財(cái)務(wù)管理制度費(fèi)用部分

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 , 倡導(dǎo)一切從實(shí)際出發(fā),開(kāi)源節(jié) 流、合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度及公司的客觀(guān)情況, 將財(cái)務(wù)支出類(lèi)別分為現(xiàn)金報(bào) 銷(xiāo)、銀行轉(zhuǎn)賬支出 (其中包含日結(jié) 30天、當(dāng)月結(jié)、月結(jié) 30天 、沖抵往來(lái)支出等等 . 第三條 本制度適用范圍:港之慧品牌中心發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出, 包括現(xiàn)金支出, 轉(zhuǎn)賬 支出,沖抵賬款支出等等。包括的內(nèi)容為:發(fā)生的每一項(xiàng)涉及財(cái)務(wù)支出的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。具體包 括:加工款支出、購(gòu)貨款支出、設(shè)計(jì)費(fèi)支出、輔助材料支出、展覽展銷(xiāo)會(huì)訂貨會(huì)支出、裝修 裝飾支出、 采購(gòu)辦公設(shè)備及辦公用品支

2、出、 工資薪金、 員工福利費(fèi)、 手機(jī)話(huà)費(fèi)補(bǔ)助、 培訓(xùn)費(fèi)、 社保費(fèi)、各項(xiàng)稅費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、私車(chē)公車(chē)實(shí)際發(fā)生支出及 其他一切涉及的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目。第四條 本制度適用于公司所有職員工。第五條 本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度涉及付款或報(bào)銷(xiāo)表格為:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 (除預(yù)付款性質(zhì)及差旅報(bào) 銷(xiāo)外的所有支出均使用此種報(bào)銷(xiāo)單 ,差旅報(bào)銷(xiāo)單(發(fā)生差旅支出時(shí)使用 ,付款通知書(shū) (涉及預(yù)付款性質(zhì)的支出時(shí)填寫(xiě) 。第二部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度所指的費(fèi)用是指 總則 第三條除預(yù)付款性質(zhì)支出及差旅報(bào)銷(xiāo)支出 以外的其他所有涉及的經(jīng)濟(jì)支出內(nèi)容。第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:即經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)填寫(xiě) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

3、 部 門(mén)主管或經(jīng)理審批財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)辦審批出納支付報(bào)銷(xiāo)。流程圖解 如下:第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)必須取得合法的原始憑證 (收據(jù)或發(fā)票 , 對(duì)于經(jīng)辦人員沒(méi)有取得原始憑證 (收據(jù)或發(fā)票的,一律不予報(bào)銷(xiāo),特殊情況確屬無(wú)票據(jù)者需事先經(jīng)總經(jīng)辦在票據(jù)上批復(fù)同 意。2. 報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員一定要把取得的原始憑證,包括發(fā)票、收據(jù)或相關(guān)單據(jù)歸納整理 好。采購(gòu)物品的報(bào)銷(xiāo)涉及到送貨單、入倉(cāng)單還要把送貨單、入倉(cāng)單一同作為附件粘貼在背后 做為附件。辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有送貨單的應(yīng)以收款收據(jù)或文具采購(gòu)單等單據(jù)一并附在后面。購(gòu) 買(mǎi)打板料 (即打樣購(gòu)買(mǎi)的布料 報(bào)銷(xiāo)時(shí)也需一并附上收款收據(jù)或送貨單或采購(gòu)單等相應(yīng)單據(jù)。 。報(bào)

4、銷(xiāo)時(shí)要將原始票據(jù)分類(lèi)、分次、分頁(yè)整齊、清晰、折疊粘貼在“報(bào)銷(xiāo)單 據(jù)粘貼單”上。3. 員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本,合理使用費(fèi)用,若超出預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn) 外費(fèi)用,公司不予報(bào)銷(xiāo),如有突發(fā)性費(fèi)用或費(fèi)用成本超出標(biāo)準(zhǔn)額度的,必經(jīng)另行批準(zhǔn)后方可 實(shí)施。4. 填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 :嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě), 注明附件張數(shù); 金額大小寫(xiě)須 完全一致 (不得涂改 ; 摘要欄準(zhǔn)確而簡(jiǎn)潔注明支出的原由、 項(xiàng)目、 內(nèi)容, 由于內(nèi)容較復(fù)雜的, 也可以在備注欄補(bǔ)充。5. 嚴(yán)格按照規(guī)定的程序?qū)徟?報(bào)銷(xiāo) 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。6. 對(duì)于涉及到有報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的,一定嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)

5、準(zhǔn),不給 報(bào)銷(xiāo),予以退回。公司話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下:級(jí)別客服專(zhuān)員、電子商務(wù)專(zhuān)員陳列師、設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì)主管督導(dǎo)、拓展專(zhuān)員拓展主管、督導(dǎo)主管經(jīng)理級(jí)別總監(jiān)級(jí)別 /品牌經(jīng)理 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào) 銷(xiāo) 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 50元 /月 150元 /月 200元 /月 300元 /月 350元 /月 500元 /月(注:上述話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)表只涉及有實(shí)際業(yè)務(wù)需要的部門(mén)!具體為:品牌部、設(shè)計(jì)部、拓 展部、自營(yíng)部、電子商務(wù)部以及總經(jīng)辦 7、 自營(yíng)店必須在次月 5號(hào)前,將上月費(fèi)用寄回公司報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)禁逾期。8、 私車(chē)公用的報(bào)銷(xiāo), 按照實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則, 對(duì)于私車(chē)公用所涉

6、及的過(guò)路費(fèi), 原則上一定 要取得合格的票據(jù)、一定要提供高速公路、收費(fèi)站的收費(fèi)收據(jù)。涉及的行駛里程數(shù)按以下標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo):(油耗計(jì)算:100公里 10升油,每升 7.7元,則每公里 =10*7.7/100=0.77元 9、 對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所涉及的應(yīng)酬招待費(fèi), 原則上按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo), 超支部門(mén)費(fèi)用自理。 10、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定:原則上在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫(xiě)單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo), 原則上一般費(fèi)用不超 過(guò)一個(gè)星期,特殊情況者需做出補(bǔ)充說(shuō)明。第三部分 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度第一條 本部分所指差旅費(fèi)涉及因公出差所涉及的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)。1、公司員工出差分為:(一省內(nèi)出差:當(dāng)日出差當(dāng)日返回。(二省外出差

7、(長(zhǎng)途出差 ,出差須在外住宿者。2、員工出差必須經(jīng)過(guò)部門(mén)主管同意,核定后方可啟程。3、 出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的差旅費(fèi), 返回后三天內(nèi)填具差 旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,報(bào)銷(xiāo)時(shí)須結(jié)算清算先前借支款項(xiàng);為便于審查和考核;不同部門(mén)員工一同出差 借款人按部門(mén)分別填報(bào)。注意事項(xiàng):篇二:公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) (參考 第 一 章 費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 具 體 項(xiàng) 目 的 規(guī) 定 . 2 一 、 辦 公 費(fèi) . . 2 二 、 運(yùn) 費(fèi) . . 2 三 、 油 費(fèi) . . 2 四 、 交 通 費(fèi) . . 2 五 、 購(gòu) 物 . . 3 六 、 車(chē) 輛 費(fèi)用 . . 3第 二 章 、 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷(xiāo)

8、 的 規(guī) 定 . . 3一 、 出 差 手 續(xù) 辦 理 流 程 . . 3 二 、 出 差 管 理 實(shí) 施 細(xì) 則 .4 (一總 則 4(二 乘坐 交通工具標(biāo)準(zhǔn) .5(三 差旅 費(fèi)備用金借支標(biāo)準(zhǔn) .5(四 差旅 費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì) . .5 三、差 旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明 .7 (一 票據(jù)收取及報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)規(guī)定 8(二 其 他 . .8 四、出 差申請(qǐng)表 .8 五、 差 旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表 .9 第三 章、 交通費(fèi)、 電話(huà)費(fèi)、 水電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 .9 一、 市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)和寄車(chē)費(fèi) .9 二、 電話(huà)費(fèi) 9 三、 水電費(fèi) .10 四、 水電費(fèi)、 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的具體執(zhí)行辦法 .10 第 四章、 審批流程及權(quán)限 .10 一、 審批

9、流程及權(quán)限 .10 三、時(shí)間要求及具體規(guī)定 10 第五章、 報(bào)銷(xiāo)附件的規(guī)定 11 第 六 章 、 沖 抵 發(fā) 票 的 規(guī) 定 12 第七章、 其 他 12第一章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體項(xiàng)目的規(guī)定一、辦公費(fèi)(一 日常辦公用品:根據(jù)工作需要由行政部購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)?shù)霓k公用品,報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有發(fā)票 和購(gòu)物清單,經(jīng)辦人在發(fā)票背面的左上角簽字確認(rèn),如供應(yīng)商沒(méi)有提供購(gòu)貨清單,那么經(jīng)辦 人必須填寫(xiě)購(gòu)物明細(xì),購(gòu)物明細(xì)的必須要素:品名、數(shù)量、單價(jià)、金額。報(bào)銷(xiāo)需附有驗(yàn)收入 庫(kù)單,且經(jīng)辦人和驗(yàn)收人不能是同一人。(二打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi):由行政部門(mén)統(tǒng)一歸集辦理,按月結(jié)賬,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附注明打印復(fù) 印內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)的清單,報(bào)銷(xiāo)人在發(fā)票背面的左上角

10、簽字確認(rèn)。 二、運(yùn)費(fèi)(一快遞費(fèi):發(fā)票、郵件詳情單二者必須具備。(二貨運(yùn)費(fèi):送貨費(fèi)及運(yùn)費(fèi)應(yīng)有表明貨物件數(shù)和發(fā)運(yùn)起止地點(diǎn)的發(fā)運(yùn)單,如是收貨的 送貨費(fèi)只有發(fā)票沒(méi)有發(fā)運(yùn)單,經(jīng)辦人在發(fā)票背面的左上角備注收貨件數(shù)、發(fā)運(yùn)起止地點(diǎn)以及 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)手人在發(fā)票(或發(fā)運(yùn)單背面的左上角簽字確認(rèn)。 三、油費(fèi)由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)油卡,加油人員持油卡加油。車(chē)隊(duì)報(bào)銷(xiāo)油費(fèi)時(shí)必須在油票附有標(biāo)注車(chē)輛牌號(hào)、加油時(shí)的里程數(shù),油票的日期和汽油的標(biāo)號(hào)。業(yè)務(wù)人員外出辦理公務(wù)、外地出差出發(fā)和回程時(shí),由司機(jī)填寫(xiě)里程表記錄,標(biāo)注里程數(shù)。每月由行政部統(tǒng)計(jì)油費(fèi) 四、交通費(fèi)乘座公交車(chē)或出租車(chē),必須在粘貼單的右上角(或票據(jù)背面左上角標(biāo)注事件、時(shí)間、 起止地

11、點(diǎn)、金額。原則上部長(zhǎng)以下級(jí)別不能乘坐出租車(chē),因?qū)嶋H情況需要,由部門(mén)主管或分 支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn)其真實(shí)性和合理性,備注發(fā)生費(fèi)用的緣由?？偙O(jiān)以下級(jí)別的出差人員在晚 上 9:00(含 9:00后出發(fā)或到達(dá),早上 7:00(含 7:00前出發(fā)或到達(dá),可以乘坐出租車(chē)到達(dá)目的地,不需作特殊情況說(shuō)明報(bào)批。分支機(jī)構(gòu)的公交車(chē)費(fèi)執(zhí)行定額包干。 五、購(gòu)物購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品、促銷(xiāo)品、辦公用品等,必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字,非日 常購(gòu)物,在購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)填報(bào)購(gòu)物申請(qǐng)。固定資產(chǎn)和部份低值易耗品需在任我行作采購(gòu)入庫(kù),報(bào) 銷(xiāo)時(shí)打印系統(tǒng)里的采購(gòu)入庫(kù)單作為附件。 六、車(chē)輛費(fèi)用1、 車(chē)輛維修應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行先報(bào)價(jià)再維修的原則,先將報(bào)價(jià)告知行

12、政部,由其進(jìn)行價(jià)格審 核后方可維修,維修費(fèi)用要求開(kāi)具正規(guī)發(fā)票及維修明細(xì)2、購(gòu)置任何車(chē)輛備件和材料,都需填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)批,情況緊急時(shí)可先電話(huà)報(bào)價(jià)審 批,事后補(bǔ)填采購(gòu)申請(qǐng) ,購(gòu)買(mǎi)時(shí)要求開(kāi)具正規(guī)發(fā)票和采購(gòu)明細(xì)3、車(chē)輛費(fèi)用中油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)在出差時(shí)同出差旅費(fèi)一起報(bào)銷(xiāo),其他車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)需按項(xiàng)目單獨(dú)粘貼填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,報(bào)銷(xiāo)時(shí)須經(jīng)行政部審批。 第二章、 差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定一、出差手續(xù)辦理流程注:部門(mén)負(fù)責(zé)人以下級(jí)別遠(yuǎn)途出差,由部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn);部門(mén)負(fù)責(zé)人以上級(jí)別遠(yuǎn)途 出差, 由總經(jīng)理核準(zhǔn)。 普通人員出差不執(zhí)行以上流程。 二、 出差管理實(shí)施細(xì)則 (一 總則1、 本公司員工出差旅費(fèi)借支及報(bào)銷(xiāo)均按本辦法

13、執(zhí)行。2、本公司員工出差分為:(1 當(dāng)日出差:出差當(dāng)日可以往返者。 (2 遠(yuǎn)途出差:出差必須在外住宿者。 (二 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)2、對(duì)自愿降低乘坐等級(jí)者,可按節(jié)約額的 50%給予補(bǔ)助,對(duì)自己提高乘坐等級(jí)者,則按規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。3、對(duì)自愿提高乘坐交通工具等級(jí),其實(shí)際產(chǎn)生的差費(fèi)低于規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的,按節(jié)約額的 50%給予補(bǔ)助, 超出部份自行承擔(dān), 職能部門(mén)的出差補(bǔ)助 20元 /人 /天的起算 點(diǎn)為實(shí)際到達(dá)目的地之日;注:自愿提高乘坐交通工具等級(jí)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):火車(chē)票硬臥中鋪 +購(gòu)票手續(xù)費(fèi) 4、 總監(jiān)級(jí)別 乘坐飛機(jī),無(wú)需報(bào)總經(jīng)理特批。 5、其他交通工具不含出租車(chē)和人力車(chē)6、 白天乘坐火車(chē)時(shí)間在 6小

14、時(shí)以下, 夜間 4小時(shí)以下, 只能乘坐硬座, 不報(bào)銷(xiāo)硬座標(biāo)準(zhǔn) 之上費(fèi)用。7、乘坐火車(chē)一次事件超過(guò) 8小時(shí)的,給予超出部分每小時(shí) 2元的補(bǔ)助。 (三差旅費(fèi) 備用金借支標(biāo)準(zhǔn)(四差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)篇三:公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí) 際, 統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定 , 特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。 員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審 批管理制度借款及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn):1、 出差借款:出 差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單” , 詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、 資金性質(zhì)、 部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)

15、務(wù) 處領(lǐng)款。2、出差人員回公司后兩天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部及時(shí)報(bào)帳,報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊, 對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,若有墊 支,財(cái)務(wù)人員在總經(jīng)理批準(zhǔn)后兩天內(nèi)轉(zhuǎn)賬至出差人員。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、 嚴(yán)格禁止個(gè)人借款, 特殊情況需提前申請(qǐng), 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支, 并于工資中扣 回。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一、報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)則1、公司員工在費(fèi)用支出時(shí),需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、 日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票, 對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況, 需由對(duì)方出具收款 證明。3、 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)的原始憑證不予受理, 對(duì)記載不準(zhǔn)確, 不完整的原始憑證予

16、以 退回,要求更正、補(bǔ)充。二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):1、大額辦公用品提前申請(qǐng)、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后由專(zhuān)人購(gòu)買(mǎi)、憑票報(bào)銷(xiāo)2、大額費(fèi)用支出應(yīng)提前申請(qǐng),填寫(xiě)費(fèi)用支出單,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,出納 予以轉(zhuǎn)賬。2、日常辦公費(fèi)用憑票至財(cái)務(wù)處審核、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷(xiāo)3、日常招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。日常招待需向總經(jīng)理提前申請(qǐng)批準(zhǔn)簽字,批準(zhǔn)后方可憑票報(bào)銷(xiāo)4、家訪(fǎng)人員收取家訪(fǎng)定金,當(dāng)天收取當(dāng)天交賬,如有特殊情況,可以次日交賬。不得拖 延上交或抵扣報(bào)銷(xiāo)金額。三、出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、家訪(fǎng)人員出差憑票報(bào)銷(xiāo),油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、住宿費(fèi)需有原始發(fā)票,如有特殊情況需向總 經(jīng)理提前申請(qǐng)批準(zhǔn)、否則不予報(bào)銷(xiāo)。2、 招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)則。

17、出差期間的招待費(fèi)用需提前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn), 否則 不予報(bào)銷(xiāo) 3出差結(jié)束,將所有票據(jù)粘貼,本人簽字后交由財(cái)務(wù)審核、審核無(wú)誤后經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) 及總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo),逾期不予報(bào)銷(xiāo)。財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解 釋。一、 票據(jù)1、 票據(jù)的種類(lèi):(1 外部取得的原始發(fā)票 ;(2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ;(3 費(fèi)用支出單(4退款申請(qǐng)單(5財(cái)務(wù)預(yù)算三聯(lián)單二、票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求:(1 外部取得的原始發(fā)票:要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰,包括、服務(wù)項(xiàng)目、金額 (大小寫(xiě)應(yīng) 一致 、收款單位蓋章、日期。(2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:1、 按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要

18、, 寫(xiě)清大小寫(xiě)金額, 所附單據(jù)附件張 數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的 發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不 符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。 此報(bào)銷(xiāo)單為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)以及日常采購(gòu)辦公用品報(bào)銷(xiāo)使用，寫(xiě)明出差天數(shù)、核出總報(bào)銷(xiāo)金 額。票面不允許有任何涂改。后附出差餐費(fèi)發(fā)票、油票、過(guò)路費(fèi)票等票據(jù)、住宿發(fā)票、 3、下列情況不予報(bào)銷(xiāo)： 1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。 2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。 (

19、3 費(fèi)用支出單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、代購(gòu)購(gòu)置稅填寫(xiě) 此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo);另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用費(fèi) 用支出單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。 (4退款申請(qǐng)單：有特殊原因客戶(hù)需要退費(fèi)，需由業(yè)務(wù)經(jīng)理填制退款申請(qǐng)單，經(jīng)會(huì)計(jì)，業(yè) 務(wù)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審核簽字后出納予以退費(fèi)。 （4）財(cái)務(wù)預(yù)算三聯(lián)單：客戶(hù)審批通過(guò)，由業(yè)務(wù)人員提醒客戶(hù)需繳納前期費(fèi)用，內(nèi)勤出具 預(yù)算三聯(lián)單，客戶(hù)打款，后由內(nèi)勤，會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽 字。會(huì)計(jì)出具打款北金明細(xì)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審核簽字，出納轉(zhuǎn)賬。 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 1、 順序、 及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳， 保證數(shù)字清楚、 內(nèi)容準(zhǔn)確， 做到日清月結(jié)， 要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金 2、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失； 3、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，嚴(yán)禁在空白紙張上蓋章； 4、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳； 5、全面了解、掌握公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行； 6、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記 總帳； 7、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；