資本金賬戶相關問題解答

1、資本金賬戶相關問題解答 目 錄問題一：企業(yè)怎樣辦理外商直接投資相關證照？ . 2問題二：企業(yè)到外匯局申請開立資本金賬戶，需提交哪些資料？. 2問題三：外商投資企業(yè)資本金賬戶的開戶行變更，需提交哪些資料？ . 4問題四：銀行如何辦理外商投資企業(yè)資本金賬戶的開立手續(xù)？. 5問題五：銀行如何辦理外商投資企業(yè)資本金賬戶的資金入賬手續(xù)？ . 6問題六：外商投資企業(yè)資本金賬戶原來開立在某銀行，申請變更到我行某網(wǎng)點，我行外匯經(jīng)辦人員應如何辦理相關手續(xù)？ . 7附件：相關表格 . 8問題一：企業(yè)怎樣辦理外商直接投資相關證照？答：外商投資企業(yè)是指境外投資者（包括境外機構或者境外個人）在境內(nèi)投資，成立企業(yè)。 一般

2、辦理流程： -發(fā)改委批準立項 -商務局取得合同、章程 -工商局取得臨時營業(yè)執(zhí)照 -外匯局投資科辦理資本金賬戶核準手續(xù)，外匯局出具外匯登記證（現(xiàn)已變更為外匯登記證 IC 卡形式）。 -資本金注入、企業(yè)到會計師事務所驗資、換發(fā)正式營業(yè)執(zhí)照問題二：企業(yè)到外匯局申請開立資本金賬戶，需提交哪些資料？答復：新設外商投資（非房地產(chǎn)）企業(yè)外匯登記、 資本金賬戶開立需提交的材料1、書面申請（應詳細說明外國投資者的最終控制人、國籍、護照號或身份證號和主要經(jīng)營業(yè)績。外國投資者和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，申請人應在申請表中承諾“本公司外國投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民個人或境內(nèi)機構持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外

3、匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后 ”明確擬新設立外商投資企業(yè)資本金賬戶開戶銀行名稱）果。 ；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；3、商務主管部門或行業(yè)主管部門批準企業(yè)成立的批復文件、頒發(fā)的批準證書（保稅區(qū)企業(yè)除外）；4、經(jīng)批準生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨資企業(yè)除外）、章程；5、組織機構代碼證書；6、中方投資者為境內(nèi)機構的提供該境內(nèi)機構的組織機構代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構的提供其機構登記注冊證明文件；（復印件）7、填寫并加蓋公章的新設外

4、商投資（非房地產(chǎn)）企業(yè)外匯登記、資本金賬戶開立申請表；8、針對前述材料應當提供的補充說明材料。以上 2、3、4、5 項均需提供原件及加蓋公章的復印件。注意事項：1、外方繳款人應與合同、章程中的投資人一致，避免以后驗資詢證時出具“投資人與繳款人不一致”回函。2、原則上不允許異地開戶，特殊情況需寫出書面說明，待外匯管理部逐級請示。3、如果外商投資企業(yè)正式設立之前開立過外國投資者專用賬戶（費用類、收購類、保證類），請在申請中如實說明外國投資者專用賬戶開戶限額、入資金額、已結匯金額、賬戶余額；還應提交外國投資者專用賬戶開戶核準件（原件及復印件）、外國投資者專用賬戶申請前一日余額對賬單。4、如境外企業(yè)為

5、境內(nèi)機構、居民個人所持股或控制，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記，外匯局應不予受理該企業(yè)設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。5、企業(yè)遺失外商投資企業(yè)外匯登記 IC 卡應當及時向外匯局報告，同時登報聲明作廢。補辦時需提供法定代表人簽字確認的書面申請和刊登聲明報紙。6、境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。 ）在境內(nèi)設立的外7、投資性外商投資企業(yè)（以下簡稱“投資性公司”商投資企業(yè)辦理外匯登記時，應當將作為其股東的投資性公司的投資者性質(zhì)按照“境外機構”對待，其所屬國籍與投資性公司的母公司所在國籍保持一致。問題三：外商投資企業(yè)資本金賬戶的開戶行

6、變更，需提交哪些資料？答復：外商投資企業(yè)資本金賬戶外匯局原則上只批準一個，如需變更開戶行需提交的材料： 1. 書面申請 2. 外商投資企業(yè)外匯登記 IC 卡（驗后返還）及申請表； 3. 該賬戶申請前一日余額對賬單； 4. 貸方累計發(fā)生額對賬單（資本金賬戶變更）； 5. 最近一期驗資報告（資本金賬戶變更）； 6. 原資本金賬戶開戶行關戶備案證明 （注：需要原開戶行在直接 投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)進行正常關戶備案） 7. 對前述材料應當提供的補充說明材料。注意事項：以上材料需提供原件和復印件，IC 卡需正反面復印，復印件加蓋公章。問題四：銀行如何辦理外商投資企業(yè)資本金賬戶的開立手續(xù)？答復：1）審核開戶

7、是否經(jīng)外匯局核準：如果某外商投資企業(yè)已取得外匯局開立資本金賬戶的開戶核準，我行轄內(nèi)某支行需登陸直投系統(tǒng)（不需在外網(wǎng)電腦上，網(wǎng)址為 http:/100.1.64. 1），并通過讀該客戶的外匯登記 IC 卡進入系統(tǒng)，找到該客戶的資本金賬戶開戶核準信息，并審核如下信息是否一致，并對該筆核準件信息進行反饋，并打印留存。a. 開戶銀行（是否是廣東發(fā)展銀行北京 XXXX 支行，要求必須與支行 名稱一致）b. 企業(yè)名稱c. 核準件有效期（目前有效期原則上為 1 個月，請受理行審核是否 在有效期內(nèi)）d. 賬戶限額（不得超過賬戶限額的 1）e. 核對核準件備注中的外方投資者名稱是否與匯入報文的匯款人一 致2）如

8、何報送外匯賬戶數(shù)據(jù)：開戶當日應同時在外匯賬戶交互平臺上查詢該企業(yè)是否在北京外匯管理部做了基本信息登記，如有登記應在 （外商投資企業(yè)外匯資外匯會計系統(tǒng)中維護此賬戶的賬戶性質(zhì)2206 ，核準件編號“N”本金賬戶） ，于次日報送 O 文件。如無記錄應及時與分行貿(mào)易融資部魏雅麗聯(lián)系，說明情況，我部將協(xié)助支行及時與外匯局溝通，要求錄入該客戶基本信息。問題五：銀行如何辦理外商投資企業(yè)資本金賬戶的資金入賬手續(xù)？答復：1）按照問題四中提到的方法登陸直投系統(tǒng)，根據(jù)該外商投資企業(yè)的開戶核準件信息中的賬戶限額規(guī)定給客戶資金入賬，按照外匯局的要求，資本金賬戶入款超限額的，超額部分在限額的 1并且不超過 1 萬美元以內(nèi)

9、，允許超額入賬。2）若匯入款超過資本金賬戶限額，應按如下程序辦理：按賬戶限額入賬，并按照實際入賬金額進行國際收支統(tǒng)計申報，交易編碼填寫“602011” 。超額部分資金匯入后 ，交易附言填寫“投資資本金匯入”做暫掛帳處理，不進行國際收支統(tǒng)計申報。退匯時，需要 客戶提交申請，填寫境外匯款申請書，但無需進行國際收支統(tǒng)計申報（因從掛賬科目匯出） 直投系統(tǒng)需按照未超限額部分的資金入賬金額進行反饋。 。3）資金入賬當日如何進行金宏數(shù)據(jù)的申報：入賬當日進入 MONITOR中找到該筆業(yè)務，進入 ， 涉外收入申報單 交易編碼填寫“602011”，交易附言填寫“投資資本金匯入”維護其基礎信息和申報信息（注意基礎信

10、息中應已生成申報號碼）。4）資金入賬如何進行外匯賬戶數(shù)據(jù)的申報：入賬當日應在外匯會計系統(tǒng)上進行數(shù)據(jù)維護，輸入該筆收入的結算方式、交易編碼、申報號碼、付款人國別（以上信息要求與金宏系統(tǒng)保持一致，只需在申報號 ）碼前加數(shù)字“1”，并與次日報送“A”文件。問題六：外商投資企業(yè)資本金賬戶原來開立在某銀行，申請變更到我行某網(wǎng)點，我行外匯經(jīng)辦人員應如何辦理相關手續(xù)？答復：1）外商投資企業(yè)資本金賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為 0 的情況下，企業(yè)可以因正常的經(jīng)營原因（如轉(zhuǎn)戶）向原開戶行提出關戶申請，銀行（原開戶行）可以直接為企業(yè)辦理關戶手續(xù)，并于關戶當日通過直投系統(tǒng)、外匯賬戶系統(tǒng)將關戶信息、截止關戶日該賬

11、戶的貸方累計發(fā)生額和賬戶余額報外匯局備案。注：關戶后該企業(yè)資金應暫存，等待外匯局批準后憑外匯局出具的外匯資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)核準信息再進行資金的劃轉(zhuǎn)。2）企業(yè)按照問題三要求的單據(jù)向外匯局提交賬戶變更申請，外匯局批準同意后，新開戶銀行需按照問題四中的答復登陸直投系統(tǒng)查詢相應開戶信息，并進行開戶反饋，注意：企業(yè)資本金通過境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，到賬后不用再做資金流入的備案（資金流入只需在外國投資者最初注資時操作）3）資金入賬當日不需進行國際收支統(tǒng)計申報（由于是境內(nèi)同名劃轉(zhuǎn)）。4）資金入賬如何進行外匯賬戶數(shù)據(jù)的報送：入賬當日應在外匯會計系統(tǒng)上進行數(shù)據(jù)維護，輸入該筆收入的結算方式“6”（其他）、交 （同名賬戶劃轉(zhuǎn)）易編

12、碼“909010” 、申報號碼 第 一 位 為 數(shù) 字“2”，后面按境內(nèi)編寫、付款人國別“CHN”，并于次日報送“A”文件。附件：相關表格外商投資企業(yè)基本信息表、外商投資企業(yè)投資信息表、外商投資企業(yè)外匯登記申請表（新設類）、資本金賬戶開戶行變更申請表、外商投資企業(yè)外匯登記申請表（新設類） 表 T-A001國家外匯管理局北京外匯管理部外商投資企業(yè)外匯登記申請表（新設類）國家外匯管理局 分局/外匯管理部（ 中心支局支局）： 本公司名稱： ，為： 獨資企業(yè) 合資企業(yè) 合作企業(yè) 其他；法定代表人：法定代表人國籍：外國投資者： 外國投資者國籍： 外國投資者注冊地：外國投資者最終控制人： 外國投資者最終控

13、制人國籍：（請企業(yè)根據(jù)實際情況選擇 A 或 B）：A 因外國投資者最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明。本公司保證外國投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民個人或境內(nèi)機構持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果。B 外國投資者主要經(jīng)營業(yè)績 資產(chǎn)負債、盈利情況、市場覆蓋率、預期利潤、參與國外競爭等情況 ： 。特此申請辦理外商投資企業(yè)外匯登記。后附外商投資企業(yè)基本信息 、表外商投資企業(yè)投資信息表 單位公章： 申請日期： 外商投資企業(yè)基本信息表企業(yè)組織機構代碼 經(jīng)營期限企業(yè)英文名稱注冊地址聯(lián)系人 聯(lián)系電話郵政編碼 電子信箱商務部批準成立日期 商務部門批

14、復號工商注冊日期 營業(yè)執(zhí)照注冊號特殊經(jīng)濟區(qū)標志 上市情況（1-未上 2- 境內(nèi) 3-境外）企業(yè)性質(zhì) 行業(yè)性質(zhì)是否返程投資 境內(nèi)居民境外投資項 目號 外商投資企業(yè)投資信息表 注冊幣種 注冊資本 投資總額 外方所占注冊資本 外方出資比例（） 國別 1、 護照號碼 出資 現(xiàn)匯 其他貨幣 實物 無形資產(chǎn) 股權 其他 方式 外方 所占注冊資本 注冊資本出資額 投資者（若為境 股東出資比例 利潤分配比例外機構， 國別護照號碼 2、可不填） 護照號碼 出資 現(xiàn)匯 其他貨幣 實物 無形資產(chǎn) 股權 其他 方式 所占注冊資本 注冊資本出資額 股東出資比例 利潤分配比例 外方所占注冊資本出資額合計 營業(yè)執(zhí)照號碼 1

15、、 組織機構代碼 中方 現(xiàn)匯 其他貨幣 實物 無形資產(chǎn) 股權 其他 出資 投資者 方式（若為個人“營業(yè) 所占注冊資本 注冊資本出資額執(zhí) 照 號 股東出資比例 利潤分配比例碼”填寫“有效身 營業(yè)執(zhí)照號碼份證明編 2、 組織機構代碼號”、組織機構代碼 出資 現(xiàn)匯 其他貨幣 實物 無形資產(chǎn) 股權 其他可不填） 方式 所占注冊資本 注冊資本出資額 股東出資比例 利潤分配比例 中方所占注冊資本出資額合計 資本金賬戶開立申請表 申請單位名稱 組織機構代碼 商務部門批復號營業(yè)執(zhí)照注冊號 法定代表人 企業(yè)類型 經(jīng)營期限 企業(yè)地址 中方投資者 外方投資者 （中、英文） 外方投資 注冊資本 投資總額 比例 出資方式 現(xiàn) 匯 實 物 無形資產(chǎn) 場地使用 其 他 中 方 外 方 外國投資者 最終控股人 國 籍 證件號注:外國投資者最終控股人為上市公司請在其他說明事項中注明上市地、持有上市公司 5以上股權的股東。 資本金賬戶開戶銀行 （銀行全稱）其他說明事項： ） （如沒有請?zhí)睢盁o”承諾：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果。 （加蓋公章） 申請單位： 年 月 日 提交人簽字： 聯(lián)系