固定資產(chǎn)管理細(xì)則及相關(guān)流程

1、固定資產(chǎn)管理辦法細(xì)則固定資產(chǎn)的分類(lèi)為方便固定資產(chǎn)的核算和管理，公司固定資產(chǎn)根據(jù)其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況可以分為：一、房屋類(lèi)：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。 房屋包括辦公用房， 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房（物流配送中心）。二、一般設(shè)備類(lèi)：是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè)備、辦公家具等。三、運(yùn)輸設(shè)備類(lèi)： 是指轎車(chē)、貨車(chē)、電瓶車(chē)等四、通訊類(lèi)：是指電話(huà)、手機(jī)、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備；五、辦公類(lèi)：空調(diào)、復(fù)印機(jī)、電腦設(shè)備、傳真機(jī)、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、考勤機(jī)、保險(xiǎn)箱等設(shè)備；六、其他設(shè)備類(lèi)： 是指不包括上述各項(xiàng)的設(shè)施、設(shè)備。固定資產(chǎn)新增管理辦法固定資產(chǎn)新增流程如下：一、申請(qǐng)報(bào)批：公司各部門(mén)及各分公司增置固定資產(chǎn)的申報(bào)流程

2、為：需求部門(mén)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由部門(mén)資產(chǎn)管理員上報(bào)至資產(chǎn)分管部門(mén)（核定資產(chǎn)類(lèi)別、配置及是否有閑置利用），分管資產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)需購(gòu)買(mǎi)后發(fā)起系統(tǒng)采購(gòu)流程，由采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)二、購(gòu)置：對(duì)于確定需購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，交采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申購(gòu)信息 的要求統(tǒng)一購(gòu)置。三、入庫(kù)：物品到貨之后由申請(qǐng)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)共同驗(yàn)收，對(duì)不需要安裝的設(shè)備、工器具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫(kù)驗(yàn)收流程； 對(duì)需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由購(gòu)置部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)、 組織安裝調(diào)試，并由資產(chǎn)分管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，使用部門(mén)驗(yàn)收合格后，方 可辦理系統(tǒng)入庫(kù)流程。 同時(shí)須將驗(yàn)收單及有關(guān)物品保修卡、說(shuō)明書(shū)等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗(yàn)收任何部門(mén)不得擅自使用。四、固定資產(chǎn)編碼建立：

3、對(duì)于新購(gòu)的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)分管部門(mén)根據(jù)相關(guān)實(shí)物登記臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進(jìn) 行編碼，所編號(hào)碼應(yīng)貼在實(shí)物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄），資產(chǎn)分管部門(mén)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一管理。五、出庫(kù)及領(lǐng)用：部門(mén)資管員于資產(chǎn)分管部門(mén)處驗(yàn)收物品無(wú)誤之后 登記備案并簽字確認(rèn)，基于 誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)保管”的原則，部門(mén)資 管員分發(fā)至領(lǐng)用人時(shí)應(yīng)登記備案由實(shí)際使用人簽字后方可發(fā)放，同時(shí)進(jìn)行部門(mén)臺(tái)賬及系統(tǒng)更新，自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報(bào) 資產(chǎn)分管部門(mén)進(jìn)行臺(tái)賬更新。領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔(dān)設(shè)備 使用的全部責(zé)任（包括丟失、人為損壞等）。如果是部門(mén)公用物品，在落實(shí)到個(gè)人責(zé)任的同時(shí)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)也需承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé) 任。六、固定資產(chǎn)新增入庫(kù)

4、領(lǐng)用流程圖:提出物資增置申行政部門(mén)”1IT部門(mén)1 1市場(chǎng)部門(mén)Y1有庫(kù)存無(wú)庫(kù)存閑置資產(chǎn)向采購(gòu)部門(mén)提出申調(diào)撥調(diào)配采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)部門(mén)資管員辦理實(shí)際使用人予以領(lǐng)用固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移管理辦法公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、 轉(zhuǎn)移，確因人員變動(dòng)等原 因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的，可以按以下幾種情況處理。一、部門(mén)內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥：本部門(mén)內(nèi)因人員變動(dòng)或使用需求等原因的，郵件至部門(mén)資管員處并抄送部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意后，至部門(mén)資 管員處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。部門(mén)資管員及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)分管部門(mén) 進(jìn)行臺(tái)賬更新。二、跨部門(mén)之間固定資產(chǎn)調(diào)撥：各部門(mén)之間的固定資產(chǎn)因人員變動(dòng)等調(diào)撥應(yīng)及時(shí)至資產(chǎn)分管部門(mén)處開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥單，由調(diào)出部門(mén)及調(diào)入部門(mén)資管員，分管

5、資產(chǎn)管理部門(mén)共同簽字確認(rèn)之后方 可憑調(diào)撥單進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥，操作系統(tǒng)及臺(tái)賬變動(dòng)更新。三、員工崗位調(diào)動(dòng)：?jiǎn)T工有崗位調(diào)動(dòng)需求的須在原部門(mén)或原工作地 填寫(xiě)拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司調(diào)動(dòng)審批表至分管 資產(chǎn)管理部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。四、員工離職：?jiǎn)T工離職時(shí)須憑員工離職表至資產(chǎn)分管部門(mén)于 資產(chǎn)退換或轉(zhuǎn)移信息辦理系統(tǒng)及臺(tái)賬相關(guān)流程，需做檢測(cè)的資 產(chǎn)由專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)檢測(cè)無(wú)誤后才可辦理。退回資產(chǎn)作為閑置資 產(chǎn)由相關(guān)資產(chǎn)分管部門(mén)備用。五、公司總部與分公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥：公司總部與各分公司之間有資產(chǎn)調(diào)撥需求的，應(yīng)先向相關(guān)資產(chǎn)分管部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)確認(rèn)同意后辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的借用：公司固定資產(chǎn)原則上不允許

6、作為私人用途借用，若遇特殊情況確實(shí)需要借用的，須填寫(xiě)物品借用單，報(bào)資產(chǎn)分管部門(mén)審核同意，并辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)。資產(chǎn)借用 人（保管人）未經(jīng)報(bào)批而擅自轉(zhuǎn)移、撥借公司資產(chǎn)的，由資產(chǎn) 分管部門(mén)根據(jù)事實(shí)情況上報(bào)公司，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。七、處罰：公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用都需經(jīng)過(guò)資產(chǎn)分管部 門(mén)確認(rèn)并辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn) 行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實(shí)，資產(chǎn)分管部門(mén)將根據(jù) 事實(shí)情況上報(bào)公司進(jìn)行相應(yīng)的處罰。固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移流程圖一、資產(chǎn)異動(dòng)流程圖：、人員異動(dòng)流程圖:人員異動(dòng)崗位調(diào)動(dòng)離職填寫(xiě)人員調(diào)動(dòng)審批表填寫(xiě)人員離職表行政類(lèi)IT類(lèi)市場(chǎng)類(lèi)資產(chǎn)分管辦理離職手續(xù)（臺(tái)賬、系統(tǒng)更新）部

7、門(mén)內(nèi)部調(diào)撥部門(mén)間調(diào)部門(mén)資管員確認(rèn)，臺(tái)賬及系統(tǒng)更新。上報(bào)資產(chǎn)分管部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)分管部門(mén)部 門(mén)備案更新調(diào)出入部門(mén)同步 更新財(cái)務(wù)存檔公司部門(mén)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單申請(qǐng)日期申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人原使用資原使用人產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)簽字現(xiàn)使用資現(xiàn)使用人產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)簽字資產(chǎn)調(diào)撥原因經(jīng)辦人：經(jīng)辦日期：表1:內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出部門(mén)：調(diào)入部門(mén)：年 月 日資產(chǎn)編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量金額附件備注資產(chǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)出部門(mén)調(diào)入部門(mén)經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人表2:資產(chǎn)調(diào)撥單三、資產(chǎn)借用流程圖:拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司物品借用單申請(qǐng)日期申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人物品名稱(chēng)資產(chǎn)編號(hào)物品配件借用數(shù)量借用原因：

8、部門(mén)主管集團(tuán)行政部總裁意見(jiàn)說(shuō)明：1、本人在借用時(shí)已驗(yàn)收借用物品，并確認(rèn)借用物品完好。2、在借用期間本人承擔(dān)該借用物品的一切責(zé)任，如發(fā)生人為損壞或遺失，由本人負(fù)責(zé)賠償。3、因以上各種原因產(chǎn)生的罰款，均同意從本人工資中扣除。表3:物品借用單（一）借物品情況說(shuō)明: ）借、物品情況說(shuō):明：1、2物購(gòu)買(mǎi)稱(chēng)期:一2、3購(gòu)買(mǎi)日日期:一（二）、租借責(zé)期: 一0。0000、資產(chǎn)編號(hào)：、資產(chǎn)編號(hào)額：、預(yù)計(jì)歸金額期:、預(yù)計(jì)歸還日期：一.、租借借責(zé)任在約定的歸還日期前歸還租借物品，逾期以人民幣100元/天計(jì)算違約金。二、租借借人該在租借歸還應(yīng)期前歸租租借物品，完以無(wú)民幣歸還時(shí)行政元部將計(jì)算違約進(jìn)行檢查，如二、租借人發(fā)

9、租借期損壞情租則物品下列幾種情況還時(shí)行政部將對(duì)物品進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)有損壞情況則1按下人為因情況處理、ai因用者壞用不當(dāng)引起損壞的但可以維修的因使用者使用不一般情損壞的但可以行修的維修，維修費(fèi)用由使用者自理；如果需拿去特約維修部進(jìn) 處理辦法：行修情況由也可以由行拿去維修弋為修費(fèi)用由修費(fèi)用由使用者果需拿去特約維修部進(jìn)行修 b.因使用者使用不當(dāng)引起損壞科同事維修部門(mén)鑒修費(fèi)用由使用是維修費(fèi)用過(guò)高勺因使用者使用不資產(chǎn)起損壞本著專(zhuān)業(yè)維修部原鑒定無(wú)法維修或是維修費(fèi)實(shí)過(guò)高無(wú)法維修，經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén) 處理辦法：出資產(chǎn)!定單本著節(jié)由行政部領(lǐng)則一般者由財(cái)務(wù)維修出具該資產(chǎn)的使用維修及折經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)按實(shí)具 鑒定單償后若是行政部

10、領(lǐng)穆費(fèi)用過(guò)高財(cái)務(wù)于實(shí)際該資產(chǎn)的使用年限及折經(jīng)采購(gòu)部'門(mén)確實(shí)際賠行政部領(lǐng)導(dǎo) 若是該按實(shí)維條費(fèi)用過(guò)進(jìn)行賠償實(shí)際折舊價(jià)值），經(jīng)采購(gòu)部門(mén)確認(rèn)上報(bào)行政部領(lǐng)導(dǎo)后，按實(shí)際折i、.a.b.賠的2、因使用者理辦管不當(dāng)遺使用者保管不當(dāng)在使用過(guò)程中遺失資產(chǎn)的，上報(bào)行政部領(lǐng)導(dǎo)，由財(cái)務(wù)部岀具該物品 處理辦法：白因使用者限及管不當(dāng)在使用過(guò)程際賠失資產(chǎn)的，上報(bào)行政部領(lǐng)導(dǎo)，由財(cái)務(wù)部岀具該物品的使 （三）特別說(shuō)明用年限及折舊金額，按實(shí)際賠償。，:然損壞的經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定確認(rèn)后由公司岀資維修。然碼相機(jī)經(jīng)'1、設(shè)備、2、設(shè)租本2、（四）（四）1、2、所資維作性資料由租借人自行保管，物品歸還后行 租政部將予以清除，錄方

11、便下一租相者使品）屆時(shí)資料遺失資料:部將不承擔(dān)行保責(zé)任物品歸還后行政部 將違約責(zé)任及賠下一租借者使用。屆時(shí)資料遺失行政部將不承擔(dān)任何責(zé)任。違約責(zé)任及賠償方式：租借者在使用前請(qǐng)先仔細(xì)閱讀該責(zé)任書(shū)，在租賃期間一旦發(fā)生上述問(wèn)題， 將由責(zé)任書(shū)所約定的條款進(jìn)行理賠。發(fā)生理賠費(fèi)用時(shí)一般以現(xiàn)金方式結(jié)算，也可從工資中直接扣除。等鑒本人已詳細(xì)閱讀以上內(nèi)容并愿承擔(dān)上述租借責(zé)任!1、租借者在使用前請(qǐng)先仔細(xì)閱讀該責(zé)任書(shū)， 在租賃期間一旦發(fā)生上述問(wèn)題， 將由責(zé)任書(shū)所約定的條款 進(jìn)行理賠。2、發(fā)生理賠費(fèi)用時(shí)一般以現(xiàn)金方式結(jié)算，也可從工資中直接扣除。本人已詳細(xì)閱讀以上內(nèi)容并愿承擔(dān)上述租借責(zé)任！表4:物品借用責(zé)任書(shū)電腦類(lèi)設(shè)備

12、異動(dòng)管理辦法為了及時(shí)、有效控制公司因人員異動(dòng)而發(fā)生電腦類(lèi)設(shè)備的轉(zhuǎn)移， 避免出現(xiàn)電腦類(lèi)設(shè)備的閑置和流失，特制定本管理辦法。一、人員調(diào)動(dòng)：憑人員調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表辦理以下手續(xù)。1、 設(shè)備留用：原部門(mén)如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，憑分管資產(chǎn)管理部門(mén)開(kāi)具的內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單，至IT技術(shù)部辦理電腦移機(jī)手續(xù)2、設(shè)備回收：原部門(mén)無(wú)繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員需至分管資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由IT技術(shù)部對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后由IT技術(shù)部開(kāi)具驗(yàn) 收合格證明，憑驗(yàn)收單將物品退回資產(chǎn)倉(cāng)，電腦設(shè)備交 接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門(mén)方可辦理相關(guān)手續(xù)二、人員離職：憑人員離職表辦理以下相關(guān)手續(xù)。1、設(shè)備留用：原則

13、上離職人員的電腦設(shè)備需全部收回，原部 門(mén)如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員至部門(mén)資管 員處開(kāi)具入庫(kù)單，同時(shí)由部門(mén)資管員上報(bào)分管資產(chǎn)管理部 門(mén)，系統(tǒng)中辦理相關(guān)流程轉(zhuǎn)移至部門(mén)資管員名下，至IT技術(shù)部辦理電腦移機(jī)手續(xù)并將電腦歸還至部門(mén)資管員處。2、設(shè)備回收：離職人員至分管資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由 IT 技術(shù)部對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后由信息技術(shù)部開(kāi)具驗(yàn)收合格證明，憑驗(yàn)收單將物品退 回資產(chǎn)倉(cāng)，電腦設(shè)備交接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門(mén)方可 辦理相關(guān)離職手續(xù)。三、電腦設(shè)備的領(lǐng)用， 應(yīng)先至 IT 技術(shù)部開(kāi)具 計(jì)算機(jī)設(shè)備領(lǐng)用單 由 IT 技術(shù)部確認(rèn)資產(chǎn)，申請(qǐng)人憑計(jì)算機(jī)設(shè)備領(lǐng)用單至分管 資產(chǎn)管

14、理部門(mén)辦理四、處罰：公司電腦設(shè)備的異動(dòng)都需經(jīng)過(guò)分管資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)和 IT 技術(shù)部的檢驗(yàn)才能辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對(duì) 電腦類(lèi)設(shè)備進(jìn)行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實(shí)，資產(chǎn)管 理科將根據(jù)事實(shí)情況上報(bào)公司進(jìn)行相應(yīng)的處罰。IT類(lèi)設(shè)備異動(dòng)管理流程圖IT類(lèi)設(shè)備領(lǐng)用流程圖電腦設(shè)備驗(yàn)收單原使用人原屬部門(mén)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)資產(chǎn)編號(hào)設(shè)備號(hào)123鑒定項(xiàng)目 （IT技術(shù)部填寫(xiě)）各項(xiàng)性能：外觀：內(nèi)部硬件：附件：檢驗(yàn)人日期表5:電腦設(shè)備驗(yàn)收單固定資產(chǎn)維護(hù)、保養(yǎng)管理辦法、使用部門(mén)對(duì)于服務(wù)器等技術(shù)設(shè)備等 ，要建立管理檔案，確定專(zhuān) 人管理。設(shè)備歸口部門(mén)應(yīng)具體地制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的技術(shù)管理制 度，組織專(zhuān)門(mén)技術(shù)人員負(fù)責(zé)定期的保

15、養(yǎng)檢測(cè)和日常的檢修維護(hù)， 并提供解決固定資產(chǎn)所必須的條件和設(shè)施， 經(jīng)常保持固定資產(chǎn)的 完好。、固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)保養(yǎng) ：指根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用說(shuō)明或要求， 必須進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)維護(hù)及保養(yǎng)。 屬于專(zhuān)業(yè)設(shè)施設(shè)備的由相關(guān)專(zhuān)業(yè)部 門(mén)負(fù)責(zé)維護(hù)與保養(yǎng)，部分專(zhuān)業(yè)維護(hù)保養(yǎng)的歸口管理部門(mén)如下： 1、電腦設(shè)備的專(zhuān)業(yè)維護(hù)及保養(yǎng)管理歸口IT 技術(shù)部負(fù)責(zé)， 其他任何部門(mén)或個(gè)人不得隨意拆卸電腦設(shè)備、 私自裝卸設(shè)備零配件。2、公司所屬的各類(lèi)車(chē)輛（貨運(yùn)汽車(chē)除外）由公司行政部統(tǒng)一負(fù) 責(zé)維護(hù)及保養(yǎng)。分公司車(chē)輛的日常維護(hù)由分公司負(fù)責(zé)，公司 行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管。3、公司辦公區(qū)內(nèi)所有空調(diào)、電器類(lèi)設(shè)備及辦公家具由行政部統(tǒng) 一歸口管理，行政部安排專(zhuān)人

16、負(fù)責(zé)對(duì)該類(lèi)設(shè)備進(jìn)行定期的維 護(hù)及保養(yǎng)。4、市場(chǎng)部門(mén)使用電瓶車(chē)由市場(chǎng)部門(mén)管理， 負(fù)責(zé)日常的損壞維修、 電瓶更換等5、特殊物品維護(hù)：該類(lèi)物品的日常維護(hù)工作由管理部門(mén)聯(lián)系外 部專(zhuān)業(yè)公司進(jìn)行。三、分公司的固定資產(chǎn)保養(yǎng)：由各分公司自行統(tǒng)一安排，資產(chǎn)分管部門(mén)定期對(duì)各分公司固定資產(chǎn)的分布、保養(yǎng)、維護(hù)情況進(jìn)行監(jiān) 督及抽查，及時(shí)掌握各分公司固定資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)信息。固定資產(chǎn)報(bào)損管理辦法固定資產(chǎn)發(fā)生不能正常使用的情況后，使用部門(mén)及使用人不得 善自折卸自行維修，須由專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定分析原因，按以下各類(lèi)情況 進(jìn)行相應(yīng)的處理。一、固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)自然損壞：應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)部門(mén)，如公司無(wú)法自行維修的由相關(guān)部門(mén)外送專(zhuān)業(yè)維修點(diǎn)，

17、維修所產(chǎn) 生的一切費(fèi)用由公司承擔(dān)。二、人為因素?fù)p壞：固定資產(chǎn)發(fā)生人為因素?fù)p壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn) 分管部門(mén)，聯(lián)系相關(guān)維修人員或其他職能部門(mén)進(jìn)行維修鑒定， 公司無(wú)法自行維修則應(yīng)送去專(zhuān)業(yè)維修單位。維修所產(chǎn)生的一切 費(fèi)用由使用者個(gè)人承擔(dān)。三、人為因素?fù)p壞經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定無(wú)法維修或是維修費(fèi)用高于其實(shí) 際價(jià)值：由專(zhuān)業(yè)部門(mén)出具鑒定證書(shū)，該資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)配合資 產(chǎn)分管部門(mén)及時(shí)查清損壞原因、分清責(zé)任，由資產(chǎn)分管部門(mén)提 出處理意見(jiàn)并填寫(xiě) 固定資產(chǎn)報(bào)損單，由財(cái)務(wù)部出具該物品實(shí) 際折舊價(jià)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，如無(wú)法確定責(zé)任人時(shí)，該物品的 保管人（領(lǐng)用人）或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)必須承擔(dān)其相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、資產(chǎn)因使用者保管不當(dāng)在使用過(guò)程中

18、引起遺失的：使用人應(yīng)及時(shí)將實(shí)際情況上報(bào)資產(chǎn)分管部門(mén)，由資產(chǎn)分管部門(mén)提出處理意見(jiàn)并填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)損單，由財(cái)務(wù)部出具該物品實(shí)際折舊價(jià)， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、固定資產(chǎn)超過(guò)使用年限無(wú)法正常使用：經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定無(wú)法維修或是維修費(fèi)用高于其實(shí)際價(jià)值的，由專(zhuān)業(yè)部門(mén)出具鑒定說(shuō)明，使用部門(mén)及時(shí)填寫(xiě) 資產(chǎn)報(bào)廢單，由資產(chǎn)分管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部 共同簽署處理意見(jiàn)后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)后資產(chǎn)分管部門(mén)按資產(chǎn)報(bào)廢程序做相應(yīng)的處理六、賠償方法：固定資產(chǎn)因使用人保管、使用不當(dāng)引起的遺失、損 壞等原因，一律按財(cái)務(wù)部出具的固定資產(chǎn)現(xiàn)有凈值賠償。有特 殊情況的，說(shuō)明原因上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。七、其他：因自然損壞而報(bào)損的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，

19、參照固定資產(chǎn)報(bào)廢管理辦法實(shí)施。固定資產(chǎn)報(bào)損流程圖固定資產(chǎn)賠償流程圖拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報(bào)損單申請(qǐng)日期：報(bào)損號(hào)：申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人實(shí)物照片物品名稱(chēng)資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格數(shù)量購(gòu)置日期購(gòu)置金額報(bào)損原因：部門(mén)確認(rèn)：財(cái)務(wù)部：殘余價(jià)值（截至 月份）確認(rèn)：資產(chǎn)管理科：行政部：審計(jì)部：分管副總：總裁：表6:資產(chǎn)報(bào)損單固定資產(chǎn)報(bào)廢管理辦法一、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)：1、使用部門(mén)對(duì)于無(wú)法正常使用且維修無(wú)效、 已淘汰無(wú)實(shí)際利用價(jià) 值的物品，向資產(chǎn)分管部門(mén)提出報(bào)損申請(qǐng) .2、物品管理部門(mén)對(duì)于無(wú)法正常使用且維修無(wú)效、 已淘汰無(wú)實(shí)際利 用價(jià)值的物品，向資產(chǎn)分管部門(mén)提出報(bào)損申請(qǐng)。二、固定資產(chǎn)報(bào)廢確認(rèn)：1、資產(chǎn)分管部門(mén)對(duì)報(bào)廢物品進(jìn)

20、行登記， 填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢單 載明 物品名稱(chēng)、數(shù)量、種類(lèi)、購(gòu)買(mǎi)日期、購(gòu)買(mǎi)金額，報(bào)廢部門(mén)、申 請(qǐng)人、報(bào)廢理由。并進(jìn)行實(shí)物取證，拍照留底，對(duì)于明顯的損 壞痕跡應(yīng)清晰顯示。2、實(shí)物勘察時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該物品的相關(guān)資產(chǎn)編號(hào)及其它信息。3、及時(shí)聯(lián)系相關(guān)技術(shù)部門(mén)對(duì)該物品進(jìn)行鑒定，確認(rèn)其報(bào)損的實(shí)際原因， 并由相關(guān)鑒定人員對(duì)于該項(xiàng)進(jìn)行記錄， 簽名確認(rèn)。 如為 人為損壞，則按公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。4、核實(shí)報(bào)損物品相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財(cái)務(wù)部門(mén)， 對(duì)于該物品的殘值進(jìn) 行核價(jià)，由相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)于該項(xiàng)內(nèi)容簽字確認(rèn)。三、固定資產(chǎn)報(bào)廢的申報(bào)流程：1、 以上相關(guān)內(nèi)容的填錄項(xiàng)目， 由資產(chǎn)管理相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督， 并 對(duì)其簽名確認(rèn)。2、 資產(chǎn)

21、管理員確認(rèn)完畢后，對(duì)于該資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)登記。3、報(bào)呈資產(chǎn)分管部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁，申請(qǐng)報(bào)廢。4、經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同對(duì)所報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行殘值 回收。5、 殘值回收后，將處理結(jié)果記錄在案， 并由資產(chǎn)分管部門(mén)、 財(cái)務(wù) 部同時(shí)確認(rèn)簽名。6、將報(bào)廢相關(guān)單據(jù)進(jìn)行歸檔備份， 財(cái)務(wù)部門(mén)留存一份，資產(chǎn)分管 部門(mén)留存一份。固定資產(chǎn)報(bào)廢流程圖拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報(bào)廢單申請(qǐng)日期報(bào)損號(hào)：申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人實(shí)物照片物品名稱(chēng)資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格數(shù)量購(gòu)置日期購(gòu)置金額報(bào)損原因：處理結(jié)果：財(cái)務(wù)部：已提折舊（截至月份）：確認(rèn)：殘余價(jià)值：資產(chǎn)分管部門(mén)：審計(jì)部意見(jiàn)：分管副總意見(jiàn)：總裁意見(jiàn)：表7:資產(chǎn)報(bào)廢單閑置固定資產(chǎn)管理辦法為充分有效利用公司資源，方便公司資產(chǎn)的流通，最大限度的提高資產(chǎn)的使用價(jià)值特制定本管理辦法。一、資產(chǎn)使用部門(mén)（管理部門(mén)）應(yīng)每季度將本部門(mén)的