一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(制度匯編范本DOC格式)

1、個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途1 / 44.3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1.接受客戶訂單與編制銷售計(jì)劃1.11.23.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：客戶訂單未經(jīng)審核， 影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng).合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品銷售不符合國(guó)家 有關(guān)法律法規(guī)要求.1.1 分（子）公司營(yíng)銷部門(mén)承接客戶訂單，所有訂單須由相關(guān)責(zé)任人核 對(duì)于集中銷售地化工產(chǎn)品，須銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出地采購(gòu) 單.1.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：銷售計(jì)劃編制不合理 或未按權(quán)限審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng).1.2 分（子）公司計(jì)劃部門(mén)依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計(jì)劃，編制月度產(chǎn)品銷 劃，經(jīng)營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后按規(guī)定權(quán)限報(bào)批.年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃由分公司經(jīng)理審批.2.客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)

2、和信用審核1.11.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定維護(hù)客戶主 數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制 .2.1 主數(shù)據(jù)維護(hù)員按審核后地客戶信息在ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù).默認(rèn)信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別或零信用1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：信用審批 不嚴(yán)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告.2.2 分（子）公司營(yíng)銷和財(cái)務(wù)等部門(mén)共同建立客戶信用動(dòng)態(tài)檔案，并至 年更新一次，由不相容崗位人員提岀劃分、調(diào)整客戶信用等級(jí)地方案； 客戶信用等級(jí)和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體地限額和時(shí)限，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分（子）公司經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批 務(wù)部門(mén)按照審批結(jié)果在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù).1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)

3、險(xiǎn)：賒銷不當(dāng) 導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠，造成損 失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告.2.3 分（子）公司相應(yīng)責(zé)任人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷 并簽訂貨款回籠責(zé)任書(shū)（單筆或匯總）.對(duì)于不需簽訂貨款回籠責(zé)任書(shū)地集中銷售化工產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工 區(qū)域分公司協(xié)商，按約定時(shí)間辦理貨款結(jié)算3.確定銷售價(jià)格1.12.13.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未執(zhí)行股份公司定價(jià) 文件，造成損失.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)： 未執(zhí)行國(guó)家定價(jià)產(chǎn)品 價(jià)格，受到處罰.3.1 國(guó)家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配臵產(chǎn)品地價(jià)格，由分（子）公司轉(zhuǎn) 份公司相關(guān)定價(jià)文件，營(yíng)銷部門(mén)按文件規(guī)定執(zhí)行1.12.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價(jià)格， 造成損失

4、.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.3.2 其他產(chǎn)品價(jià)格，由分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)情況具 定;當(dāng)價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，營(yíng)銷部門(mén)根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)分（子 司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組審批.1.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價(jià)格， 造成損失.3.3 分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際，針對(duì)某些產(chǎn)品授予營(yíng)銷部 定限度地價(jià)格浮動(dòng)權(quán)，營(yíng)銷部門(mén)可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場(chǎng)特點(diǎn)，將價(jià)格浮向下實(shí)行逐級(jí)遞減分配，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人.價(jià)格浮動(dòng)權(quán)限執(zhí)行人，嚴(yán)格遵守規(guī)定地價(jià)格浮動(dòng)范圍，不得擅自突破1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定維護(hù)價(jià)格主 數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制 .3.4 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)股份公司相關(guān)價(jià)格文件或批準(zhǔn)后地價(jià)格在ER

5、P 系統(tǒng)中價(jià)格主數(shù)據(jù).4.簽訂銷售合同個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2 / 41.32.13.13.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定程序和權(quán)限 簽訂合同，造成損失.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同不符合法律法規(guī).4.1 在產(chǎn)品銷售過(guò)程中，對(duì)于即時(shí)清結(jié)地現(xiàn)款現(xiàn)貨部分，分（子） 公司可實(shí)際情況，決定是否簽訂銷售合同.對(duì)需要簽訂銷售合同地，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員按照經(jīng)法律事務(wù)部審定地產(chǎn)品銷售合冋示范文本擬訂合冋，并經(jīng)冋律事務(wù)部門(mén)（崗位）審核后，由合同簽訂人員按規(guī)定權(quán)限對(duì)外簽訂銷售合 對(duì)示范合冋文本條款進(jìn)行文字性修改地，經(jīng)冋級(jí)法律事務(wù)部門(mén)（崗位）審進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改地，報(bào)法律事務(wù)部審核個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3

6、/ 4業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)5.開(kāi)票和收款1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)收 取貨款，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào) 告；未按規(guī)定維護(hù)銷售訂單，不 能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制.5.1 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶付款情況在ERP 系統(tǒng)錄入收款憑證（子）公司營(yíng)銷部門(mén)根據(jù)已經(jīng)簽訂地購(gòu)銷合同或客戶到款情況在ERP 系護(hù)銷售訂單和銷量容差，開(kāi)具發(fā)貨通知單，必須注明有效期限.超岀規(guī)用額度地須重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門(mén)信用主數(shù)據(jù)維護(hù)系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)地訂單.對(duì)已完結(jié)地銷售訂單或過(guò)期地銷售訂單 每月進(jìn)行一次關(guān)閉清理.對(duì)于集中銷售地化工產(chǎn)品，分公司營(yíng)銷部門(mén)應(yīng)及時(shí)確認(rèn)相關(guān)化工銷售區(qū) 公司提供地提貨單（或 IC 卡

7、），交化工銷售區(qū)域分公司駐廠人員；子公 銷部門(mén)須根據(jù)相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供地訂單信息及時(shí)開(kāi)具發(fā)貨通 單.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：開(kāi)具發(fā)票不規(guī)范，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告.5.2 分（子）公司營(yíng)銷部門(mén)依據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén) 系統(tǒng)發(fā)票開(kāi)具銷售發(fā)票，并加蓋印章.1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：貨款結(jié)算 不符合規(guī)定，造成損失，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.5.3 納入中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國(guó)石化系統(tǒng)內(nèi)部 地產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)后，通過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)司在結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；中國(guó)石化系統(tǒng)外地賒銷產(chǎn)品，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同（或協(xié)議）、發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)收取貨款.6.發(fā)貨1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、

8、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨量有 誤，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告.6.1 分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)驗(yàn)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨通知單（單）一致后，由發(fā)貨人員核準(zhǔn)發(fā)貨、開(kāi)具岀門(mén)證，并依據(jù)發(fā)貨通知單（ 發(fā)貨量）在 ERP 系統(tǒng)中發(fā)貨過(guò)賬.7.編制銷售日?qǐng)?bào)表2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：截賬不準(zhǔn)確，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.7.1 分（子）公司營(yíng)銷部門(mén)每日運(yùn)行ERP 系統(tǒng)銷售日?qǐng)?bào)表，核對(duì)發(fā)票銷與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致.月末，營(yíng)銷部門(mén)核對(duì)系統(tǒng)發(fā)貨量和實(shí)際發(fā)貨量 一致.如有差異，查明原因，并及時(shí)處理.8.財(cái)務(wù)記賬2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：截賬不準(zhǔn)確，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告.8.1 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開(kāi)具地銷售發(fā)票等 憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生成

9、地會(huì)計(jì)憑證核對(duì).月末，核對(duì)銷售發(fā)票統(tǒng)發(fā)票、財(cái)務(wù)總帳收入科目金額是否一致9.催收賬款9.1 應(yīng)收賬款核對(duì)、分析、催收，參見(jiàn)7.1 應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程點(diǎn) 3.2、3.3、4.1、5.1.10.月末盤(pán)點(diǎn)1.32.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：未定 期盤(pán)點(diǎn)并處理差異，造成損失， 影響財(cái)務(wù)報(bào)告.10.1 月末，各分（子）公司生產(chǎn)、營(yíng)銷、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核 發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時(shí)處理.參見(jiàn)7.2 存貨管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)11.分析與考核1.11.21.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定進(jìn)行分析和 考核，導(dǎo)致管理信息失真，影響 管理控制效果.11.1 分（子）公司營(yíng)銷部門(mén)每月進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，分（子）公司分經(jīng)理針

10、對(duì)銷售任務(wù)完成情況，督促營(yíng)銷部門(mén)根據(jù)既定銷售目標(biāo)，調(diào)整后作部署；分（子）公司績(jī)效考核部門(mén)依據(jù)考核辦法，至少每季對(duì)營(yíng)銷部 行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途4 / 4版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個(gè)人所有This article in eludes someparts, in cludi ng text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jia ns pers onal own ership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵

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