6貨幣資金管理規(guī)定2頁

1、YiiM億這大連億達投資有限公司貨幣資金管理規(guī)定6:貨幣資金管理規(guī)定2頁貨幣資金管理規(guī)定第一章總則第一條為加強貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，根據(jù)中 華人民共和國會計法、內部會計控制規(guī)范一貨幣資金等法 律法規(guī)、金融管理規(guī)定及投資公司財務管理制度，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱的貨幣資金是指投資公司及其所屬公司 所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券及其他貨幣資金。第三條本規(guī)定適用于大連億達投資有限公司（以下簡稱“投 資公司”）及其所屬公司（以下簡稱“各公司”第二章管理程序與職責第四條各公司負責人對本企業(yè)的貨幣資金安全負責。第五條各公司由出納員、會計等兩人以上共同辦理貨幣資 金收支業(yè)務。第六條各公司須設

2、出納員，負責現(xiàn)金、銀行支票及其他有 價證券的收支、保管。財務專用章和法定代表人印章由出納員 和財務負責人分別保管，在對書立的所有結算票據(jù)進行復核后， 方可加蓋財務專用章和法定代表人印章。第七條現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐支。庫存現(xiàn)金不 得超過庫存限額，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。不得 以白條抵庫，非出納人員不得經管現(xiàn)金。第八條各公司應配備必要的安保措施，確?，F(xiàn)金及有價證 券、印鑒的安全。出納員存取20,000元以上現(xiàn)金時，須派安保 人員同行并派車輛確保安全。第九條除發(fā)放給職工的工資、獎金、津貼、差旅費、福利 費及結算起點以下的零星開支、往來款項等，其他不屬于現(xiàn)金第1頁共4頁YiiM億這

3、大連億達投資有限公司貨幣資金管理規(guī)定開支范圍的業(yè)務一律通過銀行辦理轉賬結算。第十條借用現(xiàn)金、領用支票，須按投資公司資金審批辦 法辦理請款，請款時在“費用審批表”上填全款項使用部門、 支款用途、對方單位、預計金額、全年預算金額等內容，財務 人員按資金審批辦法規(guī)定要求審核合格后方能付款。第一條 大額款項支付及領用現(xiàn)金超過 5,000元的，應 在用款前一天12點前通知財務部門。第十二條現(xiàn)金支票僅限于在辦理工資、差旅費、備用金 等會計事項中使用。出納員在簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉賬支票時，應 填明收款單位、用途、日期、金額。對事先不能確定金額和單 位的，應簽發(fā)限額轉賬支票并在支票上填明用途、日期和限定 金額。第

4、十三條簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉賬支票時，須由經辦人在支票根和轉賬支票登記簿上分別簽字；支付貨款（材料款）、工程 款等大額款項時，須由本單位經辦人和收款單位的經辦人共同 在支票根和轉賬支票登記簿上分別簽字。支票簽發(fā)登記簿作為 重要會計檔案歸檔保存。第十四條 支票簽發(fā)后需要改變資金用途的，應按規(guī)定的 審批程序重新辦理。經辦人擅自改變資金用途并造成經濟損失 的，由個人負擔全部經濟損失，并視情節(jié)輕重給予相應處罰。第十五條 出納員要及時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬， 做到日清月結?，F(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬余額天天核對，做到賬 款相符；銀行賬于次月5日前與銀行對賬單核對，做好銀行存 款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時與銀行聯(lián)系

5、，查明原因，盡快解 決。第十六條 審計人員、財務負責人或由財務負責人指定的 會計人員，應定期檢查出納員保管的現(xiàn)金、各類有價證券、結 算票據(jù)，核對總賬、明細賬與實際庫存是否相符，并及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條轉賬支票簽發(fā)后一周內，經辦人須辦理所支款出差人員應在返回后一周內報銷入賬。出納員、項的報銷手續(xù)；會計應對支票的用途及原始發(fā)票進行審核，對用途不符、超出 用款計劃、原始憑證不符合要求的，有權拒收并令其改正。如 不改正應及時上報相關領導并建議給予經辦人相應處罰。第十八條銀行賬戶只供各公司在業(yè)務經營范圍內使用,任何人不得將銀行賬戶出借、出租或轉讓給其他單位或個人。第十九條 各公司在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證 支付，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票。各種收付款憑證必須如 實填寫來源與用途，不得巧立名目、弄虛作假、套取現(xiàn)金，嚴 禁利用賬戶搞非法活動。第二十條 支票若有遺失，經辦人應馬上通知財務人員, 經辦人和財務人員盡快采取補救措施。支票遺失未造成經濟損 失的，給予當事人處罰1,000元；造成經濟損失的，由當事人 負擔全部損失。第二一條 根據(jù)“前賬不清，后賬不付”的原則，對超 期不報賬者除及時催辦外，不再辦理現(xiàn)金借款和支票領用手續(xù)。第二十二條 出納員、財會人員未經批準擅自支款、