無紙化變更指引

1、出口退（免）稅無紙化管理操作指引 （試行） 外貿(mào)企業(yè)版 一、出口退（免）稅無紙化管理適用范圍只要同時符合以下條件的外貿(mào)企業(yè)， 可向第二稅務(wù)分局申請實行無紙化退稅申報：（一）自愿申請開展出口退（免）稅無紙化管理工作，且向稅務(wù)機關(guān)承諾能夠按規(guī)定將有關(guān)申報資料留存?zhèn)浒傅?；（二）出口退（免）稅企業(yè)分類管理類別為一類、二類、三類；（三）具備金稅盤或稅控盤；（四）能夠按規(guī)定報送經(jīng)數(shù)字簽名后的出口退（免）稅全部申報資料的電子數(shù)據(jù)。無紙化退稅企業(yè)發(fā)生增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)和視同出口貨物， 在提供退（免）稅申報資料時，存在無法生成電子數(shù)據(jù)情形的，該項業(yè) 務(wù)仍按現(xiàn)行規(guī)定報送紙質(zhì)申報資料辦理退（免）稅。二、出口退（免

2、）稅無紙化操作流程（一）退稅申報無紙化登記1.所需資料出口退（免）稅企業(yè)無紙化退稅申報登記表（附件 1） 備案變更電子數(shù)據(jù)2.辦結(jié)時限3操作系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)4操作步驟企業(yè)向第二稅務(wù)分局遞交紙質(zhì)出口退（免）稅企業(yè)無紙化退稅申報登記表和備案變更電子數(shù)據(jù)，申請加注“無紙化”標(biāo)識。（1）變更“退稅管理類型”（2）為確保稅務(wù)工作人員能及時通知企業(yè)，請企業(yè)在做無紙化 登記的備案變更數(shù)據(jù)時，將辦稅人員信息也變更為最新信息。（3）若是新辦的外貿(mào)企業(yè)，在生成出口退（免）稅備案電子數(shù)據(jù)時可以錄入無紙化退稅管理類型，但除了提交原規(guī)定備案需提交資 料外，還需提交出口退（免）稅企業(yè)無紙化退稅申報登記表。12

3、址帕工血19氐正和泅審匹 妊S鶯醫(yī)屯Fiti：屮ffl«Hm： Hz訕才 |社奇UP1代SMmZZZZS22!j!2Z 7* 1SMP-imi9 HILI III.械k民的敬:LilS楚用亂畑號:辦用員島尚疋:柄SA苕帥彗輕ME,測創(chuàng)嗟開戸假鬥！打嗣.電曲sHMr沁Elglt和WW曲+共臨曲碣伽甘審!逼畑缶爐逼畑缶爐審権憚蕊I審権憚蕊I林1?知林1?知SISSM hl»E¥«¥1壘習(xí)艸.尊帆藍(lán)也軌訐期諂憚：8離雪l圉禪1爪冃）是藝硃髯崗"1 -旳貝機彩刖夠遶（自g代円1 n應(yīng)盤揮耳代田更含“曲曬運苗馨呂”射tm耗叨可裁也削就和雖代嗎）

4、Si莊勵眩相膽舍弋齊向H料臉是理柴全坯恥卜.*圈的吊聞林“時歳II聯(lián)通可步姑I：輛1心頃3 斯|闔3心潼惘魁11軸亀耐I見從-先汪建申亡IM 哋沁輕卯申制I-E3釧*.鶴軒瞄幫I：疊啟的貞理3斗口退I：妙按WEfi可多色I(xiàn):牝蝴1俚宓"傭創(chuàng)柑址證彌（二）出口退稅申報系統(tǒng)加注“無紙化”標(biāo)識1所需資料無2.辦結(jié)時限無3操作系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)4操作步驟企業(yè)在第二稅務(wù)分局進(jìn)行無紙化登記后獲取無紙化反饋文件，可 現(xiàn)場獲取或在綜合服務(wù)平臺上下載反饋文件。在【出口退（免）稅申報】一【免退稅業(yè)務(wù)申報】一【免退稅審核結(jié)果下載】，反饋類型選擇“按年”，輸入登記無紙化的年份，點擊查詢，即可下載無

5、紙化登記的反饋文件。a出口逼（弟I甩卻、m嗾什務(wù)卻 護迴萄氓百下Q出口週塑蟲印抿刼脫業(yè)1理爭，wem 期；"J+SHft 杞-卜免慮和曲已險稱大小:卜克屈狩很寅尹甫:代丈聰出曬半程硼：迂也努車窗審HI邊業(yè)月申士紐1由B田"證子佰業(yè)哥申棍B imiiwsjain -：a6Be）抿“鼻用損退稅庇宦脫中-將反饋文件讀入退稅申報系統(tǒng)后，自動加注“無紙化”標(biāo)識。企 業(yè)在退稅申報系統(tǒng)審核配置中即能夠查看到“無紙化”標(biāo)識信息。（1）將“無紙化反饋文件”讀入到外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)， 菜單進(jìn)入方式：退稅向?qū)б粚徍朔答佇畔⑻幚硪欢悇?wù)機關(guān)反饋信息讀硏' 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申很糜統(tǒng)N 0

6、版尹曲毎疋集敵胳加丁處理il鳳悅正式由眼向?qū) X貿(mào)格認(rèn)定向?qū)硕愔修形菹驅(qū)4h-少卜部埶堀采集111 'R|-免退稅閉軸數(shù)擁殺第呈期二月戰(zhàn)止還有26丟十三免遇換用抿數(shù)拒楹聖十H隔認(rèn)免遲稅闍舸埶體寸待辦五免趙稅申搖待辦、六審按反閤煙理4得辦陜扎猊芳機關(guān)反諜苗息1|猜也.退1免 '稅找審信總處理確認(rèn)貳面退技勤tg己申抿出閉軸申按埶擔(dān)衛(wèi)己宙撮進(jìn)憑朋細(xì)申抿fb攀衛(wèi)聲關(guān)商品瑪調(diào)整對應(yīng)表空誦岀口企業(yè)悟況說朋衾百迴1出口墳?zāi)潦者|申抿査伺E(2) 系統(tǒng)配置一企業(yè)擴展信息，可查看企業(yè)的擴展類型為無紙化企業(yè)空業(yè)擴童噩數(shù)搖優(yōu)化歷史數(shù)據(jù)處理盎案數(shù)設(shè)董弓拷總 票統(tǒng)口令設(shè)養(yǎng)與修取 用戶撮作權(quán)限設(shè)定眩配

7、苣與嵯左(三) 企業(yè)無紙化申報1所需資料帶有數(shù)字證書簽名的正式電子申報數(shù)據(jù)2. 辦結(jié)時限出口次月至次年四月份的增值稅納稅申報期之前3操作系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)4操作步驟(1)修改申報系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置在“系統(tǒng)維護”一“系統(tǒng)配置”一“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改” 一“功 能配置2”一“數(shù)字簽名”模塊，勾選“啟用數(shù)字簽名”并錄入設(shè)備 密碼。(注意：設(shè)備密碼必須是2015年5月1日起發(fā)行的金稅盤或稅 控盤KEY的密碼，非開票軟件密碼。)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置2)常規(guī)設(shè)置I功能配畫I i功能配畫ii血務(wù)方式I五程配置I地區(qū)功能退魂)稅申振截止曰(待辦事項功能,默認(rèn)：毎月15曰)退険)稅申抿截止期限：尋月15 日 術(shù)效范

8、E： 1-26)確認(rèn)關(guān)聯(lián)號規(guī)則®申抿年月號水號C4) O申抿年月后四位(4”批次辺礙水號申報商品碼填寫方式回自動帶出申報商品瑪數(shù)寶簽名啟用數(shù)宇筈窯設(shè)蕾密碼：云備份旨畫回每月自動進(jìn)行一次云奮份0申報時自動執(zhí)行云備偽云備飴密碼：| 0備改陣碼重詈密碼 設(shè)置后需要退出系統(tǒng)，重新登陸方可開始日常申報數(shù)據(jù)錄入。 申報退稅用的電腦必須已經(jīng)安裝金稅盤或稅控盤的驅(qū)動。(2)生成帶有數(shù)字證書簽名的正式電子申報數(shù)據(jù)無紙化企業(yè)應(yīng)先插入金稅盤或稅控盤， 登錄出口退稅申報系統(tǒng)并正常完成錄入申報數(shù)據(jù)、確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)等步驟，在最后一步“生成退 （免）稅申報數(shù)據(jù)”時，應(yīng)確定已插入有效的稅控盤或金稅盤，查看 系統(tǒng)是否提

9、醒“正在進(jìn)行簽名設(shè)備檢查”。（3）通過國家稅務(wù)總局深圳市出口退稅綜合服務(wù)平臺申報退稅 數(shù)據(jù)企業(yè)首先在國家稅務(wù)總局深圳市出口退稅綜合服務(wù)平臺（以下簡稱綜合服務(wù)平臺）的“數(shù)據(jù)自檢”模塊對企業(yè)在出口退稅申報系統(tǒng)生 成的出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)進(jìn)行自檢，點擊“自檢情況”里的數(shù)字 按鈕直接查看自檢的審核疑點信息。點擊“反饋下載”按鈕下載數(shù)據(jù) 自檢反饋ZIP文件，將反饋的ZIP文件讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中查 看疑點詳情。uiweet£曲| ra *1砂訊畑事魄STFSL 電型.遜碌JR用艱伽酮業(yè)卄m 業(yè)握千耳Un昨岬-工十nw回由龍丁匚二徵：由理町MlSitTCi11KW-OMBItlllOt&#

10、163;t115®391.白鋰出具之孟SD03Klfi-OUT Ji.TF.4j14C12M!u.H：UM07JiI33il4口11dlZML.記IE IHHns+ws;1*OJJHk.毎IS葉師叱&卻tES17皿叫那罔 D4 Q? (KKl!&5HvHf-Kgnt2SDUWSl.口 IMKnE0UM53P0UJ45L.白社址換宜己KX筋兀也池. 繼羽.如ti土 jEFUfl* s_HULtffl *_ 血 hff a_ #US.rfr. b_n.週用"申. 週廚丄傳.m.可根據(jù)外貿(mào)企業(yè)對反饋疑點的處理方法的建議（附件2）修正申報數(shù)據(jù)后再申報。若反饋的疑點中

11、有“發(fā)票開具名稱與出口報關(guān)商品名稱（ XX» 不一致”的疑點且通過企業(yè)情況說明可排除疑點，企業(yè)需要在申報系 統(tǒng)填寫出口企業(yè)情況說明表。目前申報系統(tǒng)里說明類型只能選擇“ hhcb （換匯成本），所以企業(yè)需在每條品名不符的情況說明前面加上#品名不符說明# （如下圖所示）以作區(qū)分。因為每條情況說明有字?jǐn)?shù)規(guī)定，企業(yè)若在一條內(nèi)無法解釋完整，可以再增加多條情況說明進(jìn)一步解釋代辦退稅業(yè)務(wù)目前無法在申報系統(tǒng)填寫 出口企業(yè)情況說明表， 需自行說明情況，并將附件隨同電子申報數(shù)據(jù)一起在出口退稅綜合服 務(wù)平臺上申報。5.注意事項 建議一張報關(guān)單對應(yīng)一個關(guān)聯(lián)號（否則容易出現(xiàn)過多的品名不 符疑點）。 外貿(mào)企業(yè)自

12、檢后疑點反饋出現(xiàn)“沒有從電子底賬系統(tǒng)取得發(fā)票（XXX的貨物明細(xì)信息”疑點時，若該增值稅專用發(fā)票為2017年1月1日之后開具的，建議暫不申報，等有底賬信息后再申報（一般最晚7個工作日后會有信息），或者正常申報并附送紙質(zhì)發(fā)票，待稅務(wù) 機關(guān)處理。若該增值稅專用發(fā)票為 2017年1月1日之前開具的， 直接正 常申報并附送紙質(zhì)發(fā)票。 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)注意出口報關(guān)單品名與增值稅專用發(fā)票品名保持 一致，以免出現(xiàn)過多品名不符疑點增加企業(yè)說明情況的工作量。 為確保稅務(wù)工作人員能及時通知企業(yè)， 請企業(yè)人員信息發(fā)生變 動時，及時到第二稅務(wù)分局進(jìn)行備案變更。 企業(yè)在提交正式申報后兩個工作日內(nèi)， 要注意數(shù)據(jù)有沒有被退 回。若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)被退回， 應(yīng)依據(jù)反饋的疑點更改數(shù)據(jù)后， 再正式申報。三、出口退（免）稅無紙化資料管理要求企業(yè)在日常管理中， 要求按規(guī)定將有關(guān)申報資料留存?zhèn)浒福?存在 未按照規(guī)定裝訂、保管等情況的，稅務(wù)機關(guān)按照中華人民共和國稅 收征收管理法 第六十條規(guī)定予以處理。 有以下情形的取消其無紙化 管理資格：1.