一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(制度匯編范本DOC格式)

1、個人收集整理勿做商業(yè)用途1 / 44.3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點1.接受客戶訂單與編制銷售計劃1.11.23.1經(jīng)營風險：客戶訂單未經(jīng)審核， 影響生產(chǎn)經(jīng)營.合規(guī)風險：產(chǎn)品銷售不符合國家 有關(guān)法律法規(guī)要求.1.1 分（子）公司營銷部門承接客戶訂單，所有訂單須由相關(guān)責任人核 對于集中銷售地化工產(chǎn)品，須銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出地采購 單.1.11.2經(jīng)營風險：銷售計劃編制不合理 或未按權(quán)限審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營.1.2 分（子）公司計劃部門依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計劃，編制月度產(chǎn)品銷 劃，經(jīng)營銷部門負責人審核后按規(guī)定權(quán)限報批.年度產(chǎn)品銷售計劃由分公司經(jīng)理審批.2.客戶主數(shù)據(jù)維護

2、和信用審核1.11.3經(jīng)營風險： 未按規(guī)定維護客戶主 數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制 .2.1 主數(shù)據(jù)維護員按審核后地客戶信息在ERP 系統(tǒng)中維護客戶主數(shù)據(jù).默認信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風險級別或零信用1.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：信用審批 不嚴，造成損失，影響財務(wù)報告.2.2 分（子）公司營銷和財務(wù)等部門共同建立客戶信用動態(tài)檔案，并至 年更新一次，由不相容崗位人員提岀劃分、調(diào)整客戶信用等級地方案； 客戶信用等級和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體地限額和時限，經(jīng)營財務(wù)部門負責人審核后，報分（子）公司經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導小組審批 務(wù)部門按照審批結(jié)果在 ERP 系統(tǒng)中維護客戶信用主數(shù)據(jù).1.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風

3、險：賒銷不當 導致貨款不能及時回籠，造成損 失，影響財務(wù)報告.2.3 分（子）公司相應(yīng)責任人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷 并簽訂貨款回籠責任書（單筆或匯總）.對于不需簽訂貨款回籠責任書地集中銷售化工產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工 區(qū)域分公司協(xié)商，按約定時間辦理貨款結(jié)算3.確定銷售價格1.12.13.1經(jīng)營風險： 未執(zhí)行股份公司定價 文件，造成損失.財務(wù)風險：交易不真實，影響財 務(wù)報告.合規(guī)風險： 未執(zhí)行國家定價產(chǎn)品 價格，受到處罰.3.1 國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配臵產(chǎn)品地價格，由分（子）公司轉(zhuǎn) 份公司相關(guān)定價文件，營銷部門按文件規(guī)定執(zhí)行1.12.11.2經(jīng)營風險：未經(jīng)批準調(diào)整價格， 造成損失

4、.財務(wù)風險：交易不真實，影響財 務(wù)報告.3.2 其他產(chǎn)品價格，由分（子）公司價格領(lǐng)導小組結(jié)合產(chǎn)品市場情況具 定;當價格需要調(diào)整時，營銷部門根據(jù)實際，提出調(diào)整意見，報分（子 司價格領(lǐng)導小組審批.1.11.2經(jīng)營風險：未經(jīng)批準調(diào)整價格， 造成損失.3.3 分（子）公司價格領(lǐng)導小組可根據(jù)實際，針對某些產(chǎn)品授予營銷部 定限度地價格浮動權(quán)，營銷部門可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場特點，將價格浮向下實行逐級遞減分配，同時明確權(quán)限執(zhí)行人.價格浮動權(quán)限執(zhí)行人，嚴格遵守規(guī)定地價格浮動范圍，不得擅自突破1.1經(jīng)營風險： 未按規(guī)定維護價格主 數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制 .3.4 財務(wù)部門根據(jù)股份公司相關(guān)價格文件或批準后地價格在ER

5、P 系統(tǒng)中價格主數(shù)據(jù).4.簽訂銷售合同個人收集整理勿做商業(yè)用途2 / 41.32.13.13.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定程序和權(quán)限 簽訂合同，造成損失.財務(wù)風險：交易不真實，影響財 務(wù)報告.合規(guī)風險：合同不符合法律法規(guī).4.1 在產(chǎn)品銷售過程中，對于即時清結(jié)地現(xiàn)款現(xiàn)貨部分，分（子） 公司可實際情況，決定是否簽訂銷售合同.對需要簽訂銷售合同地，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員按照經(jīng)法律事務(wù)部審定地產(chǎn)品銷售合冋示范文本擬訂合冋，并經(jīng)冋律事務(wù)部門（崗位）審核后，由合同簽訂人員按規(guī)定權(quán)限對外簽訂銷售合 對示范合冋文本條款進行文字性修改地，經(jīng)冋級法律事務(wù)部門（崗位）審進行實質(zhì)性修改地，報法律事務(wù)部審核個人收集整理勿做商業(yè)用途3

6、/ 4業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點5.開票和收款1.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未及時收 取貨款，造成損失，影響財務(wù)報 告；未按規(guī)定維護銷售訂單，不 能實現(xiàn)系統(tǒng)控制.5.1 分（子）公司財務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在ERP 系統(tǒng)錄入收款憑證（子）公司營銷部門根據(jù)已經(jīng)簽訂地購銷合同或客戶到款情況在ERP 系護銷售訂單和銷量容差，開具發(fā)貨通知單，必須注明有效期限.超岀規(guī)用額度地須重新履行審批程序，或經(jīng)批準后由財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)地訂單.對已完結(jié)地銷售訂單或過期地銷售訂單 每月進行一次關(guān)閉清理.對于集中銷售地化工產(chǎn)品，分公司營銷部門應(yīng)及時確認相關(guān)化工銷售區(qū) 公司提供地提貨單（或 IC 卡

7、），交化工銷售區(qū)域分公司駐廠人員；子公 銷部門須根據(jù)相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供地訂單信息及時開具發(fā)貨通 單.2.1財務(wù)風險：開具發(fā)票不規(guī)范，影響 財務(wù)報告.5.2 分（子）公司營銷部門依據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā)票，財務(wù)部門 系統(tǒng)發(fā)票開具銷售發(fā)票，并加蓋印章.1.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：貨款結(jié)算 不符合規(guī)定，造成損失，影響財 務(wù)報告.5.3 納入中國石化財務(wù)有限責任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國石化系統(tǒng)內(nèi)部 地產(chǎn)品，由財務(wù)部門審核發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)后，通過中國石化財務(wù)有限責司在結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；中國石化系統(tǒng)外地賒銷產(chǎn)品，由財務(wù)部門根據(jù)合同（或協(xié)議）、發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)收取貨款.6.發(fā)貨1.12.1經(jīng)營風險、

8、財務(wù)風險：發(fā)貨量有 誤，造成損失，影響財務(wù)報告.6.1 分（子）公司倉儲部門驗貨人員清點裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨通知單（單）一致后，由發(fā)貨人員核準發(fā)貨、開具岀門證，并依據(jù)發(fā)貨通知單（ 發(fā)貨量）在 ERP 系統(tǒng)中發(fā)貨過賬.7.編制銷售日報表2.1財務(wù)風險：截賬不準確，影響財 務(wù)報告.7.1 分（子）公司營銷部門每日運行ERP 系統(tǒng)銷售日報表，核對發(fā)票銷與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致.月末，營銷部門核對系統(tǒng)發(fā)貨量和實際發(fā)貨量 一致.如有差異，查明原因，并及時處理.8.財務(wù)記賬2.1財務(wù)風險：截賬不準確，影響財 務(wù)報告.8.1 分（子）公司財務(wù)部門相關(guān)會計人員每日復核已開具地銷售發(fā)票等 憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生成

9、地會計憑證核對.月末，核對銷售發(fā)票統(tǒng)發(fā)票、財務(wù)總帳收入科目金額是否一致9.催收賬款9.1 應(yīng)收賬款核對、分析、催收，參見7.1 應(yīng)收款項管理業(yè)務(wù)流程點 3.2、3.3、4.1、5.1.10.月末盤點1.32.1財務(wù)風險、資產(chǎn)安全風險：未定 期盤點并處理差異，造成損失， 影響財務(wù)報告.10.1 月末，各分（子）公司生產(chǎn)、營銷、倉儲、財務(wù)等部門進行盤點核 發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時處理.參見7.2 存貨管理業(yè)務(wù)流程控制點11.分析與考核1.11.21.3經(jīng)營風險： 未按規(guī)定進行分析和 考核，導致管理信息失真，影響 管理控制效果.11.1 分（子）公司營銷部門每月進行經(jīng)營活動分析，分（子）公司分經(jīng)理針

10、對銷售任務(wù)完成情況，督促營銷部門根據(jù)既定銷售目標，調(diào)整后作部署；分（子）公司績效考核部門依據(jù)考核辦法，至少每季對營銷部 行考核，考核結(jié)果與獎懲掛鉤.個人收集整理勿做商業(yè)用途4 / 4版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個人所有This article in eludes someparts, in cludi ng text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jia ns pers onal own ership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時應(yīng)遵

11、守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律 的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本 文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面 許可，并支付報酬。Users may use the contents or services of this articlefor pers onal study, research or appreciati on, and other non-commercialor non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by theprovisi ons of copyri

12、ght law and other releva nt laws, and shall n ot infringeupon the legitimate rights of this website and its releva nt obligees. Inadditi on, when any content or service of this article is used for otherpurposes, writte n permissi on and remun erati on shall be obta ined fromthe pers on concerned and the releva nt obligee.個人收集整理勿做商業(yè)用途5 / 4轉(zhuǎn)載或引用本文內(nèi)容必須是以新聞性或資料性公共免費信息為 使用目的的合理、善意引用，不得對本文內(nèi)容原意進行曲解、修改， 并自負版權(quán)等法律責任。Reproducti on or quotatio n of the content of this articlemust be reas on able and good-faithcitati onf