保理合同審查要點

1、保理合同審查要點一、主體審查保理商受理保理融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核債權(quán)人、債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況， 分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷債務(wù)人的付款意愿、付款能力以及債權(quán)人的回購能力，審查基礎(chǔ)合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或基礎(chǔ)合同雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審查交易背景真實性和定價的合理性。二、應(yīng)收賬款1. 應(yīng)收賬款債權(quán)真實、合法、有效作為保理合同中的轉(zhuǎn)讓對象，應(yīng)收賬款的合法存在是保理法律關(guān)系成立的前提之一，必須根據(jù)交易歷史記錄、發(fā)票、收貨單、運單等進(jìn)行嚴(yán)格審查。2. 應(yīng)收賬款債權(quán)可轉(zhuǎn)

2、讓應(yīng)收賬款不具備合同法第七十九條規(guī)定的不得轉(zhuǎn)讓的情形，其中該條第二項 “按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓”是審查形成應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的重點。為免爭議，在債務(wù)轉(zhuǎn)讓通知尤其是在債務(wù)人書面確認(rèn)通知內(nèi)容時一定要注明基礎(chǔ)合同形成的債務(wù)可轉(zhuǎn)讓。三、債務(wù)人對應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)的內(nèi)容及效力合同法第八十條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。 ” 所以保理商審查債權(quán)轉(zhuǎn)讓的一個重點是債權(quán)人是否已經(jīng)書面通知債務(wù)人以及債務(wù)人是否書面確認(rèn)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容。但債務(wù)人是否收到通知，不影響保理合同的效力。為免爭議，可以要求債務(wù)人在確認(rèn)書中明確放棄因基礎(chǔ)合

3、同享有的對保理商 的抗辯權(quán)、抵銷權(quán)，而對原債權(quán)人保留，無論該抗辯權(quán)或者抵銷權(quán)何時或者基于 何種原因產(chǎn)生。四、基礎(chǔ)合同變更有約定的從約定，沒有約定的：1 .保理商可以對保理合同內(nèi)容做出相應(yīng)變更；2 .未經(jīng)保理商同意，債權(quán)人變更基礎(chǔ)合同的行為導(dǎo)致應(yīng)收賬款的有效性、履行期 限、付款方式等發(fā)生重大變化，致使保理商不能實現(xiàn)合同目的， 保理商可以向債 權(quán)人主張解除保理合同并要求賠償損失，或者要求債權(quán)人依照保理合同約定承擔(dān) 違約責(zé)任。債務(wù)人若未承諾不變更基礎(chǔ)合同，則不承擔(dān)因基礎(chǔ)合同變更給保理商 造成投失的賠償責(zé)仟，除非債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通變更基礎(chǔ)合同，損害保理商 利益口更多法規(guī)匯編、案例資料令法律類貨資料

4、可加徽信煞niflg999咨詢下載。 造成損失的賠償責(zé)任，除非債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通變更基礎(chǔ)合同，損害保理商 利益。因此，首先保理合同應(yīng)該明確未經(jīng)保理商同意債權(quán)人不得變更基礎(chǔ)合同，否則需賠償全部損失并承擔(dān)解除合同、返還全部融資本息等責(zé)任。其次，債務(wù)人必須同 時確認(rèn)不變更基礎(chǔ)合同，并保證若未經(jīng)同意變更則需對前述債權(quán)人責(zé)任承擔(dān)連帶 責(zé)任。五、管轄由于保理業(yè)務(wù)糾紛涉及保理合同糾紛和基礎(chǔ)合同糾紛。一方面，保理商向債權(quán)人、債務(wù)人（及擔(dān)保人）或者僅向債務(wù)人（及擔(dān)保人）主 張權(quán)利時屬于基礎(chǔ)合同糾紛，應(yīng)當(dāng)依據(jù)民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合基礎(chǔ)合同中 有關(guān)管轄的約定確定管轄。另一方面，保理商和債權(quán)人僅因保理合同的簽

5、訂、 履行等發(fā)生糾紛，按照保理合 同的約定確定管轄。保理合同中無管轄約定或者約定不明確的， 應(yīng)當(dāng)由被告住所 地或者保理合同履行地法院管轄，保理融資款的發(fā)放地為保理合同的履行地。但 保理商、債權(quán)人與債務(wù)人另有管轄約定的，按照其約定確定管轄。由于基礎(chǔ)合同在保理合同之前形成， 為了避免疏漏，一方面要在保理合同中約定 管轄，另一方面通知債務(wù)人并要求債務(wù)人確認(rèn)基礎(chǔ)合同管轄與保理合同一致。管轄地一般選擇于保理商有利的地方。六、應(yīng)收賬款到期日與融資到期日是否必須吻合開展保理融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限。應(yīng)收賬款到期日與融資到期日并不必然吻合。 保理商可將應(yīng)收賬款到期日與融資到 期日間的時間期限設(shè)置為寬限期。 寬限期應(yīng)當(dāng)根據(jù)買賣雙方歷史交易記錄、 行業(yè) 慣例等因素合理確定。其他在審查保理合同時還需要及時核實基礎(chǔ)材料，比如發(fā)票、收貨單、運單等。商業(yè)保理與供應(yīng)鏈金融作為未來十年的重要風(fēng)口，市場規(guī)模與市場需求都擁有