公司備用金管理制度(修訂)_第1頁
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文檔簡介

1、xxxxxxx 有限公司備用金管理制度為了加強公司對各部門、分公司備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門、分公司二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、經(jīng)常性的零星開支備用金;4、項目人員備用金;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門、分公司員工積極靈活地開展業(yè)務,提高工 作效率,但必須做到??顚S?,不得挪用、轉借他人或用于其他用途。四、備用金借款和報銷手續(xù)無誤備用金1、員工需臨時借用備用金時,先填寫 借款單”,并按流程經(jīng)部門領導、財務負 責人審批簽字。財務人員審核簽字后的

2、 借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,審核 后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在二日內(nèi)填寫 報銷單,并經(jīng)部門主管領導審批后, 將報銷單”交財務部審核,財務人員根據(jù)審批后的“報銷單,辦理報銷手續(xù)。3、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立 臺賬,按月及時清理。4、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱備用金”臺賬,查明報銷人員原借 款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定,撥出一 筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管

3、定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并 設備用金登記簿,記錄各 種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷,前賬未清, 不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不 能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因, 經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。7、 分公司財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點,編制現(xiàn)金盤點表分公 司于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。五、備用金額度1、 采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料 采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核

4、批準后,到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。2、 備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合,定額借款必須由部門部門負 責人簽字,財務副總裁批準。3、 因緊急狀況,無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款,借款人 應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人,說明借款原因、金額,事后及時補交借款單;2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字,財務負責人批準后,出納人員方可辦 理付款手續(xù)度,不放當殊原因4、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額 得無故多借備用金。5、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。七、借用備用金的人員應在當月內(nèi)沖賬,不得無故拖延,如借款清不完,不發(fā) 月工資。八、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特 必須

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