企業(yè)效績評價體系——案例

1、(7)xxxx公司效績評價工作方案一、評價對象XXXX公司二、評價目的 探索運用企業(yè)效績評價方法，加強國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的 考核管理，服務(wù)于國有企業(yè)改革，推動企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立政府部門與 國有企業(yè)之間的新型關(guān)系。三、評價年度2000年1月1日一2002年12月31 0四、評價依據(jù)法規(guī)政策依據(jù)（1）關(guān)于對中國對外貿(mào)易運輸（集團）公司等3戶中央直管企業(yè)（集團）開展效績評價工作的方案（2001年）；國有資本金效績評價評議指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)；社會中介機構(gòu)參與企業(yè)效績評價工作規(guī)范（討論稿）；（9）2001年中央直管企業(yè)（集團）效績評價工作程序（討論稿）；（10）關(guān)于企業(yè)效績評價工作有關(guān)問題的處理意見論稿）；

2、2、被評價公司按照本次效績評價的要求提供的資料;3、評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實、尋訪等方式獲取的資料。五、評價工作程序與時間進(jìn)度（-） 評價工作前期準(zhǔn)備時間：大約10個工作日2、工作內(nèi)容：委派工作人員，制定具體工作計劃，擬訂 企業(yè)應(yīng)提供資料清單。(2)國有資本金效績評價規(guī)則；(3)國有資本金效績評價操作細(xì)則；(4)國有資本金效績評價指標(biāo)解釋；(5)國有資本金效績評價計分方法；(6)國有資本金效績評價標(biāo)準(zhǔn)值；資料與數(shù)據(jù)的現(xiàn)場采集仁 時間：根據(jù)企業(yè)規(guī)模和評價工作量確定。2、工作內(nèi)容：將資料清單下達(dá)評價企業(yè)，其他內(nèi)容見第六條。綜合評價與報告初稿（送審稿）1、時間：約10個工作日。2、工作內(nèi)容：見

3、第七條。（四） 交換意見、定稿與總結(jié)1、時間：約10個工作日。2v工作內(nèi)容：將綜合評價結(jié)果、評價報告和評價分析報 告呈效績評價委托方，并征求專家組與企業(yè)意見，修改定稿并進(jìn)行總結(jié)。六、現(xiàn)場資料采集階段工作內(nèi)容(-)現(xiàn)場工作抽查范圍與委托方商定抽查范圍。(二)基本評價工作現(xiàn)場工作內(nèi)容仁關(guān)于財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整和真實性若評價單位已經(jīng)過年度審計，并且審計意見為清潔無保 留意見，本次基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實工作將主要采取抽查的方式進(jìn) 行。重點抽查可能影響企業(yè)經(jīng)營效績的以下幾個方(1)有否提前或滯后確認(rèn)收入的情況：包括但不限于收入掛帳、未達(dá)帳項、截止日變動、帳外收入等;(2)有否多進(jìn)或少進(jìn)成本的情況：包括但不限于折舊、

4、攤銷和計提情況，存貨成本核算等。2、收集會計報表外的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于:(1)了解企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中，各職能部門的分工及落實情2)了解企業(yè)是否存在經(jīng)營虧損掛賬問題，核實待處理況;財產(chǎn)損失、待攤費用、預(yù)提費用、往來賬戶等;(3)了解企業(yè)不良資產(chǎn)：三年以上應(yīng)收賬款、積壓商品 物資、不良投資等;(4)收集基本財務(wù)數(shù)據(jù)：利息支出；利率變動對利息支出和經(jīng)濟效益評價指標(biāo)的影響。3、計算口徑問題:(1)會計報表合并范圍：了解子公司應(yīng)納入而未納入合 并會計報表的原因;經(jīng)營年度內(nèi)是否發(fā)生清產(chǎn)核資損失核銷(沖減國有 權(quán)益)的情況;影響所有者權(quán)益的其他因素：稅收返還、財政撥款 形成實收資本的部分。4、關(guān)于需要對評價

5、結(jié)果進(jìn)行特別調(diào)整的事項(1)企業(yè)是否存在長期得不到消化處理的歷史遺留問 題，如由于歷史原因形成的政策性虧損掛帳;(2)企業(yè)承擔(dān)的各種社會負(fù)擔(dān)(如基礎(chǔ)教育、企業(yè)職工住房改革應(yīng)核轉(zhuǎn)的住房周轉(zhuǎn)金等)；(3)企業(yè)有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。5、核查其他需要特別關(guān)注的問題(1)各項優(yōu)惠政策(如稅收返還、貼息貸款)具體執(zhí)行 情況;(2)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易處理;(3)其他需關(guān)注的重要事項=包括但不限于貸款抵押、對外擔(dān)(2)(3)企業(yè)在評價年度是否發(fā)生資產(chǎn)無償劃入或劃出事 項;(4)保等。(三)評議指標(biāo)現(xiàn)場工作內(nèi)容1v企業(yè)情況調(diào)查(1)了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的知識結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗及水平、工作效率、協(xié)作精神等;

6、(2)了解企業(yè)產(chǎn)銷情況、產(chǎn)品質(zhì)量、相關(guān)的質(zhì)量監(jiān)控措 施;(3)考查企業(yè)的銷售服務(wù)質(zhì)量及售后服務(wù)情況;了解企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行 情況;了解集團公司與各級子公司及子公司之間的業(yè)務(wù)關(guān) 聯(lián);了解企業(yè)在職員工的素質(zhì)=學(xué)歷、崗位技能水平、精神面 貌等;(7)考查企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境(包括環(huán)保措施)、技術(shù)裝備及 設(shè)備利用情況、技術(shù)開發(fā)的實力(包括資金和人才)V自動 化管理等服務(wù) 硬環(huán)境;(8)了解企業(yè)在所在行業(yè)的影響力：行業(yè)排名、輻射帶 動作用、管理經(jīng)驗、安排就業(yè)能力等；(9)了解企業(yè)的中、長期發(fā)展計劃及相關(guān)的經(jīng)營措施。2v進(jìn)行問卷調(diào)查(1)調(diào)查對象評價單位的員工=集團公司調(diào)查中層領(lǐng)導(dǎo)干部及普通

7、職 工，以普查領(lǐng)導(dǎo)層及普通職工，以領(lǐng)導(dǎo)層為主。(2)調(diào)查方式為保證調(diào)查結(jié)果的真實有效，整個調(diào)查過程由評價工作人員獨立(5)(6)通職工為主，占被調(diào)查對象的70%以上；子公司調(diào)組織、監(jiān)督和控制，防止被評價企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子實施 影響。具體操作方 法為=根據(jù)調(diào)查單位的員工數(shù)量，采取隨 機抽樣方法確定答卷人，將 全體答卷人集中，在評價工作人員的監(jiān)督下，“背對背不記名方式 填寫問卷。(3)收集問卷不經(jīng)過被評價單位的管理層，由評價工作人員獨立收集。七、綜合評價出具報告階段工作內(nèi)容1v整理資料，編制審核情況報告 整理現(xiàn)場收集的財務(wù)資料，編制審核情況報告，對基礎(chǔ) 資料調(diào)整提出處理意見，交由委托方確定。2v進(jìn)行評價

8、(1)根據(jù)核實后的數(shù)據(jù)進(jìn)行基本評價計分，經(jīng)初步征求 企業(yè)意見后，將基本評價結(jié)果、調(diào)查情況(包括調(diào)查問卷的 統(tǒng)計結(jié)果)及相關(guān)資料提交委托方。(2)組織專家進(jìn)行評議計分，從而產(chǎn)生綜合評價分?jǐn)?shù)。(3)將綜合評價結(jié)果，連同其他調(diào)查情況呈委托方，上會審定。3、根據(jù)審定評價結(jié)果，出具評價報告和評價結(jié)果分析報 告送審北京有限責(zé)任公司-00三年四月十七日附:樂凱集團效績評價需補充資料清單一、財政部要求企業(yè)提供的資料不完備部分總公司組織結(jié)構(gòu)中，子公司、分公司及直屬單位成立 時間及簡介;2、企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r=包括但不限于主要競爭對手、各占中國市場的份額、企業(yè)采用技術(shù)的先進(jìn)性及如何應(yīng)對競3、管理情況：1996年

9、現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)班子上任之前，企業(yè)經(jīng)營 及管理現(xiàn)狀;4、上繳稅金、上繳利潤：分別列出集團公司（合并，注明合并范圍）及集團公司本公司（注明包括哪些分公司和直 屬單位）、樂凱 股份有限公司和中國樂凱膠片集團第二膠片 廠1998年、1999年 和2000年上繳稅金、上繳利潤情況;5、企業(yè)歷年經(jīng)營情況統(tǒng)計數(shù)據(jù)及其文字說明。二、需補充資料（）相關(guān)文件、證書1、“樂凱”商標(biāo)證書、“樂凱被確認(rèn)為中國馳名商標(biāo)的相關(guān)證明、通過IS09001質(zhì)量體系和IS014001環(huán)境管理體系 認(rèn)證 證書;2、中國樂凱膠片集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員較為詳細(xì)的簡 歷；3、進(jìn)出口優(yōu)惠政策文件：財稅字1997184號;財政部財工字1998203號

10、;5、貼息政策文件：國經(jīng)貿(mào)投資2000 1046號;6、撥入基建資本金文件：財政部財基字1999974號、財 政部財基字2000106號。（二）企業(yè)簡介材料仁 人員組成：分別說明集團公司及所屬一級子公司職工 人數(shù)、學(xué)歷水平、職能分工等;2、企業(yè)的技術(shù)培訓(xùn)：企業(yè)組織職工技能培訓(xùn)情況;3、技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)儲備：主要設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)狀況、設(shè)備利用情況、年研究開發(fā)費投入情況;4、資金融通=融能資金的渠道、資本運作方式等;企業(yè)短期、中期、長期發(fā)展計劃和目標(biāo)；（二）財務(wù)資料及市場反映會計報表：1997年、1998年、1999年合并資產(chǎn)負(fù)債表、流量表，納入2000年合并會計報表中的各子公司2000年會計報 表及決

11、算報表;4、所得稅優(yōu)惠政策文件：財政部財工字1997355號、5、企業(yè)環(huán)保措施及職工安全生產(chǎn)措施;6、1999年變更會計師事務(wù)所的緣由；7、合并利潤及利潤分配表、合并現(xiàn)金流量表、2000年合并現(xiàn)金2、市場拓展：主要營銷網(wǎng)絡(luò)、銷售措施，主要售后服務(wù) 措施、最近三年獲得的服務(wù)榮譽證書，2000年實現(xiàn)銷售預(yù)測 的情況、2001年、2002年和2003年銷售計劃；3、1998年、1999年和2000年總公司考評指標(biāo);4、2000年企業(yè)效績自評指標(biāo)(32項)及各指標(biāo)數(shù)據(jù)來源。(三)填報以下項目金額及構(gòu)成 除已經(jīng)指明年份，其余以1998年、1999年、2000年集團公司合并會計報表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。要 求：分別填寫各年項目總金額及其構(gòu)成明細(xì)，計算口徑必須統(tǒng)一。1、資產(chǎn)項目其他應(yīng)收款及賬齡分析:三年以上積壓存貨:(6)待報廢的固定資產(chǎn):(7)毀損固定資產(chǎn):2、負(fù)債項目(1)利息支出:(2)應(yīng)付賬款:(3)短期借款:(4)應(yīng)付股利:(5)其他應(yīng)付款:(6)長期借款：(7)一年內(nèi)到期的長期借款：(8)長期應(yīng)付款:3、所有者權(quán)益項目(1)應(yīng)收賬款及賬齡分析:(3)存貨:(5)不良投資:(1)實收資本:(2)國家資本金對所有者權(quán)益的影