商業(yè)保理公司管理辦法

1、商業(yè)保理公司管理辦法I第-章總則第一條立法依據(jù)為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展， 根據(jù)合同法、公司法、物權(quán)法和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。第二條適用主體在中國境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條商業(yè)保理企業(yè)本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少 兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對價，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保

2、理。第四條再保理企業(yè)本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。第五條應(yīng)收賬款本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。第六條屬地管理商務(wù)部負(fù)責(zé)全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。第七條行業(yè)自律全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。I第二章設(shè)立第八條設(shè)立條件 設(shè)立

3、外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件:（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。第九條設(shè)立程序設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：申請人應(yīng)向省級商務(wù)主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請材料之日起，在規(guī) 定時間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對于不予批準(zhǔn)的， 應(yīng)說明理由。發(fā)放批準(zhǔn)證書時， 行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項下的“其他商務(wù)服務(wù)” （國民經(jīng)濟行 業(yè)分類第749款） 。第十條申請材料設(shè)立外

4、商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應(yīng)提交下述材料：（一） 公司章程及其附件；（二） 投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；（三） 投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告；（四） 擬設(shè)立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告。第十一條登記設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門 登記注冊。設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照公司法有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。第三章備案、變更及注銷第十二條備案要求商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：（一） 在境內(nèi)合法設(shè)立；（二） 公司名稱及經(jīng)營范圍

5、含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；（三） 主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；（四） 擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；（五） 具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄 市商務(wù)主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。（二）再保理企業(yè)。主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)， 且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)， 可向工商 登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請再保

6、理企業(yè)備案。（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。 除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民政 府商務(wù)主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。第十四條 備案材料商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個工作日內(nèi)向備案機 關(guān)提交下列材料：（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件；（三）組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件；（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；（六）股東承諾函（附件2）；（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表

7、；（八）公司章程；（九）主管部門要求的其他文件。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、 再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部 “商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)” 完成數(shù)據(jù)對接。 備案時除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機關(guān)提交下列材料：（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表；（二）信息披露承諾函（附件3）。 外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。第十五條 備案查詢備案機關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)” 提供公眾查詢服務(wù)。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。第十六條備案變更商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項發(fā)生之日

8、起10個工作日內(nèi)向備案機關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。（一）設(shè)立、撤銷分支機構(gòu)；（二）合并或者分立；（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；（四）變更實繳資本；（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；（六）變更出資額占公司資本總額5河上或者持股占公司股份5河上的股東；（七）變更備案類別。第十七條備案注銷商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保 理業(yè)務(wù)之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向 備案機關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章業(yè)務(wù)管理第十八條基本規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)

9、收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè) 務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條禁入范圍商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：（一）吸收存款；（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；（三）受托投資；（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款 開展保理業(yè)務(wù)。第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：（一）應(yīng)收賬款融資。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資：1.

10、一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應(yīng)收賬款。2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合 同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及 財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務(wù)或 出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。（二）應(yīng)收賬款管理。商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)

11、計報表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。（三）應(yīng)收賬款催收。商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付 責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。第二十一條 融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、 委托貸款、 發(fā)行債券、 股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十二條 不良應(yīng)收賬款商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常

12、類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。 逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng) 收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。第二十三條 風(fēng)險計量商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè) 保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的

13、，風(fēng)險系數(shù)按1計算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含） 的，風(fēng)險系數(shù)按10計算。第二十四條 風(fēng)險管理商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。第二十五條 風(fēng)險計提商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。第二十六條 風(fēng)險集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。第二十七條 關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理

14、企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明 顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。第二十八條 業(yè)務(wù)報告商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān) 信息。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送企業(yè)經(jīng)營 情況統(tǒng)計表，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送上一年度資產(chǎn)負(fù)債表和 損益表，并上傳經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一年度財務(wù)報告。商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。 第二十九條 重大事項報告商業(yè)保

15、理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬 款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。第三十一條 信息披露規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過 “商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)” 對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、 風(fēng)險資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部

16、融資、監(jiān)管評級等基本信息。第三十二條 系統(tǒng)管理商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在 企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。第三十三條 信用記錄商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保 理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人 違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約 記錄。商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)

17、，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè) 信用信息數(shù)據(jù)庫”。I第五章監(jiān)督管理第三十四條監(jiān)督檢查商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。第三十五條系統(tǒng)監(jiān)管商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”

18、。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。第三十六條監(jiān)管評級商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。第三十七條舉報投訴商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。第六章法律責(zé)任第三十八條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。第三十九條申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。第四十一條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法