡述財政政策與貨幣政策

49、的差異。(20年6月試題；2021年7月試題) 答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行) (2)政策目標有區(qū)別。(3)政策手段有區(qū)別。(4)政策時滯不同。 (5)對利率的影響不同。(6)對投資的影響不同。 12.簡述公共收費的功能。 答：公共收費具有以下功能：(1)體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟社會政策目標；(2)提高資源的配置效率；(3)穩(wěn)定市場物價。 13.簡述公共投資的范圍以及政府開發(fā)公共投資的原因。(2021年1月試題；2021年1月試題；2021年7月試題) 答：政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體

50、系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投產(chǎn)和農(nóng)業(yè)投資等。 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物儡屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 14.簡述公共物品的公共供給方式、理論依據(jù)以及其他供給方式。(2021年1月試題) 答：公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利

51、經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在.規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。 15.簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)。(20年7月試題；20年1月試題) 答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森為代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂

52、的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。 16.簡述公共物品私人供給的可能性。(2021年1月試題；2021年1月試題) 答：當滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準公共物品。準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(3)有一系列制度條件來保障。 17.簡述公共物品私人供給需要的條件。 答：私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的條件：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準公共物品；(2)準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉

53、及的消費者數(shù)量有限；(3)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)；(4)有一系列制度條件來保障，其中最重要的是產(chǎn)權(quán)制度。 18.簡述公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點。(20年1月試題) 答：與調(diào)整法定存款準備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場業(yè)務(wù)有著以下優(yōu)點：(1)公開市場業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；(2)通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進行的是微調(diào)，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。 19.簡述公債償還的方法。 答：公債償還的方法大致有以下幾種：(1)

54、買銷法；(2)比例償還法；(3)抽簽償還法；(4)一次償還法。 20.簡述公債發(fā)行的條件。 答：公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其有關(guān)的諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。 21.簡述公債市場的主要功能。(20年1月試題) 答：公債市場的主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進一步引導資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經(jīng)濟信息的重要場所；(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供

55、良好的投資場所。 22.簡述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。(2021年1月試題) 答：政府信用是指政府以債務(wù)人的身份取得的信用，或以債債權(quán)人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。 稅收是政府憑借公共權(quán)力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。 23.簡述國際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容。(20年1月試題) 答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定

56、適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念、協(xié)調(diào)各締約國之間的稅收管轄權(quán)、確定免除雙重征稅的方法等；(3)保證稅收無差別對待；(4)消除和減少國際逃稅。 24.簡述國際稅收中法人居民的判定標準。(20年1月試題) 答：法人居民的判定標準主要有三個：(1)總機構(gòu)所在地標準，即以法人居民的公司總機構(gòu)所在國為判定標準；(2)注冊所在地標準，即按照某國的法律規(guī)定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；(3)公司的控制權(quán)所在地標準，即以公司的實際控制管理中心所在國

57、為標準，判定該法人為該國的居民。 25.簡述國庫集中收付制度的含義。(20年7月試題；20年1月試題；20年7月試題) 答：國庫集中收付，包括三方面的含義：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。(3)集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。 26.簡述行為稅的特點和功能。 答：行為稅具有課稅對象單一、稅源分散、稅種靈活的特點。開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進行調(diào)

58、節(jié)，達到國家一定的政治、經(jīng)濟、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。 27.簡述合理確定政府收入占GDP比重的關(guān)系的意義。(20年1月試題；207年7月試題) 答：一般認為，政府收入占國民生產(chǎn)總值(或GDP)的比率是衡量政府收入規(guī)模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收人占GDP的比重影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。 28.簡述建立國有資產(chǎn)管理體制的原則。 答：經(jīng)過長期的國有資產(chǎn)經(jīng)營的實踐證明，要建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下基本準則：(1)政企分開；(2)政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開