審計部組織架構(gòu)及崗位設(shè)置

1、項目經(jīng)理審計部專業(yè)職級晉升階梯表r、2丄 口丄TB-rA審計員1J1-高級審計員甲計助理高級項目經(jīng)理審計部組織架構(gòu)圖審計總監(jiān)審計員審計員審計員審計員項目經(jīng)理項目經(jīng)理審計部職能1、在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)深交所關(guān)于中小板上市公 司內(nèi)部審計指引 、 中國內(nèi)審協(xié)會發(fā)布的 中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則 及顧地科 技 內(nèi)部審計制度規(guī)定，獨立開展內(nèi)部審計工作。2、負責(zé)對股份公司及屬下子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實施 的有效性以及風(fēng)險管理進行檢查、評價，對內(nèi)控缺陷應(yīng)提出審計建議。3、 負責(zé)對股份公司及屬下子公司財務(wù)狀況、 財務(wù)收支活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，對其經(jīng)營效果進行評價。4、負責(zé)對

2、股份公司及屬下子公司主要負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任進行審 計，審查其經(jīng)營業(yè)績的真實性和年度經(jīng)營目標(biāo)的完成情況，為公司對其年 度績效考核提供依據(jù)。5、每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資 金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。6、按中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則規(guī)范要求組織審計人員開展審計工作。 運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，收集充分的審計證據(jù)，做好審計工作底稿的編制、 復(fù)核和整理歸檔工作，在與被審計單位充分溝通后提交審計報告。7、組織審計人員學(xué)習(xí)內(nèi)部審計、財務(wù)、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)和專 業(yè)知識，積極參加行業(yè)協(xié)會組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員素質(zhì)。8、每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度內(nèi)部審 計

3、工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi) 部審計工作報告。審計部門崗位職責(zé)說明一、審計總監(jiān)崗位職責(zé)1、在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)主持部門全面工作。2、負責(zé)制定、完善部門的各項規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體 系，并檢查、監(jiān)督各項制度的貫徹執(zhí)行。3、負責(zé)部門工作規(guī)劃和公司年度審計工作計劃的編制，經(jīng)董事會審 議通過后，負責(zé)組織落實執(zhí)行。4、負責(zé)審定審計項目，批準(zhǔn)具體審計方案及實施計劃，審核、簽發(fā) 審計報告。5、負責(zé)部門的人力資源管理和績效考核工作。6、 組織部門人員定期開展業(yè)務(wù)和專業(yè)培訓(xùn)， 認真總結(jié)審計工作經(jīng)驗，不斷提高審計人員綜合素質(zhì)。7、負責(zé)協(xié)調(diào)、溝通與董事會、經(jīng)營管

4、理層及部門之間、與被審計單 位之間的關(guān)系，做好上傳下達工作。8、完成董事會和經(jīng)營管理層領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、審計項目經(jīng)理崗位職責(zé)1、在審計總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)具體審計項目的組織實施。2、參與年度審計工作計劃的編制和部門工作規(guī)劃的擬定工作。3、制定具體項目審計方案，合理進行審計人員分工，指導(dǎo)、檢查審計人員的工作4、做好與被審計單位的溝通協(xié)調(diào)工作，具體負責(zé)審前調(diào)查、審計通知書下發(fā)、現(xiàn)場審計意見溝通、審計報告意見反饋收集等工作。5、負責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計工作底稿的編制，復(fù)核其他審計人員工作底 稿并定期收集整理歸檔；檢查、評價審計證據(jù)的真實、充分、有效性，審 計結(jié)論的適當(dāng)性。6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被

5、審計單位有關(guān)部門和人員溝通、 確認，重大問題或無法解決的問題必須向?qū)徲嬁偙O(jiān)匯報。7、負責(zé)審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產(chǎn)、負債和內(nèi) 控管理情況，并提出適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh。8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計員崗位職責(zé)1、在審計項目期間由項目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)分工的具體項目審計 實施；其余時間由審計總監(jiān)負責(zé)管理。2、認真完成項目經(jīng)理分配的審計工作，確保工作進度和審計質(zhì)量。3、負責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計工作底稿的編制，收集充分的審計證據(jù)，確 保審計結(jié)論適當(dāng)， 審計評價客觀、 公正； 及時將審計工作底稿送項目經(jīng)理 審核、歸檔。4、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、 確認，重大問題或無法解決的問題必須及時向項目經(jīng)理匯報解決。5、審計項目結(jié)