建設工程經(jīng)濟計算公式

1、精心整理精心整理一級建造師建設工程經(jīng)濟計算公式匯總1、單利計算式中 It代表第 t 計息周期的利息額；P代表本金；i單一一計息周期單利利率。2、復利計算式中 i 計息周期復利利率；Ft-i表示第（t 1）期末復利本利和。而第 t 期末復利本利和的表達式如下：3、一次支付的終值和現(xiàn)值計算1終值計算（已知 P 求 F 即本利和）2現(xiàn)值計算（已知 F 求 P）4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計算等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的，且數(shù)額相等，即：1終值計算（即已知 A 求 F）2現(xiàn)值計算（即已知 A 求 P）3資金回收計算（已知 P 求 A）4償債基金計算（已知 F 求 A）5、名義利

2、率 r是指計息周期利率：乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)m 所得的年利率。即：r =i m6、有效利率的計算包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情況。（1） 計息周期有效利率，即計息周期利率i，由式（1Z101021）可知：rI =（1Z101022-1 ）m（2）年有效利率，即年實際利率。年初資金 P,名義利率為 r，一年內(nèi)計息 m 次，則計息周期利率為i=：r。根據(jù)一次支付終值公式可得該年m的本利和 F,即:根據(jù)利息的定義可得該年的利息I 為：再根據(jù)利率的定義可得該年的實際利率，即有效利率ieFF為：7、財務凈現(xiàn)值nFNPV CI -CO |I1 ic4（ 1Z101035）t t式中 FNP財務凈

3、現(xiàn)值；（CI-CO）t第 t 年的凈現(xiàn)金流量（應注意“+”、“ - ”號）；ic基準收益率；精心整理精心整理n方案計算期。8、 財務內(nèi)部收益率（FIRR-Finan ciall nternalRateoFRetur n）精心整理精心整理其實質(zhì)就是使投資方案在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其數(shù)學表達式為：ntFNPV FIRR；= . JCI _C0 1 - FIRR -( 1Z101036-2)式中 FIRR財務內(nèi)部收益率。9、財務凈現(xiàn)值率(FNPV Finan cialNetPrese ntValueRate)其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務凈現(xiàn)值， 是一個考察項目

4、單位投資盈利能力的指標，考察投資的利用效率，作為財務凈現(xiàn)值的輔助評價指標。計算式如下：kIpItP/F，dt( 1Z101037-2)t衛(wèi)式中 Ip投資現(xiàn)值；It第 t 年投資額； k 投資年數(shù)；(P/F, ic, t)現(xiàn)值系數(shù)(詳見式1Z101083-4 )。10、投資收益率指標的計算是投資方案達到設計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額(不是年銷售收入)與方案投資總額(包括建設投資、建設期貸款利息、流動資金等)的比率：AR100%( 1Z101032-1I式中 R 投資收益率；A年凈收益額或年平均凈收益額；I 總投資11、靜態(tài)投資回收期自建設開始年算起，投資回收期P (以年表示)的計算

5、公式如下：P CI -COi =0 (1Z101033-1)t =0t式中 Ft靜態(tài)投資回收期；(CI-CO)t第 t 年凈現(xiàn)金流量。當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益(即凈現(xiàn)金流量)均相同時，靜態(tài)投資回收期計算：Pt=丄(1Z101033-2 )tA式中 I 總投資；A每年的凈收益。當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時，靜態(tài)投資回收期計算：12、動態(tài)投資回收期把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期：Pt+ CI上0 (1 ic) =0(1Z101033-4 )t =0t式中 R動態(tài)投資回收期；ic基準收益率。在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用下列

6、近似公式計算:FNPVRFNPV1P(1Z101037-1)R二：累計凈現(xiàn)金流量開始岀現(xiàn)正值的年份數(shù)上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值岀現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金 流量(1Z101033-3 )精心整理精心整理13、借款償還期精心整理精心整理14、利息備付率式中：稅息前利潤一一利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和，即稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用；當期應付利息一一計入總成本費用的全部利息。15、償債備付率式中：可用于還本付息的資金一一包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費用、可用于還款的利潤等； 當期應還本付息的金額包括當期應還貸款本金額及計入成本費用的利息。16、總成本C=G+

7、CUXQC:總成本；G:固定成本；CU:單位產(chǎn)品變動成本；Q 產(chǎn)銷量17、量本利模型B （利潤）=S （銷售收入）-C （成本）S （銷售收入）=p （單位產(chǎn)品售價）XQ-Tu （單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加）XQ （產(chǎn)銷量）B=pXQ CuXQ CF- TuXQ式中 B 表示利潤：p表示單位產(chǎn)品售價；Q 表示產(chǎn)銷量；Tu表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加（當投入產(chǎn)出都按不含稅價格時，T 不包括增值稅）；CU表示單位產(chǎn)品變動成本；G表示固定總成本?；炯俣ǎ?、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；2、單位產(chǎn)品變動成本保持不變；3、單位產(chǎn)品的價格保持不變。18、 以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP（ QBEp（Q）年固定

8、總成本亠 C 丁、BEP（Q）=單位產(chǎn)品售價單位產(chǎn)品變動成本_單位產(chǎn)品銷售稅金及附加=CF/（p-Cu-Tu）19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析BEP（%）=BEP（ Q）X100%/Qd式中 Qd:正常產(chǎn)銷量或設計生產(chǎn)能力20、敏感度系數(shù)SAF=（ A/A）/（ F/F）式中SF敏感度系數(shù)； F/F不確定因素 F 的變化率（； A/A不確定因素 F 發(fā)生變化率時，評價指標 A 的相應變化率（。21、營業(yè)收入精心整理精心整理營業(yè)收入=產(chǎn)品銷售量（或服務量）X產(chǎn)品單價（或服務單價） 產(chǎn)品價格一般采用出廠價格：產(chǎn)品出廠價格=目標市場價格22、總成本總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+

9、修理費+折舊費+維簡費+攤銷費+ 利息支出+其他費用1、工資及福利包括職工工資、獎金、津貼和補貼，醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公積金中由職工個人繳 付的部分。2、修理費：固定資產(chǎn)原值X計提百分比或固定資產(chǎn)折舊額X計提百分比3、利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關(guān)的手續(xù)費。23、經(jīng)營成本經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出(1Z101012-2 )或經(jīng)營成本=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用(1Z101012-5 )1、折舊是固定資產(chǎn)的補償價值，如計入現(xiàn)金流出，會造成現(xiàn)金流出的重復計2、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費也是資產(chǎn)的補償價值，只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)金

10、支出。3、貸款利息對于項目來說是現(xiàn)金流出，在資本金財務現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列，因此經(jīng)營成本中 不包括利息支出。24、靜態(tài)模式設備經(jīng)濟壽命就是在不考慮資金時間價值的基礎上計算設備年平均成本CN，使CN為最小的N。就是設備的經(jīng)濟壽命。其計算式為CN=P_LN1 NC(1Z101102-1 )NN N t *t式中CN N 年內(nèi)設備的年平均使用成本；P設備目前實際價值；Ct第 t 年的設備運行成本；LN第 N 年末的設備凈殘值。匕料為設備的平均年度資產(chǎn)消耗成本，丄芋C為設備的平均年度運行成本。NNJ如果每年設備的劣化增量是均等的，即Ct W,簡化經(jīng)濟壽命的計算：2(PLN)No甲一(1Z101

11、103-2 )式中No設備的經(jīng)濟壽命； &設備的低劣化值。25、設備租賃與購買方案的經(jīng)濟比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率X(銷售收入- 經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金)購買方案凈現(xiàn)金流量 =銷售收入-經(jīng)營成本-設備購置費-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率X(銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金)在假設所得到設備的收入相同的條件下，最簡單的方法是將租賃成本和購買成本進行比較。根據(jù)互斥方案 比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。從上兩式可以看出，只需比較：設備租賃：所得稅率X租賃費-租賃費設備購置：所得稅率X(折舊+貸

12、款利息)-設備購買費-貸款利息26、租金的計算附加率法：在設備貨價上再加上一個特定的比率來計算租金。每期租金R 表達式為；R二P(1曽J P r(1Z101062-2 )式中 P租賃資產(chǎn)的價格；N還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計；-運雜費精心整理精心整理i 與還款期數(shù)相對應的折現(xiàn)率；r附加率。年金法：將租賃資產(chǎn)價值按相同比率分攤到未來各租賃期間內(nèi)的租金計算方法。有期末支付和期初支付租 金之分。期末支付方式是在每期期末等額支付租金（多些）i (亠 j)R=PN(1Z101062-3 )(1 -i)N_1式中 P租賃資產(chǎn)的價格；N還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計；i 與還款期數(shù)相對應的折現(xiàn)率。期初

13、支付方式是在每期期初等額支付租金（少些），期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金R 的表達式為：27、新技術(shù)、新工藝和新材料應用方案的經(jīng)濟分析（一）增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上的節(jié)約與增量投資之比?，F(xiàn)設 I新、I舊分別為舊、新方案的投資額，C舊、C新為舊、新方案的經(jīng)營成本。女口 I新I舊，C新vC舊，則增量投資收益率 R（新（新- -舊）為：當 R（新- -舊）大于或等于基準投資收益率時，表明新方案是可行的；當R（新- -舊）小于基準投資收益率時，則表明新方案是不可行的。（二）折算費用法當方案的有用成果相同時，一般可通過比較費用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍。在采用方案要

14、增加投資時，可通過比較各方案折算費用的大小選擇方案，即：Zj=CjPjic(1Z101112-1 )式中Zj第 j 方案的折算費用；Cj第 j 方案的工程成本，主要包括原材料費、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設備的使用費及修理費、設備的折舊費、施工設施（軌道、支撐架、模板等）的成本或攤銷費、防治施工公害 設施及其費用、管理費等；Pj第 j 方案的投資額（包括建設投資和流動資金投資）；ic基準投資收益率。比較時選擇折算費用最小的方案。在采用方案不增加投資時，Zj二Cj，故可通過比較各方案工程成本的大小選擇方案，即：Cj二Bjaj蘇(1Z101112-2 )式中Bj第 j 方案固定費用（固定成本）總額;

15、第 j 方案單位產(chǎn)量的可變費用（可變成本）。每期租金 R 的表達式為:(1Z101112-5 )c舊一C新精心整理精心整理x當方案的有用成果不相同時，一般可通過方案費用的比較來決定方案的使用范圍，進而取舍方案。首先列出對比方案的工程成本，即：當x=X0（臨界產(chǎn)量）時，Cl =C|，貝 yB BQX012（1Z101112-4 ）a2 a式中 環(huán)B2i、n方案的固定費用；勺、a2i、n方案的單位產(chǎn)量的可變費用。當產(chǎn)量 X Xo，時，方案n優(yōu)；當產(chǎn)量 XVXo時，方案I優(yōu)。28、固定資產(chǎn)折舊計算方法1） 平均年限法固定資產(chǎn)年折舊率=（固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值）/ （固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)預計使用年

16、限）x100%或=（1-預計凈殘值率）/固定資產(chǎn)預計使用年限x100%固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率十12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值x固定資產(chǎn)月折舊率2） 工作量法單位工作量折舊額=固定資產(chǎn)原值x（1-預計凈殘值率）/預計總工作量某項固定資產(chǎn)月折舊額 =該項固定資產(chǎn)當月工作量X單位工作量折舊額3） 雙倍余額遞減法（固定資產(chǎn)年折舊率只與預計使用年限有關(guān)）在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價值和雙倍的直線法折舊率計算折舊。資產(chǎn)賬面價值隨著折舊的計提逐年減少，而折舊率不變，因此各期計提的折舊額必然逐年減少。固定資產(chǎn)年折舊率=2 十固定資產(chǎn)預計使用年限X100%固定資產(chǎn)月折舊

17、率=固定資產(chǎn)年折舊率十 12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價值余額X月折舊率4） 年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分數(shù)計算每年折舊額。固定資產(chǎn)原值和凈殘值則各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。其計算公式如下：固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率十 12固定資產(chǎn)月折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值）X月折舊率29、凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 /平均凈資產(chǎn)X100%1） 凈利潤指當期稅后利潤；2） 凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負債后的余額；3） 平均凈資產(chǎn)=（期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)）/230、總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額 /平均資產(chǎn)總額X100%1）

18、息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出；2） 平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/231、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/232、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動資產(chǎn)余額流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算天數(shù) /流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)生產(chǎn)的數(shù)量。精心整理或=（平均流動資產(chǎn)余額X計算期天數(shù)）/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額精心整理精心整理精心整理平均流動資產(chǎn)余額=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/233、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務成本 /存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù) /存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或=（計算期天數(shù)x存貨平均余額）/主營

19、業(yè)務成本平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/234、應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=主營業(yè)務收入凈額/應收賬款平均余額應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1） 應收賬款平均余額=（期初應收賬款+期末應收賬款）/22） 計算期天數(shù)，全年按 360 天計算，全季按 90 天，全月按 30 天；35、資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%,該指標為 50%比較合適，有利于風險和收益平衡；如果該指標 大于 100%表明企業(yè)已經(jīng)資不抵債。36、速動比率速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債，經(jīng)驗認為該指標為1 表明企業(yè)有償債能力，低于1 則說明企業(yè)償債能力不強，該指標越低，企業(yè)的償債

20、能力就越差。速動資產(chǎn)是指能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動資產(chǎn)，它有兩種方法：1、 流動資產(chǎn)-存貨；2、 貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款+其它應收款。37、流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債，一般說來，生產(chǎn)企業(yè)最合理的最低流動比率是2。38、銷售（營業(yè)）增長率銷售增長率=本年主營業(yè)務收入增長額/上年主營業(yè)務收入總額x100 %39、資本積累率資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益x100 %40、資金成本率資金成本率=資金使用費用 / （籌資總額x（1-籌資費率）數(shù)值越小越好。式中籌資總額x（1-籌資費率）等于籌資凈額41、經(jīng)濟訂貨量爐，鸞D-存貨年需要量；Q-每次進貨量；K-每次訂貨的變動成本；K2-單位儲存成本。42、設備及工器具購置費的組成設備購置費=設備原價或進口設備抵岸價+設備運雜費進口設備抵岸價=貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關(guān)稅+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費（1）進口設備貨價=離岸價（FOB 價）X人民幣外匯牌價（2）國外運費=離岸價x運費率（3）國外運輸保險費=（離岸價+國外運費）x國外運輸保險費率（4） 銀行財務費（銀行手續(xù)費） =離岸價x人民幣外匯牌價x銀行財務費率（一般為0.4%0.5%）（5）外貿(mào)手續(xù)費=進口設備到岸價x人民幣外匯牌價x外