網(wǎng)上申報培訓教材

1、深圳市國家稅務局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)培訓教材深圳市國家稅務局編印前 言為加快納稅申報多元化和征管手段現(xiàn)代化的步伐，方便增值稅一般納稅人申報納稅，優(yōu)化納稅服務,提高申報數(shù)據(jù)的采集效率和準確性,減輕辦稅服務廳的壓力，深圳市國稅局決定從2005年10月起，在全市范圍內推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報（以下簡稱網(wǎng)上申報）。網(wǎng)上申報是指納稅人在其計算機上安裝網(wǎng)上申報系統(tǒng)軟件后，使用互聯(lián)網(wǎng)為傳輸媒介，將增值稅納稅申報信息傳輸?shù)缴钲谑袊惥志W(wǎng)上申報受理平臺，經(jīng)“一窗式”比對通過后將申報數(shù)據(jù)自動導入稅收征管系統(tǒng)，并劃繳稅款的一種申報繳納方式。推行網(wǎng)上申報，有極為重要的作用和意義。第一，有利于建立豐富的稅收

2、數(shù)據(jù)庫。通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)采集申報數(shù)據(jù)不僅減少了以往由手工錄入數(shù)據(jù)所需耗費的資源，還大幅度減低了輸入、審核的錯誤率，為征收管理、稅源監(jiān)控、納稅評估、稽查選案、計會計統(tǒng)等各工作環(huán)節(jié)提供可靠的數(shù)據(jù)源；第二，加快了稅務部門與納稅人、銀行、國庫之間的票據(jù)傳遞速度，縮短了稅款在途滯留的環(huán)節(jié)和時間，從而確保國家稅收及時入庫；第三，提高了稅務機關的辦事效率和服務質量，減低征收成本，減輕征收窗口工作壓力， 規(guī)范征管行為，減少執(zhí)法隨意性；第四，方便納稅人，加快納稅人報稅速度，降低納稅綜合成本，同時促進了企業(yè)會計電算化程度的提高。網(wǎng)上申報軟件由深圳市國稅局買斷，供納稅人免費使用。為了方便我市稅務人員和增值稅一般納稅

3、人了解網(wǎng)上申報系統(tǒng)的應用原理，熟練掌握網(wǎng)上申報系統(tǒng)的操作程序，按照務求實用的原則，我們編寫了這本深圳市國家稅務局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)培訓教材。該書從業(yè)務規(guī)程、系統(tǒng)應用、案例示范等幾個方面對網(wǎng)上申報系統(tǒng)做了充分的說明和講解，供大家在學習和操作軟件時使用。本書由流轉稅處、信息辦和深圳西安交大龍山軟件有限公司編寫，由于時間倉促，本書的編寫難免存在紕漏，敬請讀者提出寶貴意見。目 錄第一篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)則第一部分 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)程一 適用對象二 備案注冊三 申報流程四 數(shù)據(jù)采集五 報表填寫六 抄稅處理七 資料報送第二部分 會計行業(yè)報表差異轉換填寫說明一 總說明二

4、 資產(chǎn)負債表各項目編制說明三 利潤表各項目編制說明四 會計行業(yè)報表項目對照表第二篇 深圳市國家稅務局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報軟件V3.0操作手冊版權聲明快速入門第一部分 安裝一 開始之前二 安裝第二部分 管理員篇一 初次登錄二 參數(shù)設置三 企業(yè)管理四 操作員管理五 備份恢復六 日志查看第三部分 操作員篇一 系統(tǒng)登錄二 發(fā)票管理三 報表管理四 發(fā)送報表五 獲取扣款結果六 獲取反饋七 信息查看第四部分 系統(tǒng)幫助篇一 查看軟件版本二 查看系統(tǒng)幫助三 技術支持服務第五部分 簡明操作指南一 軟件初始化二 日常業(yè)務操作第六部分 業(yè)務處理實例一 進項專用發(fā)票二 銷項專用發(fā)票三 銷項其他發(fā)票四 四小票五 報表

5、填寫第三篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報相關文件匯編一 關于推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報的通知二 深圳市國家稅務局關于推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報的通告三 深圳市增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報管理暫行辦法四 深圳市增值稅一般納稅人納稅申報辦法第一篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)則第一部分 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)程一、適用對象網(wǎng)上申報系統(tǒng)暫適用于除以下幾種情況以外的增值稅一般納稅人:（一） 輔導期一般納稅人；（二） 逾期申報；（三） 辦理延期申報或緩繳稅款；（四） 無法通過 “一窗式”票表稽核，需進行人工干預；（五） 有同一屬期多次申報等非正常申報情況；（六） 因計算機、網(wǎng)絡故障等原因不能進行網(wǎng)

6、上申報；（七） 辦理注冊地跨區(qū)變更，提前進行當月的抄報稅以及納稅申報；（八） 國稅機關規(guī)定的其它情形。二、備案注冊（一）新開戶2005年9月30日前已認定為一般納稅人的企業(yè)，系統(tǒng)自動開通其網(wǎng)上申報資格，納稅人無須到國稅主管稅務機關辦理備案手續(xù)。2005年10月1日起新認定的增值稅一般納稅人，申請采用網(wǎng)上申報方式的，持下列資料到國稅主管稅務機關辦理備案手續(xù)：1、填寫增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報方式備案表（可從深圳國稅網(wǎng)站下載）；2、稅務登記證副本原件（查驗后退回）；3、委托代扣稅款協(xié)議書（查驗后退回）；備案手續(xù)要求在一個工作日內辦理完畢。納稅人辦理完網(wǎng)上申報備案手續(xù)后，應于次月的申報期開始采用網(wǎng)上申

7、報方式進行增值稅申報。納稅人辦理網(wǎng)上申報方式備案后，無特殊情況一年內不得變更。（二）跨區(qū)遷移網(wǎng)上申報納稅人發(fā)生跨區(qū)遷移的，應在原主管稅務機關辦理網(wǎng)上申報注銷后，到遷入地主管稅務機關重新辦理備案注冊手續(xù)。三、申報流程（一）防偽稅控增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務流程如下：納稅人使用申報軟件自行申報納稅人到辦稅服務廳辦理抄報稅手續(xù)辦稅服務廳前臺票表稽核、扣繳稅款納稅人自行反饋申報、扣款結果。（二）非防偽稅控增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務流程如下：納稅人使用申報軟件自行申報納稅人自行反饋申報、扣款結果。四、數(shù)據(jù)采集（一）專用發(fā)票：銷項專用發(fā)票由防偽稅控開票子系統(tǒng)導入；進項專用發(fā)票由網(wǎng)上認證系統(tǒng)導入。網(wǎng)上認

8、證納稅人如既有網(wǎng)上認證專用發(fā)票，又有前臺認證專用發(fā)票的，需手工錄入前臺認證的專用發(fā)票；非采用網(wǎng)上認證系統(tǒng)的納稅人取得的進項專用發(fā)票需全部手工錄入。（二）普通發(fā)票1、普通發(fā)票按不同稅率進行匯總，只錄入發(fā)票總份數(shù)與金額合計數(shù)、稅額合計數(shù)，不需錄入發(fā)票明細數(shù)據(jù)。2、免抵退企業(yè)開具的出口商品專用發(fā)票數(shù)據(jù)無須錄入，也不在副表一中體現(xiàn)，直接在主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填列。3、農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證數(shù)據(jù)無需錄入，直接在副表二填列。4、外貿企業(yè)用于出口退稅的進項發(fā)票填寫報表時不能填寫到副表二第13欄“本期進項稅額轉出額”，應該填寫到附表二的26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”。5、未開具發(fā)票的銷售額，

9、按不同稅率進行匯總，錄入金額合計數(shù)、稅額合計數(shù)。6、納稅檢查調整的銷售額，錄入金額、稅額。（三）其他憑證采集納稅人有抵扣“四小票”的，需在通用采集軟件中數(shù)據(jù)錄入完畢后進行數(shù)據(jù)申報導出，并將“四小票”數(shù)據(jù)導入網(wǎng)上申報軟件；也可在網(wǎng)上申報軟件中直接進行錄入。五、報表填寫（一）增值稅納稅申報表附列資料（表三）與增值稅納稅申報表附列資料（表四）根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)自動生成，不允許修改。若要修改，需修改原始發(fā)票數(shù)據(jù)。（二）納稅人先對增值稅納稅申報表附列資料（表一）和增值稅納稅申報表附列資料（表二）進行編輯后保存，然后填寫增值稅納稅申報表。納稅人可根據(jù)實際調整增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)并保存。其中免抵退企業(yè)應將未做發(fā)票

10、采集的出口商品發(fā)票金額合計數(shù)直接填入增值稅納稅申報表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”中。（三）、資產(chǎn)負債表、損益表的填寫納稅人應按網(wǎng)上申報軟件統(tǒng)一的報表格式進行填寫，填寫時可參照會計行業(yè)報表差異轉換填寫說明對本行業(yè)報表與網(wǎng)上申報軟件報表之間的差異項目進行合并轉換。（四）、其他報表的填寫納稅人按照參考填表說明填寫其他報表。六、抄稅處理（一）納稅人在網(wǎng)上申報系統(tǒng)成功報送納稅申報信息后，攜帶稅控IC卡到可就近選擇到全市任一辦稅服務廳辦理抄報稅業(yè)務，不受所在主管稅務機關屬地限制。（二）納稅人抄稅后，經(jīng)“一窗式”比對通過的，主管稅務機關將稅控IC卡退還給納稅人。（三）經(jīng)“一窗式”比對不通過的，主管

11、稅務機關應暫扣納稅人稅控IC卡，納稅人應按稅務機關的要求到指定的窗口或部門進行處理。（四）經(jīng)“一窗式”比對通過但因銀行存款余額不足而無法成功扣款的，主管稅務機關應暫扣納稅人稅控IC卡。納稅人應及時在約定的銀行帳戶存入足夠繳納稅款的金額。七、資料報送納稅人應使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)軟件打印一套符合深圳市增值稅一般納稅人納稅申報辦法要求的完整申報資料，經(jīng)法人代表簽字并加蓋企業(yè)公章確認后，在辦理抄稅時一并報送給受理申報的稅務機關。非防偽稅控納稅人于每月申報期結束前報送紙質申報資料。第二部分 會計行業(yè)報表差異轉換填寫說明一、總說明現(xiàn)對標準格式會計報表（增值稅申報附件十三、附件十四）與企業(yè)會計制度的會計報表及相

12、關行業(yè)會計制度的會計報表各項目對照，對差異項目用黃色標明，企業(yè)自行增設的會計科目參照以下說明合并到相應項目填報。二、資產(chǎn)負債表各項目編制說明1、“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)。本項目應根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。2、“短期投資”項目，反映企業(yè)購人的各種能隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。本項目應根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。3、“應收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的未到期收款也向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根

13、據(jù)“應收票據(jù)”科目的期未余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)不包括在本項目內，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應在本表下端補充資料內另行反映。4、“應收賬款”項目，反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品和提供勞務而應向購買單位收取的各種款項。本項目應根據(jù)“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。5、“壞賬準備”項目，反映企業(yè)提取尚未轉銷的壞賬準備。本項目應根據(jù)“壞賬準備”科目的期末余額填列，其中借方余額應以“”號填列。6、“預付賬款”項目，反映企業(yè)預付給供應單位的款項。本項目應根據(jù)“預付賬款”科目的期末余額填列。如“預付賬款”科目所屬有關明細科目有貸方余額的，應在本表“應付賬款”項目內填列。如“應付賬款”科目所屬

14、明細科目有借方余額的，也應包括在本項目內。7、“其他應收款”項目，反映企業(yè)對其他單位和個人的應收和暫付的款項。本項目應根據(jù)“其他應收款”科目的期末余額填列。8、“存貨”項目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的實際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品等。本項目應根據(jù)“材料采購”、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”、“材料成本差異”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“產(chǎn)成品”、“分期收款發(fā)出商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末借貸方余額相抵后的差額填列。9、“待攤費用”項目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應由以后各期分期攤銷的費用。企業(yè)的開辦費、租入固定資產(chǎn)改

15、良及大修理支出和攤銷期限在一年以上的其他待攤費用，應在本表“遞延資產(chǎn)”項目反映，不包括在本項目數(shù)字之內。本項目應根據(jù)“待攤費用”科目的期末余額填列?！邦A提費用”科目期末如有借方余額，在本項目內反映；增設“外匯價差”科目的企業(yè)，該科目如有借方余額，也在本項目內反映。10、 “待處理流動資產(chǎn)凈損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準轉銷或作其他處理的流動資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。本項目應根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動資產(chǎn)損溢”明細科目的期末余額填列。企業(yè)待處理的固定資產(chǎn)凈損失，應在本表“待處理固定資產(chǎn)凈損失”項目另行反映。11、“其他流動資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)

16、項目外的其他流動資產(chǎn)的實際成本，應根據(jù)有關科目的期末余額填列。12、“長期投資”項目，反映企業(yè)不準備在一年內變現(xiàn)的投資。長期投資中，將于一年內到期的債券，應在流動資產(chǎn)類下“一年內到期的長期債券投資”項目單獨反映。本項目應根據(jù)“長期投資”科目的期末余額扣除一年內到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。13、“固定資產(chǎn)原價”項目和“累計折舊”項目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價及累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權尚未確定之前，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產(chǎn)原價并應在本表下端補充資料內另行反映。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。14、“固定資產(chǎn)清理”項目，反映企業(yè)因

17、出售、毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額，本項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應以“”號填列。15、“在建工程”項目，反映企業(yè)期末各項未完工程的實際支出和尚未使用的工程物資的實際成本，包括交付安裝的設備價值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本、尚未使用的工程物資的實際成本等。本項目應根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。16、“無形資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。本項目應根據(jù)“無

18、形資產(chǎn)”科目的期末余額填列。17、“遞延資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)尚未攤銷的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。本項目應根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目的期末余額填列。18、“其他長期資產(chǎn)”項目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)，本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。19、“短期借款”項目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以下的借款。本項目應根據(jù)“短期借款”科目的期末余額填列。20、“應付票據(jù)”項目，反映企業(yè)為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應根據(jù)“應付票據(jù)”科目的期末余額填列。21、“應付賬款”項目，反映企業(yè)購買原材料或接

19、受勞務供應而應付給供應單位的款項。本項目應根據(jù)“應付賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。22、“預收賬款”項目，反映企業(yè)預收購買單位的貨款。本項目應根據(jù)“預收賬款”科目的期末余額填列。如“預收賬款”科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表“應收賬款”項目內填列；如“應收賬款”科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。23、“其他應付款”項目，反映企業(yè)所有應付 和暫收其他單位和個人的款項，如應付保險費、存入保證金等。本項目應根據(jù)“其他應付款”科目的期末余額填列。24、“應付工資”項目，反映企業(yè)應付未付的 職工工資，本項目應根據(jù)“應付工資”科目期末貸方余額填列?！皯豆べY

20、“科目期未如為借方余額，本項目以“”號表示。25、“應付福利費”項目，反映企業(yè)提取的福利費的期末余額。本項目應根據(jù)“應付福利費”科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應以“一”號填列。26、“未交稅金”項目，反映企業(yè)應交未交的各種稅金(多交數(shù)以“”號填列)。本項目應根據(jù)“應交稅金”科目的期末余額填列。27、“未付利潤”項目，反映企業(yè)期末應付未付給投資者及其他單位和個人的利潤(多付數(shù)以“”號填列)。本項目應根據(jù)“應付利潤”科目的期末余額填列。28、“其他未交款”項目，反映企業(yè)應交未交的除稅金、應付利潤以外的各種款項(多交數(shù)以“”號填列)。本項目應根據(jù)“其他應交款”科目的期末余額填列。29、“預提

21、費用”項目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。本項目應根據(jù)“預提費用”科目的期末貸方余額填列。如“預提費用”科目有借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映，不包括在本項目內。30、“待扣稅金”項目，反映交納增值稅的企業(yè)按照規(guī)定留待以后月份從應交的增值稅中繼續(xù)扣抵的稅金。本項目應根據(jù)“待扣稅金”科目的期末余額填列。31、“其他流動負債”項目，反映除以上流動負債以外的其他流動負債。本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。32、“長期借款”項目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以上的借款的本息。本項目應根據(jù)“長期借款”科目的期末余額填列。33、“應付債券”項目，反映企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各

22、種長期債券的本息。本項目應根據(jù)“應付債券”科目的期末余額填列。34、“長期應付款”項目，反映企業(yè)期末除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。如在采用補償貿易方式下引進國外設備，尚未歸還外商的設備價款；在融資租賃方式下，企業(yè)應付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費等。本項目應根據(jù)“長期應付款”科目的期末余額填列。35、“其他長期負債”項目，反映除以上長期負債項目以外的其他長期負債。本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于一年內到期的長期負債，應在本表“一年內到期的長期負債”項目內另行反映。上述長期負債各項目均應根據(jù)有關科目期末余額扣除將于一年內到期償還數(shù)后的余額填列。和提供勞

23、務等主要經(jīng)營業(yè)務的實際成本。本項目應根據(jù)“產(chǎn)品銷售成本”科目發(fā)生額分析填列。36、“實收資本”項目，反映企業(yè)實際收到的資本總額。本項目應根據(jù)“實收資本”科目的期末余額填列。37、“資本公積”項目和“盈余公積”項目，分別反映企業(yè)資本公積和盈余公積的期末余額。應分根據(jù)“資本公積”和“盈余公積”科目的期末余額填列。38、“未分配利潤”項目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。本項目應根據(jù)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內以“”號反映。三、利潤表各項目編制說明1、"主營業(yè)務收入"項目，反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務所取得的收入總額。本項目應根據(jù)"主營業(yè)務

24、收入"科目的發(fā)生額分析填列。2、"主營業(yè)務成本"項目，反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務發(fā)生的實際成本。本項目應根據(jù)"主營業(yè)務成本"科目的發(fā)生額分析填列。3、"主營業(yè)務稅金及附加"項目，反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務應負擔的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據(jù)"主營業(yè)務稅金及附加"科目的發(fā)生額分析填列。4、“主營業(yè)務利潤”項目，反映企業(yè)主營業(yè)務實現(xiàn)的利潤。本項目應根據(jù)“主營業(yè)務收入減去"主營業(yè)務成本"、"主營業(yè)務稅金及附加"、"營業(yè)費用&

25、quot;的發(fā)生額分析填列：5、"其他業(yè)務利潤"項目，反映企業(yè)除主營業(yè)務以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關成本、費用，以及相關稅金及附加等的支出后的凈額。本項目應根據(jù)"其他業(yè)務收入"、"其他業(yè)務支出"科目的發(fā)生額分析填列。6、"營業(yè)費用"項目，反映企業(yè)在銷售商品和商品流通企業(yè)在購入商品等過程中發(fā)生的費用。本項目應根據(jù)"營業(yè)費用"科目的發(fā)生額分析填列。7、"管理費用"項目，反映企業(yè)發(fā)生的管理費用。本項目應根據(jù)"管理費用"科目的發(fā)生額分析填列。8、"財

26、務費用"項目，反映企業(yè)發(fā)生的財務費用。本項目應根據(jù)"財務費用"科目的發(fā)生額分析填列。9、"投資收益"項目，反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。本項目應根據(jù)"投資收益"科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失，以"-"號填列。10、"補貼收入"項目，反映企業(yè)取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應根據(jù) "補貼收入"科目的發(fā)生額分析填列。11、"營業(yè)外收入"項目和"營業(yè)外支出"項目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關系的各項收

27、入和支出。這兩個項目應分別根據(jù) "營業(yè)外收入"科目和"營業(yè)外支出"科目的發(fā)生額分析填列。12、"利潤總額"項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額。如為虧損總額，以"-"號填列。13、"所得稅"項目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本項目應根據(jù)"所得稅"科目的發(fā)生額分析填列。 14、"凈利潤"項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤。如為凈虧損，以"-"號填列。四 會計行業(yè)報表項目對照表（對照表為excel表格形式，請印刷廠協(xié)助排版編印，表格見附件）第二

28、篇 深圳市國家稅務局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報軟件V3.0操作手冊操作手冊版權聲明版權所有© 2005 2008深圳西安交大龍山軟件有限公司（以下簡稱：交大龍山公司）保留所有權利。本手冊只供深圳市增值稅一般納稅人使用，未經(jīng)交大龍山公司的書面授權，不得因任何目的，以任何方式如電子的、機械的、或其它方式，包括影印和記錄，復制和傳播本手冊的任何部分。交大龍山公司非常歡迎關于該手冊和軟件的任何意見和建議，請將你的建議e-mail給documents。公司主頁：http:/www.jdlss聯(lián)系電話服熱線（30線）公司傳真：0755-8

29、3454991網(wǎng)上電子申報V3.0操作手冊軟件版本：V3.0.065適用范圍：深圳市增值稅一般納稅人發(fā)行日期：2022年1月20日深圳西安交大龍山軟件有限公司版權所有快速入門1. 管理員登錄：以系統(tǒng)管理員的身份登錄本系統(tǒng)進行系統(tǒng)管理，自動下載稅務局端證書。(操作員代碼：001；密碼：123)2. 設置參數(shù)：配置代理服務器及網(wǎng)絡訪問。3. 新建企業(yè)：連接網(wǎng)絡，輸入企業(yè)的納稅識別號來新建企業(yè)。4. 設定操作員：新增操作員，以便于進行日常業(yè)務處理。5. 操作員登錄：以一般操作員的身份登錄本系統(tǒng)進行系統(tǒng)日常操作，系統(tǒng)自動下載基本信息。(操作員代碼：002；密碼：自行設定)6. 發(fā)票管理：導入網(wǎng)上認證相

30、符的發(fā)票文件，大廳認證的發(fā)票需手工錄入。7. 從防偽稅控開票系統(tǒng)導入專用銷項發(fā)票，非專用的銷項發(fā)票錄入到“銷項其他發(fā)票管理”中。8. 新建報表：新建稅務局端核定本納稅人需要申報的報表，部分報表會通過已錄入的發(fā)票自動生成數(shù)據(jù)，其余報表由納稅人手工錄入。保存報表。9. 發(fā)送報表。10. 使用獲取反饋功能查詢申報結果。第一部分 安裝系統(tǒng)的安裝很簡單。在開始安裝之前，先確認系統(tǒng)的硬件配置是否滿足本系統(tǒng)的要求；操作系統(tǒng)、瀏覽器等軟件版本是否符合本系統(tǒng)要求；能否直接或通過代理服務器連接互聯(lián)網(wǎng)。一切就緒后，就可以通過安裝文件安裝本系統(tǒng)。一 開始之前當安裝 網(wǎng)上電子報稅系統(tǒng)之前，必須準備好軟件與硬件環(huán)境，本節(jié)

31、介紹的內容會幫助您提供必要的操作環(huán)境，請仔細閱讀。（一）軟件配置操作系統(tǒng)：Windows98第二版及以上/windows2000/windows Xp瀏覽器：Internet Explorer5.0及以上系統(tǒng)日期：必須設置成當天日期日期格式：YYYY-MM-DD關閉殺毒軟件：若當前計算機中安裝了殺毒軟件或防火墻軟件，為避免沖突，請關閉這些軟件。（二）硬件配置處理器：Pentium 或更高的微處理器（或相當?shù)钠渌⑻幚砥鳎﹥却妫鹤钚?64 MB 內存硬盤：2 GB 硬盤、850 MB 的可用空間光驅：20X及以上（三）網(wǎng)絡配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號、DDN、網(wǎng)際快車、天威有線寬帶等）通過局域網(wǎng)連接

32、互聯(lián)網(wǎng)二 安裝啟動計算機。將網(wǎng)上電子報稅系統(tǒng)安裝盤放入光驅。安裝程序自動啟動，遵循安裝程序的指導與提示進行操作。為了獲取最新的版本，安裝并登錄系統(tǒng)后，請用戶使用“工具在線升級”及時升級本軟件。第二部分管理員篇系統(tǒng)管理員，主要負責配置系統(tǒng)參數(shù)、管理企業(yè)帳套、管理操作員帳號與權限等工作。系統(tǒng)管理員的分工非常明確，除以上操作外，系統(tǒng)的日常操作，如報表填寫、網(wǎng)絡申報、獲取反饋等功能不屬于管理員的操作范圍。一 初次登錄業(yè)務說明：初次登錄的操作員即為系統(tǒng)管理員，提供修改密碼功能。操作步驟：1. 程序安裝完畢后，桌面上自動建立“網(wǎng)上電子報稅3.0”的快捷方式，雙擊該圖標，啟動本系統(tǒng)。2. 以系統(tǒng)管理員的身份

33、登錄本系統(tǒng)進行系統(tǒng)管理。(操作員代碼：001；密碼：123)。3. 為了系統(tǒng)的安全，第一次以管理員身份登錄，系統(tǒng)要求更改管理員密碼。(默認密碼為123)管理員自行設定新的密碼，并在密碼確認欄中重復錄入進行密碼確認。單擊“確認”按鈕完成密碼修改。4. 接下去根據(jù)系統(tǒng)向導，會要求操作員進行參數(shù)設置，建立企業(yè)信息，下載企業(yè)基本信息，請參照下一小節(jié)。二 參數(shù)設置業(yè)務說明：參數(shù)設置包括常規(guī)參數(shù)、與稅務局端網(wǎng)絡通信的參數(shù)及局域網(wǎng)中代理服務器的參數(shù)設置。根據(jù)本地稅務機關的要求，設置正確的更新服務器“IP地址”和“端口號”、接收服務器“IP地址”和“端口號”便能夠進行正常的網(wǎng)絡申報。操作步驟：初次登錄系統(tǒng)后，

34、系統(tǒng)自動彈出“參數(shù)設置”窗口提供管理員確認或更改系統(tǒng)參數(shù)。日常使用過程中若系統(tǒng)參數(shù)變化，選擇“系統(tǒng)參數(shù)設置”進行設置。1. 常規(guī)參數(shù)：包括系統(tǒng)運行時的參數(shù)以及日志操作參數(shù)。1) 系統(tǒng)啟動時自動檢測最新信息并更新。本項默認已選擇。表示每次啟動本系統(tǒng)時，將會通過互聯(lián)網(wǎng)從稅務局端查詢本企業(yè)相關的最新核定信息數(shù)據(jù)并自動更新。若不選擇本項，則操作員需要使用“企業(yè)管理”中的“更新”或“全部更新”功能手工更新信息。2) 報表導出時，同時存入數(shù)據(jù)庫。本項默認為未選擇。報表導出時無數(shù)據(jù)庫操作。若選擇本項，則在進行報表導出時，將該報表存入數(shù)據(jù)庫。3) 記錄操作員操作。本項默認為已選擇。表示日志中記錄操作員的操作以

35、備查。4) 記錄系統(tǒng)錯誤。本項默認為已選擇。表示日志中記錄系統(tǒng)錯誤日志及系統(tǒng)操作日志以備查詢。2. 網(wǎng)絡參數(shù)：設置企業(yè)端與稅務局端網(wǎng)絡基本通信參數(shù)。建議：默認的地址和端口號請不要修改。1) 更新服務器“IP地址”和“端口號”2) 接收服務器“IP地址”和“端口號”：指用于接收本系統(tǒng)報送的納稅申報表、反饋申報處理信息的服務器的IP地址和端口號。（地址：,端口：7001）3) 單擊“通訊測試”按鈕，可測試當前您使用的計算機是否能夠與設置的服務器進行正常的通訊。3. 代理服務器：如果企業(yè)端系統(tǒng)運行于局域網(wǎng)中的計算機上，使用本功能配置代理服務器參數(shù)。本功能需要網(wǎng)絡管理員支持并提供具體參數(shù)。1) 使用代

36、理：本項默認為未選擇，表示直接連通互聯(lián)網(wǎng)，不通過代理。如果要使用代理服務器，則選擇本項。2) 代理類型：支持http、socks4、socks4a、socks5四種代理類型。3) 地址：填寫代理服務器的內網(wǎng)地址。（請詢問本單位系統(tǒng)管理員）4) 端口：填寫代理服務器的開通代理端口。（請詢問本單位系統(tǒng)管理員）5) 用戶驗證：若代理服務器設置了用戶，則選擇本項。6) 用戶名：錄入訪問代理服務器的用戶名。7) 密碼：錄入該用戶名的訪問密碼。8) 通訊測試：單擊“通訊測試”按鈕，驗證代理服務器是否設置正確。注意：如不使用代理請不要設置。三 企業(yè)管理業(yè)務說明：系統(tǒng)以企業(yè)為單位管理申報數(shù)據(jù)，在進行網(wǎng)絡申報前

37、，需要建立新的企業(yè)，并通過互聯(lián)網(wǎng)從稅務局端下載核定信息。選擇“系統(tǒng)企業(yè)管理”單擊增加按鈕可以增加新企業(yè)。企業(yè)的注冊方式分為在線注冊和離線注冊，兩種下面分別講解。（注：一般在線注冊適用于直接通過網(wǎng)絡申報的企業(yè)，離線注冊適用于通過介質申報的企業(yè)。當企業(yè)注冊文件有變動的需要對其進行更新。）操作步驟：1. 在初次登錄后，系統(tǒng)會自動彈出企業(yè)建立向導。用戶在上圖中錄入“納稅人識別號”，注冊方式選擇“在線注冊”，點擊“下一步”按鈕。2. ASP認證?！凹{稅人識別號”錄入完畢，點擊“下一步”按鈕，界面出現(xiàn)ASP認證窗口，用戶錄入企業(yè)編碼即可。注：程序提供ASP注冊到期提示功能，到期前30天程序會有相關提示，用

38、戶應及時辦理手續(xù)。3. 設置可操作的操作員，單擊“新建操作員”按鈕可建立新的操作員，若操作員已經(jīng)建立，單擊選擇允許操作該企業(yè)的操作員。四 操作員管理業(yè)務說明：軟件中有三種身份的操作員，以不同的身份登錄系統(tǒng)您將會看到不同的菜單命令，各類操作員在系統(tǒng)中的作用見下表：操作員類別作用系統(tǒng)管理員進行參數(shù)設置、建立企業(yè)、進行操作員管理。一般操作員負責日常報稅操作。觀察員瀏覽企業(yè)報表、系統(tǒng)日志等信息。操作步驟：1. 選擇“系統(tǒng)操作員管理”菜單啟動本功能。2. 增加操作員，單擊“增加”按鈕。第一步： 設置操作員基本信息?！安僮鲉T代碼”、“操作員姓名”、“密碼”均由管理員自行設定。第二步： 設置操作員權限。根據(jù)

39、操作員工作需要分別選擇“系統(tǒng)管理員”、“一般操作員”及“觀察員”三種權限的其中一種。在企業(yè)列表中選擇該操作員可操作的企業(yè)。3. 修改操作員，在操作員管理窗口中，選擇要修改的操作員，單擊“修改”按鈕。修改項目與新增時一致。4. 刪除操作員，在操作員管理窗口中，選擇要刪除的操作員，單擊“刪除”按鈕。五 備份恢復業(yè)務說明：為了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)備份恢復功能。操作步驟：1. 數(shù)據(jù)備份1) 備份到默認目錄，推薦使用本選項。2) 備份到其他目錄，自定義備份的位置。3) 備份數(shù)據(jù)所屬時間段，選擇備份選擇的時間范圍。4) 備份文件名：系統(tǒng)默認按“備份時間+backup”為默認文件名。推薦使用此命令方

40、式。5) 備份數(shù)據(jù)庫后：選擇數(shù)據(jù)備份到磁盤中后，對數(shù)據(jù)庫中原數(shù)據(jù)的處理方式。僅當企業(yè)發(fā)票量或報表數(shù)據(jù)庫非常大時，要考慮備份后“清除原數(shù)據(jù)”，通常建議“保留原數(shù)據(jù)”。2. 數(shù)據(jù)恢復1) 默認目錄：本項表示從默認目錄中恢復數(shù)據(jù)。2) 其他目錄：若備份時選擇了其他目錄，在此處選擇本項并選擇該目錄路徑。3) 備份的文件：系統(tǒng)所有的備份將列示在文件列表中，管理員可根據(jù)備份時間選擇文件來恢復。六 日志查看業(yè)務說明：系統(tǒng)提供兩種日志“系統(tǒng)日志”與“操作日志”，通過單擊日志查看窗口底部的標簽來切換。錄入“起始時間”與“終止時間”來按時間段來限定查詢的日志內容。操作步驟：1. 系統(tǒng)日志：選擇“查看日志信息”菜單

41、項，在系統(tǒng)日志標簽頁中可以查看所有操作員登錄或退出系統(tǒng)的具體時間信息。2. 操作日志：選擇“查看日志信息”菜單項，在操作日志標簽頁中可以查看所有操作員從登錄系統(tǒng)到退出系統(tǒng)為止，在本系統(tǒng)中執(zhí)行過的所有操作信息。第三部分操作員篇一般操作員，主要負責系統(tǒng)的日常操作，如報表填寫、打印報表、網(wǎng)絡申報、獲取反饋等其它一些輔助功能。與系統(tǒng)管理有關的，如操作員管理、建立企業(yè)、參數(shù)設置等操作，請參見“管理員篇”。一 系統(tǒng)登錄業(yè)務說明：一般操作員登錄系統(tǒng)，錄入或選擇對應的操作員代碼及口令，選擇要操作的企業(yè)，登錄系統(tǒng)。操作步驟：1. 連接網(wǎng)絡。2. 雙擊桌面上的“網(wǎng)上電子申報”的快捷方式，啟動本系統(tǒng)。3. 以一般操

42、作員的身份（操作員代碼：002,密碼：自行設定的密碼）登錄本系統(tǒng)進行系統(tǒng)管理。4. 選擇企業(yè)：錄入“納稅人識別號”或“納稅人名稱”來選擇要進行操作的企業(yè)。也可以在列表中選擇企業(yè)，單擊“選擇”按鈕完成選擇。5. 在網(wǎng)絡連通的前提下，系統(tǒng)自動從稅務局端下載該納稅人的基本信息、核定信息與上期留抵信息等數(shù)據(jù)。更新完成后提示信息出現(xiàn)成功提示，如下圖：單擊“確定”進入系統(tǒng)。6. 系統(tǒng)主界面如下：二 發(fā)票管理業(yè)務說明：系統(tǒng)提供對“進項發(fā)票”、“銷項專用發(fā)票”、“銷項其它發(fā)票”、“運輸發(fā)票”、“海關完稅憑證”、“廢舊物資開具發(fā)票”、“廢舊物資抵扣發(fā)票”七類發(fā)票的管理。系統(tǒng)中與增值稅相關的報表，如增值稅納稅申報

43、表、附表1、附表2、附表3、附表4等中與發(fā)票相關的數(shù)據(jù)會通過錄入或導入的發(fā)票自動生成。本功能是生成報表中相應數(shù)據(jù)的基礎，必須在編制報表之前完成。操作步驟：選擇“發(fā)票管理”功能，進入專用/普通發(fā)票管理界面。（一）進項專用發(fā)票：防偽稅控系統(tǒng)開具的進項專用發(fā)票1. 自行網(wǎng)上認證發(fā)票的導入：首先在網(wǎng)上認證系統(tǒng)中使用“系統(tǒng)維護進項發(fā)票導出”功能導出本期間已認證發(fā)票。在本系統(tǒng)的發(fā)票管理界面，單擊“導入進項發(fā)票”按鈕，用戶在彈出的界面中選擇發(fā)票屬性（即征即退或不允許抵扣兩種）系統(tǒng)自動定位到相應的路徑，雙擊被選擇的文件后即可自動導入。2. 大廳認證發(fā)票的錄入：點擊“增加”按鈕，逐項輸入發(fā)票信息。3. 其他進項

44、發(fā)票：未納入防偽稅控系統(tǒng)的進項發(fā)票，包括手工版的專用發(fā)票、運費發(fā)票等等，不需要錄入。按稅率分別計算其總份數(shù)與總金額、總稅額填入“附表二”的相應欄目中即可。4. 即征即退導入：在導入進項發(fā)票時，用戶可選擇發(fā)票屬性，如選擇即征即退，則導入成功，該發(fā)票記錄所對應的“即征即退”列顯示為“是”。5. 不允許抵扣導入：如果企業(yè)本期認證相符，但按照稅法規(guī)定不允許抵扣，因此不進行申報抵扣的專用發(fā)票(購進固定資產(chǎn)、外貿企業(yè)購進供出口的貨物、因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方)，在發(fā)票導入成功后，該發(fā)票記錄所對應的“不允許抵扣”列顯示為“是”。6. 核對：要保證“進項發(fā)票”中的發(fā)票與當月認證發(fā)票相符(包括網(wǎng)上認證和大廳認證

45、)的專用發(fā)票完全一致，請核對總份數(shù)、總金額、總稅額。（二）銷項專用發(fā)票：錄入防偽稅控開具的銷項專用發(fā)票 銷項專用發(fā)票的導入：在發(fā)票管理窗口底部，選擇要管理的發(fā)票類型“銷項專用發(fā)票”。在導入銷項發(fā)票時，用戶可選擇發(fā)票屬性，如即征即退、是否免稅、勞務發(fā)票。使用Windows版開票系統(tǒng)的企業(yè)：在屏幕右上方選擇“Windows版本”，然后點擊“導入銷項發(fā)票”按鈕，選擇相應的發(fā)票屬性，在默認路徑下選擇相應的銷項發(fā)票文件，用鼠標雙擊該文件即可導入。使用DOS版開票系統(tǒng)的企業(yè)：在屏幕右上方選擇“DOS版本”，然后再點擊“導入銷項發(fā)票”按鈕，選擇相應的發(fā)票屬性，在默認路徑下選擇“FA_PIAO.DBF” 文件

46、，單擊“打開”按鈕即可導入。（三）銷項其它發(fā)票 除防偽稅控開具的銷項專用發(fā)票外，其它有非專用發(fā)票、普通發(fā)票、未開具發(fā)票、或是有“納稅檢查調整”銷售額的，都選擇發(fā)票管理窗口底部的“銷項其它發(fā)票”進入錄入。錄入方法是點擊“增加”按鈕，然后分項目，分稅率，錄入?yún)R總的份數(shù)、金額、稅額，最后單擊“確定”按鈕保存即可。（四）運輸發(fā)票管理發(fā)票類型分為航空運輸、鐵路運輸、管道運輸、海洋運輸、公路運輸、內河運輸。四小票信息的采集可通過通用采集軟件錄入完成后進行數(shù)據(jù)導出后，在申報軟件的相應發(fā)票窗口導入，也可以在申報軟件中直接單擊“增加”按鈕后錄入。1. 導入運輸發(fā)票：點擊屏幕右上方的“數(shù)據(jù)導入”按鈕，在默認路徑下

47、選擇相應運輸發(fā)票文件，單擊“打開”按鈕即可導入。2. 運輸發(fā)票的錄入：點擊“增加”按鈕，逐項輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。增加增加運輸發(fā)票時，航空運輸、鐵路運輸、管道運輸、海洋運輸四種類型的運輸發(fā)票在圖中的界面顯示為灰色的四項內容無需填寫。刪除刪除某一發(fā)票。支持批量刪除功能。修改選擇某一發(fā)票，可對發(fā)票具體信息進行修改。數(shù)據(jù)導入導入運輸發(fā)票。導入格式為XML文件。（五）海關完稅憑證管理1. 導入完稅證：點擊屏幕右上方的“導入完稅證”按鈕，在默認路徑下選擇相應完稅證文件，單擊“打開”按鈕即可導入。2. 完稅憑證的錄入：點擊“增加”按鈕，逐項輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。

48、（六）廢舊物資開具發(fā)票1. 導入發(fā)票：點擊屏幕右上方的“導入發(fā)票”按鈕，在默認路徑下選擇相應的廢舊物資開具發(fā)票文件，然后單擊“打開”按鈕即可導入。2. 錄入發(fā)票：點擊“增加”按鈕，逐項輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。（七）廢舊物資抵扣發(fā)票廢舊物資抵扣發(fā)票與廢舊物資開具發(fā)票一樣，可以分別采用“導入發(fā)票文件”和“逐張錄入發(fā)票”兩種方式進行管理。三 報表管理業(yè)務說明：部分與增值稅相關的報表會通過發(fā)票自動生成，所以在編制報表前，必須確保已經(jīng)完整錄入了發(fā)票數(shù)據(jù)。發(fā)票的管理參見上一節(jié)。1. 填表順序控制。首先填寫附表3和附表4，然后填寫附表1和附表2，最后填寫主表。2. 附表3與附表4這兩張報

49、表通過發(fā)票數(shù)據(jù)完全自動生成。3. 增值稅納稅申報表、附表1與附表2三張報表通過發(fā)票數(shù)據(jù)部分自動生成，操作員需要對這些報表中的數(shù)據(jù)繼續(xù)填寫，完善報表。4. 已經(jīng)新建的報表，不能夠重復新建。如果您要重新建立已經(jīng)建立的報表，可以進入“編輯報表”，找到相應報表，將該報表刪除，然后重新建立或生成報表。5. 編輯報表時單擊“文件”菜單下“重新取數(shù)”可實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)自動從發(fā)票信息更新獲取，自動計算。操作步驟：（一）查看附表3、4發(fā)票錄入完成后，附列資料(表三)(表四)均已自動生成。如果要查看附表3、4數(shù)據(jù)，通過報表瀏覽進行查看，保證數(shù)據(jù)采集的準確性。（二）填寫附表11. 單擊工具欄中的“新建報表”按鈕，在彈出

50、的窗口中，選擇附列資料表1，單擊“新建”按鈕，打開附表1。2. 系統(tǒng)默認已根據(jù)發(fā)票自動計算出相關數(shù)據(jù)并填在了該表中，如果有需要修改調整的可以直接在報表中輸入要調整的數(shù)據(jù)。其中藍色字體的欄目為允許用戶填寫的欄目，棕色字體色的欄目為系統(tǒng)自動計算或不允許更改或填寫的欄目。3. 報表填寫完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報表，關閉報表。4. 編輯報表時，可使用重新取數(shù)功能，單擊“文件”菜單下“重新取數(shù)”可實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)自動從發(fā)票信息更新獲取，自動計算。（三）填寫附表21. 單擊工具欄中的“新建報表”按鈕，選擇附列資料表2，然后單擊“新建”按鈕，打開附表2。2. 在“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣

51、稅憑證”各欄中，分稅率(扣除率)匯總填入本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況。3. 在“二、進項稅額轉出額”各欄中，填入納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅額轉出的明細情況。4. 農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證需要在本表中第6欄直接錄入。5. 報表填寫完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報表，關閉報表。（四）填寫增值稅納稅申報表1. 單擊工具欄中的“新建報表”按鈕，選擇增值稅納稅申報表，然后單擊“新建”按鈕，打開增值稅納稅申報表，逐項檢查填寫各欄的“本月數(shù)”和“本年累計”各欄。2. 報表填寫完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報表，關閉報表。（五）填寫其他報表1. 用同樣的方法使

52、用“新建報表”功能逐一新建資產(chǎn)負債表、損益表、成品油購銷存情況明細表、稅源狀況月報表等。2. 本軟件中財務報表模版，即資產(chǎn)負債表、損益表設計按照國家稅務總局統(tǒng)一報表格式。企業(yè)可根據(jù)各行業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表進行有關科目的轉換，填入本軟件中統(tǒng)一的報表格式。有關科目轉換方法可參考本書第一篇第二部分會計行業(yè)報表差異轉換填寫說明進行轉換填寫操作。（六）零申報增值稅零申報按以下步驟操作：1. 進入“發(fā)票管理”窗口，點擊“保存”按鈕后，系統(tǒng)自動生成附表三、附表四。2. 單擊工具欄中的“新建報表”按鈕，在彈出的窗口中，選擇附表一，打開后單擊“保存”按鈕保存空表。3. 單擊工具欄中的“新建報表”按鈕，在彈出的

53、窗口中，分別打開附表二、增值稅納稅申報表、資產(chǎn)負債表、損益表、成品油購銷存情況明細表，分別單擊“保存”按鈕保存空表。（七）瀏覽報表已經(jīng)輸入正確的報表在保存后，如果需要再次查看報表，應當在“報表瀏覽”窗口中查看。如果在“編輯報表”重新打開的話，將影響相關數(shù)字。此外，使用報表瀏覽功能可以查看報表申報結果。1. 單擊工具欄中的“瀏覽報表”按鈕或選擇“文件瀏覽報表”功能。2. 在瀏覽窗口左邊選擇要瀏覽的報表，窗口右邊便顯示了該報表的詳細內容供操作員查看。3. 單擊“打印”按鈕，能夠打印當前選中的報表。(打印報表前，選擇“文件打印預覽”能夠對打印參數(shù)進行設置并對打印效果預先瀏覽)。4. 在報表瀏覽中，在

54、報表瀏覽窗口左邊，選擇當前企業(yè)稅號下的年份下的會計月份。窗口右邊上方就顯示了已填寫的每張報表。5. 查看報表狀態(tài)，若顯示為“申報處理成功”，則表明該報表已申報成功，若顯示為“處理失敗”，則表明報表申報失敗，若為“報表尚未發(fā)送”則表明該報表還未發(fā)送。6. 對處理失敗的報表，用鼠標單擊該報表，就可以在彈出窗口中查看該報表詳細的反饋信息。窗口右邊下方是扣款結果的信息。（八）打印報表打印報表前確定打印機處于聯(lián)機狀態(tài)，并且正確安裝了打印機驅動程序。1. 使用“瀏覽報表”功能打開要打印的報表。2. 選擇“文件打印預覽”功能，查看打印效果并設置打印參數(shù)。3. 系統(tǒng)默認打印紙張為A4紙，請盡可能使用A4紙進行

55、打印。4. 單擊“頁面設置”可設置打印的頁眉頁腳，對頁面進行縮放。5. 查看預覽效果正常，單擊“打印”按鈕打印當前報表。6. 所有報表提供部分打印功能，即從n頁打到n頁。（九）報表導入導出本功能為報表提供了一個靈活的接口，可以在一些特殊情況下使用。如本地數(shù)據(jù)庫損壞，無法正常保存報表，操作員可先將報表導出保存在磁盤上，等數(shù)據(jù)庫正常后再將報表導入。如操作員要將報表從一臺機器傳送到另一臺機器中，可先將報表導出，再復制到另一臺機器，使用報表導入功能導入。1. 打開待導出的報表，選擇“文件報表導出”功能，選擇路徑，錄入文件名保存報表。2. 打開某報表，選擇“文件報表導入”功能，選擇該報表已存的文件，能夠

56、導入報表數(shù)據(jù)。四 發(fā)送報表業(yè)務說明：操作員確認當前網(wǎng)絡處于聯(lián)機狀態(tài)并填寫了所有報表，“發(fā)送報表”功能將報表發(fā)送到稅務局端。操作步驟：1. 單擊工具欄中的“發(fā)送報表”按鈕或選擇“文件瀏覽報表”功能。2. 選擇要發(fā)送的報表，單擊“發(fā)送”按鈕報送報表。3. 若系統(tǒng)彈出窗口提示有報表未保存，則表明存在尚未保存過的報表，您必須確定進行過發(fā)票保存，并逐一保存所有報表，才可以繼續(xù)進行發(fā)送操作。4. 在稅務局端未處理或未反饋申報成功的前提下，允許重復發(fā)送報表，以最后一次發(fā)送的報表為準。5. 發(fā)送過程中，系統(tǒng)會顯示進度條，并自動進行報表的發(fā)送，發(fā)送時間隨著發(fā)送數(shù)據(jù)量大小以及網(wǎng)絡帶寬不同而不同，發(fā)送結束，系統(tǒng)會彈出反饋窗口，窗口中顯示的就是本次申報的處理結果，請仔細查看。五 獲取扣款結果業(yè)務說明：納稅人報表申報成功后，需要及時到大廳辦理抄稅手續(xù)，由前臺操作人員進行銷項稽核，成功后，系統(tǒng)自動通過稅銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)從納稅人繳稅帳戶中完成稅款劃繳入庫。特別說明：非防偽稅控增值稅一般納稅人在申報受理成功后