精品資料（2021-2022年收藏）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

1、2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單位公章單 位 名 稱： 邯鄲市游泳訓練中心（本級） 單 位 負 責 人： 杜進英 (簽章) 牽頭部門負責人: 王靖唐 (簽章)填 表 人: 張澤辰 (簽章) 電 話 號 碼:單 位 地 址: 河北省邯鄲市叢臺路85號 郵 政 編 碼: 056002 報 送 日 期： 2017-4-12 單位性質(zhì)財政補助事業(yè)單位組織機構代碼404899921內(nèi)設機構數(shù)量8單位編制人數(shù)49本年度支出總額7,909,963.89年末實有人數(shù)47一般公共預算財政撥款（補助）開支人數(shù)16經(jīng)費自理人數(shù)31填寫說明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實填寫，并對所填

2、情況的真實性、完整性負責。2. 表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。3. 電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。4. “上年度支出總額”應與當年決算數(shù)一致，金額單位為元。5. 在“年末實有人數(shù)”中，按“一般公共預算財政撥款（補助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費自理人數(shù)”分開填寫。6. “涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設等。7. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業(yè)務，則在該項業(yè)務行勾選“不適用”。8. “建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據(jù)”應填寫制定各項制度所依據(jù)的政策名稱

3、及文件編號。9. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。10. “內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效” 欄中應主要填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法，以及在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的成效。11. “內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難” 欄中應主要包括單位在建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理

4、、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領域相關的內(nèi)部控制問題，也應一并反映。12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字應簡明扼要、突出重點。單位名稱邯鄲市游泳訓練中心（本級）單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況主持制定工作方案 是 否 明確工作分工 是 否 配備工作人員 是 否 健全工作機制 是 否 充分利用信息化手段 是 否 其他 是 否 （請描述） 是否成立單位內(nèi)部控制領導機構是 否 單位內(nèi)部控制領導機構構成人數(shù)2單位主要負責人是否在單位內(nèi)部控制領導機構中擔任負責人是 否 班子成員是否在單位內(nèi)部控制領導機構中任職是 否 如是，請詳列姓名及職務

5、：杜進英 主任 王靖唐 副主任是否開展內(nèi)部控制專題培訓是 否 是否開展內(nèi)部控制風險評估是 否 是否對單位經(jīng)濟業(yè)務流程進行梳理預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產(chǎn)管理建設項目管理合同管理其他管理領域是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是否編制經(jīng)濟流程圖是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 內(nèi)部控制牽頭部門行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門 內(nèi)部控制監(jiān)督部門行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門 以下工作職責是

6、否由同一人擔任：預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產(chǎn)管理建設項目管理合同管理1、預算編制與預算審批1、收款和會計核算1、采購需求制定和內(nèi)部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務的全過程1、項目建設和可行性研究與項目決策1、合同的擬訂與審核是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 2、預算審批與預算執(zhí)行2、支出申請和內(nèi)部審批2、采購文件編制與復核2、無形資產(chǎn)的研究與管理2、概預算編制與審核2、合同的審核與審批是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否不適用 是 否不適用 3、預算執(zhí)行與分析評價3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗收3、對外

7、投資的可行性研究與評估3、項目實施與價款支付3、合同的審批與訂立是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否不適用 是 否不適用 4、決算編制與審核4、業(yè)務經(jīng)辦與會計核算4、驗收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 對涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況：1、分事行權2、分崗設權3、分級授權4、關鍵崗位輪崗5、專項審計對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權？對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，是否依

8、職定崗、分崗定權、權責明確？對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限？對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控制措施？是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是 否 建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟業(yè)務管理制度未建立已建立不適用預算業(yè)務管理制度 收支業(yè)務管理制度 政府采購業(yè)務管理制度 資產(chǎn)管理制度 建設項目管理制度 合同管理制度 其他領域管理制度 分類相關制度制定

9、制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風險點收支業(yè)務管理邯鄲市游泳訓練中心關于財務管理制度有關規(guī)定事業(yè)單位會計制度不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導致錯誤或舞弊的風險資產(chǎn)管理邯鄲市游泳訓練中心關于財務管理制度有關規(guī)定事業(yè)單位會計制度貨幣資金被挪用和貪污的風險內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效主要經(jīng)驗、做法及取得成效：一是管理內(nèi)控措施到位。針對單位特點，從提高工作效能，增強管理效果入手，在辦公會議、通報反饋、考核分析、考核整改、責任追究等五個方面對管理風險點進行了細化，建立完善了行政管理預防控制風險的檢查，把崗位評估情況，崗位風險梳理匯總情況，制定風險防控措施，并將落實情況納入目標管理考核中，形成了完整的內(nèi)

10、控管理鏈條。二是內(nèi)外監(jiān)督控制建設到位。內(nèi)部監(jiān)督上，成立了內(nèi)控監(jiān)督小組，建立完善了內(nèi)部監(jiān)督機制，牢牢抓住"查、防、評"三個關鍵環(huán)節(jié)，建立廉政風險預警防范機制，并定期在公示欄中公示各崗位的風險點。內(nèi)容含階黨務、政務、廉政建設四個方面。在外部監(jiān)督上，主動要求紀檢監(jiān)察崗位把工作關口前移、下移，自覺接受上級部門監(jiān)督。三是廉政教育內(nèi)控到位。立足源頭治本，突出抓好事前防控，秉持"教育為先、預防為主"的思路，結(jié)合效力運行流程形成防控流程圖，大力開展理論教育、示范教育、警示教育、主題教育、圖片展覽、崗位廉政教育等活動，做到風險提醒，小事預警，出險必控，切實提高拒腐防變的自

11、覺性和主動性。四是責任分解到位。按照內(nèi)控機制建設和要求，認真落實廉政責任分解，把內(nèi)控機制建設工作細分為四個層次：一是"面上"，全面查找風險點，全面自查自糾，明確防范措施的責任科室和崗位，階段工作的要求及責任領導和責任人;二是"點上"，突出領導、財務、人事、為監(jiān)督重點，開展風險查找和防范措施制定工作;三是"線"上，從高風險崗位到一般性風險崗位，逐人逐崗、逐條逐項查找風險點，制定風險防范措施將責任落實到位;四是"塊"上，從領導、中層干部、普通職工三塊層層簽訂廉政防控責任書，實行分級負責制，強化上下級之間的監(jiān)督機制，切實

12、樹立清正廉潔的好形象;五是"一崗雙責"內(nèi)控到位，突出黨支部、黨員兩個重點，將貫徹落實黨風廉政建設工作納入日常工作，充分發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，使每名黨員既是業(yè)務工作，也是廉政內(nèi)控工作的第一責任人，促進內(nèi)控機制建設取得實效。當前推進內(nèi)控機制建設存在一些薄弱環(huán)節(jié)：一是對內(nèi)部控制建設的認識有待提高、防范意識有待加強。二是責任主體不夠明確，對權力缺乏有效的監(jiān)督約束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。二是對干部職工的思想道德教育缺乏長效性的學習培訓機制。下步推進內(nèi)控機制安排：首先建立健全評估考核機制，明確細化相關評價與考核程序，制定有關評價指標和評價辦法，對科室和個

13、人履行職責情況及時進行全方位考核監(jiān)督，提高內(nèi)控機制建設的合理性和運行的有效性，促進內(nèi)控機制建設管理水平提高。其次加大調(diào)研力度，并建立內(nèi)部控制聯(lián)系會議制度，成立相關科室人員為專業(yè)檢查小組，通過定期開展內(nèi)控機制綜合評價，對內(nèi)控機制管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進行分析，確定短期內(nèi)內(nèi)控管理的對象和辦法，加強和改進權力運行監(jiān)督管理的對策和建議，為內(nèi)控系統(tǒng)的全面運用充分發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督管理作用打下了基礎。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難： 一、控制環(huán)境薄弱1、 對內(nèi)控認識不足，意識薄弱對內(nèi)控的認識還停留在內(nèi)部牽制階段，或簡單理解為內(nèi)控僅是指內(nèi)部會計控制。理解不到位，

14、執(zhí)行制度也成為做表面文章，形成一支筆或一言堂。2、制度不健全。對建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關內(nèi)容不夠合理;缺乏相應的激勵與約束機制。3、組織機構設置不合理，內(nèi)控組織形同虛設員工的主題意識，只有領導足夠重視，身體力行，內(nèi)控才真正能成為全員參與、全員控制的行為。二、風險意識不強環(huán)境控制和風險控制，是提高內(nèi)部控制效率和效果的關鍵。從現(xiàn)狀來看，對所面臨的風險認識不足，重視不夠，更缺乏有效的風險管理機制。三、內(nèi)部監(jiān)督缺乏內(nèi)部控制是一個過程，要確保內(nèi)部控制制度切實執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好。整個內(nèi)部控制的過程必須實施必要的監(jiān)督，并通過監(jiān)督活動在必要時加以修正。目前我國由于管理體制和管理方

15、式的問題，內(nèi)部控制的監(jiān)督很薄弱，內(nèi)部審計機構沒有起到應有的作用，致使會計信息嚴重失真。四、信息不通暢。信息被管理者控制，而員工對此一無所知。員工僅局限于自身所在部門，使一些業(yè)務出現(xiàn)互相推卸責任，互相指責，最后不了了之。下一步內(nèi)部控制工作計劃 下一步內(nèi)部控制工作計劃： 一、領導親自掛帥，全力推進內(nèi)控評價工作成立主任親自擔任組長，副主任任副組長，各科長任成員內(nèi)控評價工作領導小組，全力支持和加強對對單位內(nèi)控評價工作的指導和監(jiān)督。二、運用信息化手段，提高單位內(nèi)控評價效率針對單位內(nèi)控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，運用信息化手段，對單位內(nèi)控評價的標準、方法和程序，實現(xiàn)了單位端在線

16、評分、在線提交實施證據(jù)、自動生成評價報告，監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告，極大地提高了單位內(nèi)控評價工作的效率。三、編制工作簡報，做好內(nèi)控評價工作宣傳為做好內(nèi)控評價工作宣傳，宣傳先進、督促后進，不斷提高內(nèi)控建設工作的影響力，不定期編報內(nèi)控評價工作簡報，密切跟蹤工作進展，及時刊發(fā)經(jīng)驗體會，總結(jié)常見問題及方法，積極宣傳內(nèi)控評價工作先進典型。對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作意見和建議如下:一.增強內(nèi)控意識，強化單位負責人的會計與內(nèi)控責任單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位。按照會計法和內(nèi)部會計控制基本規(guī)范的規(guī)定，單位負責

17、人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內(nèi)部控制制度建設的"第一責任主體"意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內(nèi)部控制方面的培訓學習。二、建立健全內(nèi)控制度會計法第二十七條規(guī)定"國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定"。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理

18、、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結(jié)構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。三.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。四.提高人員素質(zhì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關鍵在于工作人員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制