企業(yè)費(fèi)用管理制度

1、.費(fèi)用管理制度總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，嚴(yán)格報(bào)銷審批手續(xù)，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用報(bào)銷、采購付款、固定資產(chǎn)及工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第一章借款管理制度第四條所有借款均需填寫借支單，報(bào)各部門經(jīng)理、分管副總復(fù)核同意，再到財(cái)務(wù)主管處簽字，然后到出納處支出款項(xiàng)，500 元以上需提前一天報(bào)財(cái)務(wù)備款，且須由總經(jīng)理簽字或電話請(qǐng)示核準(zhǔn)方可借支。第五條備用金 : 憑審批后的采購申請(qǐng)單或付款申請(qǐng)單與借支單到

2、出納處支出款項(xiàng)，事項(xiàng)完成后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第六條出差借款：出差人員憑審批后的借支單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借支單上需簡(jiǎn)單寫明出差事由、出差地點(diǎn)、 出差天數(shù)，出差返回后 七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第七條歸還借款時(shí)由出納開具收款收據(jù)沖銷借支款，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者財(cái)務(wù)有權(quán)從工資中扣回。第二章日常費(fèi)用報(bào)銷第八條日常費(fèi)用包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、禮品費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛交通費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第九條招待費(fèi)、 禮品費(fèi)應(yīng)當(dāng)先經(jīng)總經(jīng)理審批同意，采用刷卡方式支付，特殊情況需現(xiàn)金支付的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由兩人經(jīng)手辦理。第十條費(fèi)用報(bào)銷的審

3、批流程:（一）未超 500 元的費(fèi)用報(bào)銷個(gè)人填寫報(bào)銷單部門經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部審核出納付款.（二）超出 500 元的費(fèi)用報(bào)銷：個(gè)人填寫報(bào)銷單部門經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批 出納付款第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：詳見出差管理制度（二）報(bào)銷時(shí)間：出差人員應(yīng)在回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。（三）報(bào)銷單據(jù)填寫要求：1.出差人員應(yīng)當(dāng)按照機(jī)票費(fèi)、食宿費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用等類別填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單或費(fèi)用報(bào)銷單。報(bào)銷單中列明出差人員、出差時(shí)間及費(fèi)用明細(xì)。2. 大型團(tuán)體商務(wù)差旅活動(dòng)應(yīng)當(dāng)一起報(bào)銷，并附上團(tuán)體商務(wù)差旅費(fèi)用報(bào)告。3. 費(fèi)用一律憑發(fā)票報(bào)銷。第十二條招待費(fèi)用報(bào)銷制度及流

4、程經(jīng)辦人員填寫 費(fèi)用報(bào)銷單 辦理報(bào)銷手續(xù)。 招待費(fèi)用應(yīng)當(dāng)注明招待對(duì)象 （單位、職務(wù)）。金額大于人民幣 500 元的招待費(fèi)用， 應(yīng)當(dāng)刷卡支付并保留刷卡小票，隨報(bào)銷單和發(fā)票一并粘貼在粘貼單上，發(fā)票需開具公司名稱。第十三條禮品費(fèi)用報(bào)銷制度及流程經(jīng)辦人員填寫 費(fèi)用報(bào)銷單 辦理報(bào)銷手續(xù)， 金額大于人民幣 500 元的應(yīng)當(dāng)刷卡支付并保留刷卡小票， 隨報(bào)銷單和發(fā)票一并粘貼在粘貼單上，發(fā)票需開具公司名稱。 禮品送出必須有兩人經(jīng)手簽字。第十四條培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部申請(qǐng)，除崗位必須的年審培訓(xùn)外，其余所有培訓(xùn)必須填寫培訓(xùn)申請(qǐng)表，經(jīng)行政主管、主管副總審核后報(bào)總經(jīng)

5、理審批方可參加培訓(xùn)。（二）培訓(xùn)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單連同發(fā)票、培訓(xùn)申請(qǐng)表一同辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。（三）除特殊情況外，培訓(xùn)費(fèi)用于培訓(xùn)結(jié)束并取得合格證書后七個(gè)工作內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條車輛使用費(fèi)用報(bào)銷另制定車輛使用管理制度 ，原則上要求財(cái)務(wù)于每月最后一周辦理當(dāng)月車輛補(bǔ)貼報(bào)銷手續(xù)。公司自有車輛統(tǒng)一辦理加油卡，原則上私自現(xiàn)金加油不予報(bào)銷。第十六條手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷制度及流程工程部外勤人員手機(jī)費(fèi)每月憑票按實(shí)際發(fā)生額的50%報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十七條報(bào)銷時(shí)間。 財(cái)務(wù)部門于收到報(bào)銷單的次周，支付報(bào)銷款。 費(fèi)用報(bào)銷款一律由出納轉(zhuǎn)入報(bào)銷人員銀行卡內(nèi)并告知報(bào)銷人員。第三章采購付款流程.第十八條采購付款審批流程：

6、經(jīng)辦人填制 費(fèi)用申請(qǐng)單 并附上原始單據(jù)和 采購申請(qǐng)單 部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理審批 出納辦理付款。第十九條 物料采購總原則（一） 辦公用常耗品及物料， 購入后由行政專員辦理入庫并登記入冊(cè)，領(lǐng)用須由領(lǐng)用人在辦公用品領(lǐng)用單 上簽字并列明領(lǐng)用物品名稱、數(shù)量， 行政人員及時(shí)登賬沖銷，財(cái)務(wù)不定期抽查采購庫存與使用明細(xì)。（二）工程施工所需物料的采購， 首先由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)估工程實(shí)際所需物料，列明物料名稱、技術(shù)規(guī)格、數(shù)量清單，填寫采購申請(qǐng)單，報(bào)部門經(jīng)理、主管副總、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字審批后， 交由采購人員執(zhí)行采購計(jì)劃，特殊設(shè)備、 物料需由工程技術(shù)人員一同采購；售后維護(hù)所需配件，由工程部預(yù)估

7、維修情況，填寫采購申請(qǐng)單報(bào)部門經(jīng)理、主管副總、財(cái)務(wù)主管、 總經(jīng)理簽字審批后， 交由采購人員統(tǒng)一采購，原則上維護(hù)人員所用維修配件只能從倉庫領(lǐng)用，不得私自購買。（三）購買時(shí)應(yīng)該要求供應(yīng)商開具物料清單及我公司名稱全稱的增值稅專用 發(fā)票。（四）物料采購分為計(jì)劃內(nèi)采購和臨時(shí)采購。工程部、 倉庫、行政部每月匯總統(tǒng)計(jì)采購需求，填寫采購申請(qǐng)單，報(bào)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批后交采購部執(zhí)行采購計(jì)劃。原剛上所有采購必須有兩人經(jīng)辦，并在取得的原始憑證上簽字證明。（五）所有采購均需到倉庫管理人員處辦理入庫手續(xù)。第二十條物料采購款項(xiàng)的報(bào)銷及付款（一）已辦理完入庫手續(xù)的材料或配件，采購人員負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷或付款申請(qǐng)，經(jīng)部門

8、經(jīng)理簽字后（金額超過采購部門經(jīng)理審批權(quán)限的需報(bào)總經(jīng)理簽字），交至財(cái)務(wù)部。（二）財(cái)務(wù)部接到付款申請(qǐng)后，審核是否與采購計(jì)劃所列材料名稱、數(shù)量相同，采購人員是否嚴(yán)格按照以上程序進(jìn)行采購，審批表及報(bào)銷單是否經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。以及發(fā)票、 入庫單填寫是否正確完整等， 經(jīng)審核無誤的單證即可按訂單所訂付款條件進(jìn)行付款。原則上所有的采購付款均需由財(cái)務(wù)出納付款至供應(yīng)商對(duì)公賬戶，特殊情況不能對(duì)公支付的，由出納將貨款匯至供應(yīng)商提供的蓋有公司公章的私人帳戶，如需現(xiàn)金采購的，由財(cái)務(wù)人員隨同采購。（三）大宗貨物（超過壹萬元的）與異地采購，需由供應(yīng)商提供年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證件備查，相關(guān)采購經(jīng)手人員應(yīng)對(duì)其進(jìn)行核對(duì)無誤；第二十一條其他付款必須提交的單據(jù)；（一）固定資產(chǎn)付款必須提供的單據(jù)包括：增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)購建單、合同、驗(yàn)收人員簽字通過的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（入庫單）（二）工程施工、維修費(fèi)用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、工程服務(wù)申請(qǐng)單、驗(yàn)收人員簽字通過的工程項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等（三）其他費(fèi)用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、收貨單、付款通知單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等支持性文件。第四章預(yù)付款制度.第二十二條公司應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎辦理預(yù)付款事項(xiàng)，除工程進(jìn)