中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)試行辦法-

1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)試行辦法的通知(2007年11月20日財(cái)企2007304號(hào)國(guó)資委,中國(guó)煙草總公司、有關(guān)中央管理企業(yè):為規(guī)范中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)工作,根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)(國(guó)發(fā)200726號(hào)等規(guī)定,我們制定了中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)試行辦法,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件:1.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)試行辦法2.××××年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表(不發(fā)部門(mén)、企業(yè)(略3.××××年中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表4.××××年中央企業(yè)國(guó)有

2、資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表附件1:中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)試行辦法第一條為規(guī)范中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)工作,根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)(國(guó)發(fā)200726號(hào)等規(guī)定,制定本辦法。第二條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試行范圍為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)和中國(guó)煙草總公司(以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè)。第三條財(cái)政部為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主管部門(mén),負(fù)責(zé)編制中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案;國(guó)資委、中國(guó)煙草總公司為中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位(以下簡(jiǎn)稱中央預(yù)算單位,負(fù)責(zé)編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案。第四條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。預(yù)算收入根據(jù)中央財(cái)政當(dāng)年取得的企業(yè)國(guó)有資本收益以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入編制;預(yù)算支出根據(jù)預(yù)算收入

3、規(guī)模編制,不列赤字。第五條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入反映當(dāng)年企業(yè)國(guó)有資本收益預(yù)計(jì)入庫(kù)數(shù)額及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入,包括以下項(xiàng)目?jī)?nèi)容:(一利潤(rùn)收入,即國(guó)有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定上交國(guó)家的稅后利潤(rùn);(二股利、股息收入,即國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)(股份享有的股利和股息;(三產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,即國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)(股份轉(zhuǎn)讓收入;(四清算收入,即扣除清算費(fèi)用后國(guó)有獨(dú)資企業(yè)清算收入和國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)(股份享有的清算收入;(五其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入;(六上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。第六條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由財(cái)政部組織中央預(yù)算單位根據(jù)中央企業(yè)年度盈利情況和年度國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃進(jìn)行測(cè)算。第

4、七條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出主要用于:根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國(guó)有企業(yè)發(fā)展要求以及國(guó)家戰(zhàn)略、安全需要的支出,彌補(bǔ)國(guó)有企業(yè)改革成本方面的支出和其他支出。第八條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出按照資金使用性質(zhì)劃分為資本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出。(一資本性支出,即向新設(shè)企業(yè)注入國(guó)有資本金,向現(xiàn)有企業(yè)增加資本性投入,向公司制企業(yè)認(rèn)購(gòu)股權(quán)、股份等方面的資本性支出;(二費(fèi)用性支出,即彌補(bǔ)企業(yè)改革成本等方面的費(fèi)用性支出;(三其他支出,即用于社會(huì)保障等方面的支出。第九條中央預(yù)算單位根據(jù)所監(jiān)管中央企業(yè)提出的中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃編制本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案。第十條中央企業(yè)編制國(guó)有資

5、本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃包括以下內(nèi)容:(一編制報(bào)告。1.項(xiàng)目名稱及主要內(nèi)容;2.項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)基本情況;3.項(xiàng)目實(shí)施的主要目的和目標(biāo);4.資本性支出項(xiàng)目包括項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù),項(xiàng)目可行性分析,項(xiàng)目投資方案與資金籌措方案,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與年度計(jì)劃安排,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的分析等;5.費(fèi)用性支出項(xiàng)目包括立項(xiàng)的必要性,項(xiàng)目具體的支出范圍,項(xiàng)目資金測(cè)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等;6.項(xiàng)目績(jī)效考核及其有關(guān)責(zé)任的落實(shí);7.項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供的其他相關(guān)材料。(二中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表。1.中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表(財(cái)資企預(yù)01表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排的相關(guān)內(nèi)容;2.中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)表(財(cái)資企

6、預(yù)02表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)情況;3.中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目表(財(cái)資企預(yù)03表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目安排的明細(xì)內(nèi)容。第十一條中央企業(yè)將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)相關(guān)中央預(yù)算單位,同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部。中央預(yù)算單位審核匯總后編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案。第十二條中央預(yù)算單位編制的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案包括以下內(nèi)容:(一編制報(bào)告。1.企業(yè)的基本情況(包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)狀況等;2.年度預(yù)算支出規(guī)模及分類(lèi);3.預(yù)算年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出所要達(dá)到的政策目標(biāo);4.預(yù)算編制的主要依據(jù);5.預(yù)算編制的組織及企業(yè)編報(bào)情況。(二

7、中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表。1.中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表(財(cái)資預(yù)01表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出匯總情況;2.中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)表(財(cái)資預(yù)02表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)情況;3.中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目表(財(cái)資預(yù)03表,反映企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目安排的相關(guān)內(nèi)容。(三中央企業(yè)編報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃。第十三條中央預(yù)算單位將本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部根據(jù)預(yù)算收入和中央預(yù)算單位上報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案,統(tǒng)籌安排、綜合平衡后,編制中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案。第十四條財(cái)政部編制的中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案包括

8、以下內(nèi)容:(一編制報(bào)告。1.預(yù)算年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)模;2.預(yù)算編制的原則和依據(jù);3.對(duì)中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案的審核說(shuō)明;4.預(yù)算主要收支內(nèi)容。(二中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表。1.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支總表(財(cái)資預(yù)總01表,反映中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支匯總情況;2.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入表(財(cái)資預(yù)總02表,反映中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入情況;3.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表(財(cái)資預(yù)總03表,反映中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出匯總情況;4.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)表(財(cái)資預(yù)總04表,反映中央預(yù)算單位所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出情況;5.中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目表(財(cái)資預(yù)總05

9、表,反映中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目安排的相關(guān)內(nèi)容。第十五條財(cái)政部對(duì)中央預(yù)算單位報(bào)送的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案中的支出項(xiàng)目,納入財(cái)政部國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù),按輕重緩急排序,實(shí)行滾動(dòng)管理。第十六條財(cái)政部于每年8月起,開(kāi)始編制下一年度中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案,同時(shí)向中央預(yù)算單位和中央企業(yè)下發(fā)編報(bào)年度中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案和支出項(xiàng)目計(jì)劃的通知。第十七條中央企業(yè)于每年9月底以前,將編報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)中央預(yù)算單位,并抄報(bào)財(cái)政部。第十八條中央預(yù)算單位于每年10月底以前,將所編制的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。第十九條財(cái)政部于每年12月底以前,將中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案報(bào)國(guó)務(wù)院

10、。第二十條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后,財(cái)政部于預(yù)算執(zhí)行年度3月底以前,批復(fù)各中央預(yù)算單位;中央預(yù)算單位在財(cái)政部批復(fù)本單位預(yù)算之日起15個(gè)工作日內(nèi),批復(fù)所監(jiān)管企業(yè),同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部備案。第二十一條中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按財(cái)政年度編制,自公歷1月1日至12月31日。第二十二條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件3:×××××年中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表編制單位:(中央預(yù)算單位 單位編輯:編制日期:年月日 單位負(fù)責(zé)人簽章:國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算主管司(局負(fù)責(zé)人簽章:制表人簽章:財(cái)資預(yù)01表中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支

11、出表填報(bào)單位:金額單位:萬(wàn)元科目編碼科目名稱(功能 合計(jì)資本性支出費(fèi)用性支出其他支出一、農(nóng)林水事務(wù)(一農(nóng)業(yè)(二林業(yè)一、交通運(yùn)輸(一公路水路運(yùn)輸(二民用航空運(yùn)輸三、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)(一采掘業(yè)(二制造業(yè) 合計(jì)財(cái)資預(yù)02表中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)表填報(bào)單位:金額單位:萬(wàn)元企業(yè)名稱(一級(jí)企業(yè) 合計(jì)資本性支出費(fèi)用性支出其他支出一、中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司二、國(guó)家電網(wǎng)公司三、中國(guó)石油化下集團(tuán)公司 合計(jì) 中央預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目表 財(cái)資預(yù) 03 表 填報(bào)單位： 金額單位：萬(wàn)元 一、資本性支出 (一新設(shè)企業(yè)注入國(guó)有資本 1×××× 2×

12、××× 項(xiàng)目名稱 承擔(dān)項(xiàng) 目企業(yè) 金額 總支出 安排支出 截至上年底累計(jì)安排支出 金額 其中：財(cái)政 安排支出 金額 本年安排支出 出 政安排支 其中：財(cái) 其中：財(cái)政 項(xiàng)目 項(xiàng)目 編碼 排序號(hào) 起始年 終止年 (二補(bǔ)充企業(yè)國(guó)有資本 1×××× 2×××× (三認(rèn)購(gòu)股權(quán)，股份 1×××× 2×××× (四其他資本性支出 1×××× 2×××&

13、#215; 二、費(fèi)用性支出 (一×××× (二×××× (三×××× 三、其他支出 (一×××× (二×××× (三×××× 合計(jì) 附件 4： ×××××年中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表 編制單位：(中央企業(yè) 單位編輯： 支出功能分類(lèi)科目編碼： 編制日期： 年 月 日 單位負(fù)責(zé)人簽章： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章 制表人簽章

14、： 財(cái)資企預(yù) 01 表 中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表 填報(bào)單位： 金額單位：萬(wàn)元 總支出 本年安排支出 項(xiàng)目名稱 金額 其中：財(cái)政安排支出 金額 其中：財(cái)政安排支出 一、資本性支出 (一新設(shè)企業(yè)注入國(guó)有資本 (二補(bǔ)充企業(yè)國(guó)有資本 (三認(rèn)購(gòu)股權(quán)、股份 (四其他資本性支出 二、費(fèi)用性支出 三、其他支出 合 計(jì) 預(yù) 02 表 中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出明細(xì)表 填報(bào)單位： 金額單位：萬(wàn)元 企業(yè)名稱(承擔(dān)項(xiàng)目企業(yè) 合計(jì) 資本性支出 費(fèi)用性支出 其他支出 一、××××公司 合 計(jì) 財(cái)資企預(yù) 03 表 中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目表 填報(bào)單位： 一、資本性支出

15、 (一新設(shè)企業(yè)注入國(guó)有資本 1×××× 2×××× 項(xiàng)目名稱 承擔(dān)項(xiàng) 目企業(yè) 金額 總支出 安排支出 截至上年底累計(jì)安排支出 金額 其中：財(cái)政 安排支出 金額 金額單位：萬(wàn)元 本年安排支出 出 政安排支 其中：財(cái) 其中：財(cái)政 項(xiàng)目 項(xiàng)目 編碼 排序號(hào) 起始年 終止年 (二補(bǔ)充企業(yè)國(guó)有資本 1×××× 2×××× (三認(rèn)購(gòu)股權(quán)，股份 1×××× 2×××× (四其他資