27092財(cái)務(wù)管理公式集

1、財(cái)務(wù)管理公式P/A:現(xiàn)值系數(shù)，F(xiàn)/A:終值系數(shù)，P/F:復(fù)利現(xiàn)值，F(xiàn)/P:復(fù)利終值J號(hào)標(biāo)題內(nèi)容備注碼1年金終值系數(shù)A:年金n：年限1：利率P34普通年金終值年金現(xiàn)值系數(shù)普通年金現(xiàn)值2投資收益的期望值年收益X概率P50標(biāo)準(zhǔn)差收益標(biāo)準(zhǔn)離差率標(biāo)準(zhǔn)差/期望值風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)離差率X風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)投資報(bào)酬率無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率任何一項(xiàng) 投資的報(bào)酬率 均有兩部分組 成，即無風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)酬率和有風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)酬率lh風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額期望值X風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率/（利率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率）3市盈率市價(jià)/每股利潤P56投資報(bào)酬率1/市盈率4流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債P67速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債凈營運(yùn)資金流動(dòng)資

2、金-流動(dòng)負(fù)債5凈營運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債P68資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額反映企業(yè)資產(chǎn)對(duì)償付債務(wù)的保障程度P69資產(chǎn)凈值負(fù)債率負(fù)債總額/（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）=負(fù)債總額/業(yè)主權(quán)益該比率越 低，說明企業(yè) 償債能力越 強(qiáng)。為1上下 為宜P696利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)=稅息前利潤/利息費(fèi)用P707存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）銷售成本（即變動(dòng)成本）/平均存貨P71平均存貨（存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)）Z2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)8應(yīng)收賬款平均占用額（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）nP72應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)賒銷收入額（銷售收入）/應(yīng)收賬款平均占用額應(yīng)收賬款 周轉(zhuǎn)次數(shù)，可 以減少壞賬損 失，而且資產(chǎn) 的流動(dòng)性強(qiáng)，

3、 短期償債能力 也強(qiáng)年均收賬期360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率年銷售額/資產(chǎn)總額P73流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率年銷售額/流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額固定資產(chǎn)利用率年銷售額/固定資產(chǎn)凈值9資產(chǎn)收益率息稅后收益/資產(chǎn)總額P74長(zhǎng)期負(fù)債及所有者權(quán)益報(bào)酬率（稅后利潤+長(zhǎng)期負(fù)債利息費(fèi)用）/（長(zhǎng)期負(fù)債+所有者權(quán)益）資本金報(bào)酬率（每股利潤）稅后利潤/實(shí)收資本=（稅后利潤-優(yōu)先股股息）/（肢本總額-優(yōu)先股股本）銷售收入利潤率營業(yè)利潤/產(chǎn)品銷售收入凈額銷售毛利率（銷售收入-銷售成本）/銷售收入銷售凈利率稅后收益/銷售收入成本費(fèi)用利潤率利潤總額（息稅后收益）/成本費(fèi)用總額10IJ邦分析法股東權(quán)益報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率X權(quán)益乘數(shù)股東權(quán)益報(bào)

4、酬率是杜邦系統(tǒng)的核心資產(chǎn)報(bào)酬率銷售凈利潤X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率該公式為杜邦公式銷售凈利潤凈利潤/銷售收入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入/資產(chǎn)平均總額凈資產(chǎn)報(bào)酬率凈利潤/平均凈資產(chǎn)11債券成本率P98銀行長(zhǎng)期借款成本率商業(yè)信用成本優(yōu)先股成本率普通股成本率+股利預(yù)計(jì)每年增長(zhǎng)率P100留用利潤成本股利率+股利預(yù)計(jì)每年增長(zhǎng)率加權(quán)平均資金成本（某種資金來源的資金成本率X該種資金占全部資金 的比重）12營業(yè)杠桿系數(shù)息稅前利潤變動(dòng)百分比/產(chǎn)銷量變動(dòng)百分比=（息稅前利潤+固定成本）/息稅前利潤=（銷售額-變動(dòng)成本總額）/息稅前利潤總額=邊際貢獻(xiàn)/（邊際貢獻(xiàn)-固窪成本）P102邊際貢獻(xiàn)銷售收入-變動(dòng)成本邊際貢獻(xiàn)率邊際貢獻(xiàn)/銷售收

5、入財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)每股利潤變動(dòng)率/息稅前利潤變動(dòng)率=息稅前利潤/（息稅前利潤-利息）復(fù)合杠桿系數(shù)營業(yè)杠桿系數(shù)X財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)變動(dòng)成本率13最佳貨幣資金持有量P201下限為0時(shí)最佳轉(zhuǎn)換點(diǎn)最佳1:限3X最佳轉(zhuǎn)換點(diǎn)14財(cái)務(wù)成本（機(jī)會(huì)成本）應(yīng)收賬款平均占用額X資金利潤率二銷售成本XX資金利潤率P21315應(yīng)收賬款平均余額X應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)二平均每日賒銷額X應(yīng)收賬款 周轉(zhuǎn)天數(shù)P21516存貨資金最低占用量（上年度存貨自己實(shí)際平均占用額-不合理占用額）X （1計(jì)劃年度生產(chǎn)任務(wù)增減率）X （1計(jì)劃年度流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率）P22317原材料資金最低占用額計(jì)劃期原材料日平均耗用額X原材料資金周轉(zhuǎn)期P225計(jì)劃期原

6、材料日平均耗用額二原材料資金周轉(zhuǎn)期在途日數(shù)+整理準(zhǔn)備日數(shù)+應(yīng)計(jì)供應(yīng)間隔日數(shù)+保險(xiǎn)日數(shù)應(yīng)計(jì)供應(yīng)間隔日數(shù)供應(yīng)間隔日數(shù)X供應(yīng)間隔系數(shù)18在產(chǎn)品資金最低占用量計(jì)劃期產(chǎn)成品平均每日產(chǎn)星X （產(chǎn)成品單位計(jì)劃成本X在產(chǎn)品成本系數(shù)）X生產(chǎn)周期P233在產(chǎn)品成本系數(shù)對(duì)于原材 料在開始時(shí)一 次全部投入， 工資及其他費(fèi) 用在生產(chǎn)過程 中均衡投入19經(jīng)濟(jì)訂貨量P242采購時(shí)點(diǎn)儲(chǔ)存量平均日需求量X訂貨天數(shù)+安全儲(chǔ)量=平均日需求量X （整理日數(shù)+保險(xiǎn)日數(shù)+采購和入庫間隔日數(shù)）P247平均采購占用資金X單價(jià)+安全儲(chǔ)量X單價(jià)20最佳生產(chǎn)批量P24421凈現(xiàn)值未來報(bào)酬總現(xiàn)值-原投資額現(xiàn)值P254現(xiàn)值指數(shù)內(nèi)含報(bào)酬率偏低的折現(xiàn)率+

7、兩個(gè)折現(xiàn)率的差額X投資回收期平均收益率2固定資產(chǎn)年P(guān)2折舊額26523債券直接收益率用于發(fā)行時(shí)購入，并持有到期P291債券最終收益率中途購進(jìn)，并持有到期債券持有期收益率中途購進(jìn)，中途賣出24債券價(jià)格每年利息X市場(chǎng)利率的現(xiàn)值系數(shù)+債券而值X市場(chǎng)利率的復(fù)利現(xiàn)值債券估價(jià)P28925股票價(jià)格=每年利息X市場(chǎng)利率的現(xiàn)值系數(shù)+X市場(chǎng)利率的復(fù)利現(xiàn) 值短期持 有、未來準(zhǔn)備 岀售t:第t期P296股票價(jià)格長(zhǎng)期持有，股利穩(wěn)泄不變股票價(jià)格長(zhǎng)期持有，股利固泄增長(zhǎng)息稅前利潤二企業(yè)的凈利潤+企業(yè)支付的利息費(fèi)用+企業(yè)支付的所得稅或者息稅前利潤二姬更竝固定經(jīng)營成本二銷售收入變?nèi)缟套蟪杀緦W(xué)習(xí)計(jì)劃表周一至周五時(shí)間內(nèi)容要求18： 0019： 30做作業(yè)1限時(shí)：2不要看書：3不會(huì)的題先放過。19： 4020： 00測(cè)試如沒有，則休息。20： 1020： 40補(bǔ)習(xí)1. 對(duì)作業(yè)和測(cè)試中未堂握的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)習(xí)。2. 對(duì)相關(guān)知識(shí)進(jìn)行檢測(cè).直至真正堂握。3. 對(duì)、”1天所學(xué)新課程（數(shù)學(xué).語文、英語和其他小科）的知識(shí)點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)和 考點(diǎn)進(jìn)行梳理與歸納。具體方法：先自己回顧老師上課講的，找差距。4. 如果沒有學(xué)習(xí)新課程.將上次學(xué)習(xí)的跤漏的知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)習(xí)。20： 4521： 00偵習(xí)對(duì)將要學(xué)習(xí)的知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行