某公司電機(jī)皮帶輪制造項(xiàng)目可行性實(shí)施報(bào)告

1、電機(jī)皮帶輪制造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目錄第一章項(xiàng)目申請(qǐng)單位情況 1第二章 擬建項(xiàng)目情況2.1 項(xiàng)目名稱 22.2 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 22.3 項(xiàng)目投資規(guī)劃 22.4 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 22.5 項(xiàng)目主要產(chǎn)品 22.6 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 32.7 社會(huì)效益分析 3第三章 主要生產(chǎn)技術(shù)和工藝3.1 皮帶輪的用途 43.2 零件的圖樣及說(shuō)明 53.3 零件圖樣分析 63.4 零件工序和裝夾方式的確定 73.5 加工順序的確定 84.6 進(jìn)給路線的確定 8第四章 生產(chǎn)設(shè)備、原材料、產(chǎn)品規(guī)模4.1 生產(chǎn)設(shè)備選擇 104.2 原材料選擇 104.3 產(chǎn)品規(guī)模 10第五章 節(jié)能5.1 項(xiàng)目用能分析 125.2 能耗指標(biāo)分析

2、 125.3 節(jié)能措施 12第六章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置6.1 組織機(jī)構(gòu) 146.2 人員配置 156.3 經(jīng)營(yíng)管理措施 156.4 管理模式及團(tuán)隊(duì)精神 166.5 人才策略 16第七章 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理策略7.1 績(jī)效管理方案 187.2 市場(chǎng)營(yíng)銷策略 197.3 部監(jiān)控措施分析 22第八章 投資估算與資金籌措8.1 編制依據(jù) 248.2 投資估算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 248.3 投資估算 258.4 資金籌措 25第九章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析9.1 編制基準(zhǔn) 269.2 基本假設(shè) 269.3 財(cái)務(wù)分析依據(jù)及說(shuō)明 269.4 產(chǎn)品成本及費(fèi)用估算 279.5 銷售額預(yù)測(cè) 299.6 利稅分析 299.7 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

3、指標(biāo) 309.8 財(cái)務(wù)分析結(jié)論 32第十章 結(jié)論與建議10.1 結(jié)論 3310.2 建議 33第一章項(xiàng)目申請(qǐng)單位情況卓立機(jī)械科技有限公司是一家以設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體 的民營(yíng)高科技企業(yè)，主要產(chǎn)品涉及機(jī)械加工件，鉚焊件，石油鉆采設(shè) 備、通信終端設(shè)備，汽車零配件，化工產(chǎn)品，鋼材，建材，五金交電， 家用電器等。目前公司下設(shè)市場(chǎng)部、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、質(zhì)量安全部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、技術(shù)研發(fā)部、供應(yīng)管理部、綜合管理部。公司強(qiáng)調(diào)才能互補(bǔ)、協(xié)同合 作的“團(tuán)隊(duì)精神”，倡導(dǎo)以人為本的企業(yè)文化，以開(kāi)放式的管理環(huán)境和 無(wú)限的個(gè)人發(fā)展前景吸納全國(guó)各地的優(yōu)秀人才。 每一位成員各有所長(zhǎng), 為著一個(gè)共同的目標(biāo)匯聚在一起。公司員工以

4、活躍的思維方式，勤奮 的工作態(tài)度，不斷進(jìn)取的開(kāi)拓精神，積極協(xié)作的團(tuán)隊(duì)意識(shí)，在實(shí)現(xiàn)個(gè) 人價(jià)值的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。公司秉承“誠(chéng)信、敬業(yè)、務(wù)實(shí)”的經(jīng)營(yíng)理念，恪守“以質(zhì)量求生存，以開(kāi)拓求發(fā)展，樹(shù)鑫力斯品牌”的質(zhì)量方針，堅(jiān)持“自強(qiáng)不息、止于至善、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)”的企業(yè)精神，打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，保持企業(yè) 高速健康發(fā)展，質(zhì)優(yōu)價(jià)實(shí)是我們的根本，信譽(yù)來(lái)自時(shí)間的考驗(yàn)，鑫力 斯人愿與您攜手共創(chuàng)美好未來(lái)。第二章 擬建項(xiàng)目情況2.1 項(xiàng)目名稱電機(jī)皮帶輪制造項(xiàng)目2.2 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)2.3 項(xiàng)目投資規(guī)劃項(xiàng)目總投資 100 萬(wàn)元，其中房屋租賃投資 15 萬(wàn)元，設(shè)備投資 55萬(wàn)元，流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。當(dāng)年計(jì)劃投資：當(dāng)年計(jì)劃投資

5、 100 萬(wàn)元。 資金來(lái)源為：項(xiàng)目單位自籌。2.4 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模（1）總體建設(shè)規(guī)劃項(xiàng)目總占地面積 135 平方米，總建筑面積 135 平方米，采取租賃方式獲得，主要用于產(chǎn)品生產(chǎn)和原材料儲(chǔ)存。（2）建設(shè)周期項(xiàng)目建設(shè)總周期 3 個(gè)月。2.5 項(xiàng)目主要產(chǎn)品 項(xiàng)目主要產(chǎn)品為電機(jī)皮帶輪。產(chǎn)品主要用于遠(yuǎn)距離傳送動(dòng)力的場(chǎng) 合，例如小型柴油機(jī)動(dòng)力的輸出，農(nóng)用車，拖拉機(jī)，汽車，礦山機(jī)械， 機(jī)械加工設(shè)備，紡織機(jī)械，包裝機(jī)械，車床，鍛床，一些小馬力摩托 車動(dòng)力的傳動(dòng)，農(nóng)業(yè)機(jī)械動(dòng)力的傳送，空壓機(jī)，減速器，減速機(jī)，發(fā) 電機(jī)，軋花機(jī)等等。2.6 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)計(jì)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，年產(chǎn)值可實(shí)現(xiàn) 800 萬(wàn)元，年生產(chǎn)成本 48

6、0 萬(wàn)元，年利稅總額 320 萬(wàn)元，年上繳稅金約 185 萬(wàn)元，凈利潤(rùn)約 135 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率約 135%（稅后），投資回收期約為 1.12 年（含建設(shè) 期 3 個(gè)月）。2.7 社會(huì)效益分析 通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，可進(jìn)一步完善當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)配套建設(shè)，提 升當(dāng)?shù)仄л喰袠I(yè)整體服務(wù)功能， 降低民用及工業(yè)皮帶輪的生產(chǎn)成本， 提高民用及工業(yè)電機(jī)皮帶輪的使用效率。項(xiàng)目一定程度上有利于擴(kuò)大 就業(yè)，項(xiàng)目直接吸納員工 20 人左右， 有助于解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動(dòng)力 的就業(yè)問(wèn)題。第三章 主要生產(chǎn)技術(shù)和工藝3.1 皮帶輪的用途生活中，皮帶輪對(duì)我們來(lái)說(shuō)很常見(jiàn)，它的應(yīng)用很廣泛，機(jī)械傳動(dòng) 常見(jiàn)的類型有摩擦輪傳動(dòng)、帶傳動(dòng)、

7、鏈傳動(dòng)、齒輪傳動(dòng)、蝸輪蝸桿傳 動(dòng)、螺旋傳動(dòng)等類型。帶傳動(dòng)根據(jù)橫截面形狀不同可分為平帶傳動(dòng)、 V 帶傳動(dòng)、多楔帶、圓形帶、齒形帶等類型的帶傳動(dòng)。帶傳動(dòng)中用于安裝傳動(dòng)帶的輪子就叫做帶輪。俗稱皮帶輪。帶輪 是成對(duì)安裝和使用的，一個(gè)是主動(dòng)輪，另一個(gè)是從動(dòng)輪。機(jī)械傳動(dòng)按 傳動(dòng)的工作原理分類可分為嚙合傳動(dòng)和摩擦傳動(dòng)兩類。嚙合傳動(dòng)的優(yōu)點(diǎn)是工作可靠、壽命長(zhǎng)， 傳動(dòng)比準(zhǔn)確、 傳遞功率大， 效率高（蝸桿傳動(dòng)除外），速度圍廣。缺點(diǎn)是對(duì)加工制造安裝的精度要 求較高。摩擦傳動(dòng)工作平穩(wěn)、噪聲低、結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、造價(jià)低，具有過(guò)載保護(hù) 能力，缺點(diǎn)是外廓尺寸較大、傳動(dòng)比不準(zhǔn)確、傳動(dòng)效率較低、元件壽 命較短。帶傳動(dòng)的工作原理是帶緊套在

8、主動(dòng)輪和從動(dòng)輪上，因而帶與輪的 接觸表面存在著正壓力，當(dāng)原動(dòng)機(jī)驅(qū)動(dòng)主動(dòng)輪回轉(zhuǎn)時(shí)，在帶與主動(dòng)輪 接觸表面間便產(chǎn)生摩擦力，使主動(dòng)輪牽動(dòng)帶，繼而帶又牽動(dòng)從動(dòng)輪， 將主動(dòng)軸上的轉(zhuǎn)矩和運(yùn)動(dòng)傳給從動(dòng)軸。3.2 零件的圖樣及說(shuō)明圖3-1皮帶輪的外形圖車削是加工中用得最多的加工方法之一。由于車床具有加工精度高、能作直線和圓弧插補(bǔ)以及在加工過(guò)程中能自動(dòng)變速的特點(diǎn)，因此,其工藝圍較普通機(jī)床寬得多。凡是能在車床上裝夾的回轉(zhuǎn)體零件都能 在車床上加工。針對(duì)車床的特點(diǎn)，下列幾種零件最適合車削加工:（1）精度要求較高的回轉(zhuǎn)體零件；（2）表面粗糙度要求高的回轉(zhuǎn)體零件；（3）表面形狀復(fù)雜的回轉(zhuǎn)體零件；（4）帶特殊螺紋的回轉(zhuǎn)體零

9、件。銑削是機(jī)械加工中最常用和最主要的加工方法之一，它除了能銑 削普通銑床所能銑削的各種零件表面外，還能銑削普通銑床不能銑削 的需 2-5 坐標(biāo)聯(lián)動(dòng)的各種平面輪廓和立體輪廓。根據(jù)銑床的特點(diǎn)，從 銑削加工角度來(lái)考慮，適合銑削的主要加工對(duì)象有以下幾類：（1）平面類零件；（2）變斜角類零件；（3）曲面類零件。零件加工工藝的制訂3.3 零件圖樣分析皮帶輪如下圖：圖紙中所選的材料為 HT200。經(jīng)分析：該零件圖結(jié)構(gòu)合理；輪廓幾何要素所給定的條件充分；精度及各項(xiàng)技術(shù)要求齊全、合理；由圖紙得出，該零件的加工精度要求不是很高，加工方法也就根 據(jù)所生產(chǎn)批量的不同而有所不同，當(dāng)然，要考慮到經(jīng)濟(jì)性時(shí)，用普通 機(jī)床就可

10、以加工出來(lái)，要是考慮到時(shí)間及中批量方面的話，可以選用 車床。在這里我選用加工。其位置精度有三處，基準(zhǔn)都是 A 基準(zhǔn)，加工時(shí)要考慮它們跟孔一 起進(jìn)行加工；中心孔的尺寸公差等級(jí)為六級(jí)公差帶，在車床上加工難 達(dá)到此種精度，需要進(jìn)行精磨，精磨的時(shí)候要以右端面為定位基準(zhǔn)， 這樣才能保證位置度的正確性，關(guān)于磨床著方面，就不做介紹了。磨 削時(shí)要以右端面為定位基準(zhǔn)。對(duì)于孔槽的加工是：在本設(shè)計(jì)中，我選用插床加工的方法來(lái)加工 孔槽，方便快捷。3.4 零件工序和裝夾方式的確定裝夾是指將工件在機(jī)床上或夾具中定位、夾緊的過(guò)程，可采用三 角卡盤等方式裝夾。在確定定位基準(zhǔn)與夾緊方案時(shí)應(yīng)注意如下 3 點(diǎn)：（1）力求設(shè)計(jì)、工藝

11、與編程計(jì)算的基準(zhǔn)統(tǒng)一。（ 2）盡量減少裝夾次數(shù)， 盡可能做到在一次裝夾定位后就能加工出全 部待加工的部位。（3）夾具要開(kāi)暢，其定位、夾緊機(jī)構(gòu)不能影響加工中的走刀，避免刀 具與夾緊機(jī)構(gòu)碰撞。遇到此類情況時(shí)，可采用用虎鉗或加底板抽螺絲 的方式裝夾。3.5 加工順序的確定在分析了零件圖樣和確定了工序、裝夾方式之后，接下來(lái)即要確定零件的加工順序制定零件車削加工順序一般遵循下列原則：（ 1）先粗后精 按照粗車 半精車 精車的順序進(jìn)行，逐步提高加工精度。粗車將在較短的時(shí)間將工件表面上的大部分加工余量 切掉，一方面提高金屬切削率， 另一方面滿足精車的余量均勻性要求。 若粗車后所留余量的均勻性滿足不了精加工的

12、要求時(shí)，則要安排半精 車，以此為精車做準(zhǔn)備。精車要保證加工精度，按圖樣尺寸，一刀切 出零件輪廓。（ 2）先近后遠(yuǎn)這里所說(shuō)的遠(yuǎn)與近， 是按加工部位相對(duì)于對(duì)到的距離大小而言的。在一般情況下，離對(duì)刀點(diǎn)遠(yuǎn)的部位后加工，以便縮短 刀具移動(dòng)距離，減少空行程時(shí)間。對(duì)于車削而言，先近后遠(yuǎn)還有利于 保持坯件或半成品的剛性，改善其切削條件。（ 3）外交叉 對(duì)既有表面，又有外表面需要加工的零件，安排加工 順序時(shí)，應(yīng)先進(jìn)行外表面粗加工，后進(jìn)行外表面精加工。切不可將零 件上一部分表面加工完后，再加工其它表面。4.6 進(jìn)給路線的確定 在加工中，刀具好刀位點(diǎn)相對(duì)于工件運(yùn)動(dòng)軌跡稱為加工路線。編 程時(shí)，加工路線的確定原則主要有

13、以下幾點(diǎn)：（1）加工路線應(yīng)保證被加工零件的精度和表面粗糙度，且效率高；（2）使數(shù)值計(jì)算簡(jiǎn)單，以減少編程工作量；（ 3）應(yīng)使加工路線最短， 這樣既可減少程序段， 又可減少空行程時(shí)間。（4）確定加路線時(shí)，還要考慮工件的加工余量和機(jī)床、刀具的剛度等情況，確定一次走刀，還是多次走刀來(lái)完成所有加工表面，具體綜合 上面進(jìn)給線的特點(diǎn)再根據(jù)具體零件具體分析確定進(jìn)給路線的工作重 點(diǎn)，主要在于確定粗加工及空行程的進(jìn)給路線，因精加工切削過(guò)程的 進(jìn)給路線基本上都是沿其零件輪廓順序進(jìn)行的。對(duì)于銑削加工時(shí)，當(dāng)工件表面無(wú)硬皮，機(jī)床進(jìn)給機(jī)構(gòu)無(wú)間隙時(shí)， 應(yīng)選用順銑，按照順銑安排進(jìn)給路線。當(dāng)工件表面有硬皮，機(jī)床的進(jìn) 給機(jī)構(gòu)有間隙

14、時(shí)，應(yīng)選用逆銑，按照逆銑安排進(jìn)給路線。因?yàn)槟驺姇r(shí), 刀齒是從已加工表面切入，不會(huì)崩刃。對(duì)該方案，粗加工時(shí)用逆銑， 精加工時(shí)用順銑。銑削封閉的輪廓表面時(shí)，刀具不能沿輪廓曲線的法向切入和切出 此時(shí)刀具可以沿一過(guò)渡圓弧切入和切出工件輪廓。第四章 生產(chǎn)設(shè)備、原材料、產(chǎn)品規(guī)模充分考慮技術(shù)含量和設(shè)備的成熟程度等因素，在設(shè)備選型上特別 考慮環(huán)境保護(hù)、工廠消防和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)備的配制，擬購(gòu)進(jìn)設(shè)備清單如 下：表4-1擬購(gòu)進(jìn)設(shè)備清單序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單位數(shù)量功率（KW/h / 臺(tái)）制造商1加工車床CW6163B*1000臺(tái)110第一機(jī)床廠2加工車床CA6140B*2000臺(tái)17.5第一機(jī)床廠3加工車床CA6150B*1

15、500臺(tái)27.5第一機(jī)床廠4加工車床CA6140A*1500臺(tái)17.5第一機(jī)床廠5搖臂鉆床Z3050臺(tái)14.0第一機(jī)床廠6銃床X6130臺(tái)14.0第二機(jī)床廠4.2 原材料選擇本項(xiàng)目所生產(chǎn)的皮帶輪主要原材料為：圓鋼和鑄鐵棒。4.3 產(chǎn)品規(guī)模項(xiàng)目主要產(chǎn)品為電機(jī)皮帶輪。產(chǎn)品主要用于遠(yuǎn)距離傳送動(dòng)力的場(chǎng) 合，例如小型柴油機(jī)動(dòng)力的輸出，農(nóng)用車，拖拉機(jī)，汽車，礦山機(jī)械, 機(jī)械加工設(shè)備，紡織機(jī)械，包裝機(jī)械，車床，鍛床，一些小馬力摩托 車動(dòng)力的傳動(dòng)，農(nóng)業(yè)機(jī)械動(dòng)力的傳送，空壓機(jī)，減速器，減速機(jī)，發(fā) 電機(jī)，軋花機(jī)等等。本項(xiàng)目生產(chǎn)的電機(jī)皮帶輪年生產(chǎn)規(guī)模如下：表4-2 產(chǎn)品年生產(chǎn)規(guī)模表名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位價(jià)款單價(jià)金額皮

16、帶輪140*951000件170170000皮帶輪150*953000件190570000皮帶輪160*95600件200120000皮帶輪180*952000件220440000皮帶輪200*95300件26078000皮帶輪220*951500件290435000皮帶輪230*95200件30060000皮帶輪240*951800件310558000皮帶輪:260*951500件340510000皮帶輪280*951500件360540000皮帶輪290*951500件380570000皮帶輪295*95250件39097500皮帶輪300*95800件400320000皮帶輪330*95

17、500件430215000皮帶輪:360*95393件500196500皮帶輪450*95500件660330000皮帶輪315*1532000件6301260000皮帶輪:420*153500件1000500000皮帶輪430*1531000件10301030000合計(jì)金額小寫：8000000.00大寫：捌佰萬(wàn)兀第五章節(jié)能5.1 項(xiàng)目用能分析項(xiàng)目總體建成后，可年產(chǎn)不同規(guī)格型號(hào)的電機(jī)皮帶輪20843件。生產(chǎn)過(guò)程用能主要耗能品種的電及少量生活飲用水，用能品種比較單 一。根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)時(shí)全年用電量約為38000度，全年生活用水約為1800噸。5.2 能耗指標(biāo)分析項(xiàng)目完成后，年用

18、電量38000度，折合標(biāo)煤13.68噸；水用量1800 噸，折合標(biāo)煤0.15426噸。折合標(biāo)煤合計(jì)13.83426噸。詳情如表5-1 所示。表5-1項(xiàng)目能源消耗計(jì)算表能源品種計(jì)算單位折標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)年需要量實(shí)物折標(biāo)煤實(shí)物消耗折標(biāo)準(zhǔn)煤能耗電10各生產(chǎn)部門積極推廣節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備和新材料，減 少能耗。 正確地選擇裝備，使用設(shè)備的型號(hào)、規(guī)格、精度等級(jí)與產(chǎn)品的批 量、重量、外型尺寸和精度等級(jí)相適應(yīng)，盡量提高設(shè)備負(fù)荷率。新增 設(shè)備均采用國(guó)家推薦的節(jié)能產(chǎn)品。 本項(xiàng)目的總體布置、工藝流程及儲(chǔ)運(yùn)等設(shè)計(jì)使物流、能源流向便 捷、管線短、供能半徑小。 （4）建筑物采用分級(jí)計(jì)量制度，便于成本核算，控制用水，減少

19、浪費(fèi) 給水閥門采用陶瓷閥芯的銅質(zhì)閥門，以減少跑漏現(xiàn)象的發(fā)生。KWht3.63.813.68水104tt0.8570.180.15426合計(jì)13.834265.3 節(jié)能措施（5）建筑物生活用水直接由市政管網(wǎng)供水，充分利用水壓，并減少二 次供水污染。（6）所有電機(jī)均采用變頻電機(jī)，同時(shí)進(jìn)行就地補(bǔ)償。照明燈具選用新 型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，節(jié)省照明用電。（7）配電室靠近負(fù)荷中心，按就近原則向低壓用電設(shè)備供電，減少低 壓側(cè)供電距離，低壓側(cè)功率因數(shù)補(bǔ)償后達(dá)到 0.94 ，降低線路損耗。第六章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)規(guī)劃，建設(shè)單位本著機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)高效的原則, 對(duì)于本項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)主體擬采用

20、先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，科學(xué)地組織人員 進(jìn)行勞動(dòng)，合理的使用勞動(dòng)力，正確處理勞動(dòng)者之間的分工與協(xié)作， 充分發(fā)揮勞動(dòng)者的技能和積極性，保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)行，提高企業(yè) 經(jīng)濟(jì)效益。按照公司法的要求，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，建立“權(quán)責(zé)明確、 管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度，采用國(guó)外先進(jìn)的管理模式，整個(gè)機(jī)構(gòu)按 照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分層管理、人員精簡(jiǎn)的原則進(jìn)行設(shè)置，以不斷提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。公司組織結(jié)構(gòu)圖:總經(jīng)理1Jj、廠長(zhǎng)kJrr1副廠長(zhǎng)J1r、 r1q廠綜合辦j l設(shè)計(jì)咅K1材料咅KJrr、計(jì)劃咅E丿t質(zhì)檢部J l銷售部J科研部丿6.2 人員配置根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需求，合理地進(jìn)行人員配置，確保高效的勞動(dòng)生 產(chǎn)率。在技術(shù)要求不高的崗

21、位盡可能的配置臨時(shí)工、季節(jié)工，以減少 固定人員和非生產(chǎn)人員數(shù)。本項(xiàng)目擴(kuò)建后預(yù)計(jì)勞動(dòng)定員 20 人。其中： 生產(chǎn)人員 71，營(yíng)銷人員 6，技術(shù)人員 10，財(cái)務(wù)人員 1，行政 及其他人員 12；大專及本科以上學(xué)歷占 35, 大專及其以下學(xué)歷的 占 65；高級(jí)職稱人數(shù)占 3.5 ，中級(jí)職稱的人數(shù)占 12.3 , 初級(jí)職 稱的人數(shù)占 13.4 ，其他占 70.08。為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，達(dá)到預(yù)期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)、管理的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備操作技能。按“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的 原則，重點(diǎn)培訓(xùn)管理人員、技術(shù)人員和設(shè)備維修、操作人員。職工主 要以面向社會(huì)公開(kāi)招聘，以吸收優(yōu)秀員工。招聘各部門管理人員及

22、服 務(wù)人員，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，具備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。通過(guò)培訓(xùn)使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)，熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)，做到持證上崗，實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制。6.3 經(jīng)營(yíng)管理措施本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提 的條件下，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)、社會(huì) 創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。公司部管理實(shí)行崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂 合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲；實(shí)行崗位 工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人 員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績(jī)掛鉤。6.4 管理模式及團(tuán)隊(duì)精神公司以創(chuàng)新為核心

23、，結(jié)合開(kāi)放、研發(fā)型企業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)造出自己特有管理模式；打造以滿足顧客、市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的產(chǎn)品研發(fā)和銷售團(tuán)隊(duì)，力求實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的扁平化和柔性化。公司成立了運(yùn)營(yíng)管理中心，它既是公司的研發(fā)中心，又是公司實(shí)施運(yùn)營(yíng)和管理工作的中心。以合作化人性管理思想為指導(dǎo)，以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)、以項(xiàng)目管理 為核心，同時(shí)實(shí)施數(shù)字化管理、柔性管理、知識(shí)管理。目標(biāo)管理：將公司五年發(fā)展規(guī)劃確定的目標(biāo)層層分解、落實(shí)，明 確責(zé)任，以目標(biāo)為尺度進(jìn)行考核。數(shù)字化管理：利用先進(jìn)的信息技術(shù)建立公司的部網(wǎng)絡(luò)，和對(duì)外營(yíng) 銷網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享與信息的快速傳遞。柔性管理：提倡“人性為本” ，建立柔性組織，實(shí)行彈性工作，增 強(qiáng)公司靈活性、適應(yīng)性和創(chuàng)

24、新性。知識(shí)管理：知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)自對(duì)知識(shí)資源的開(kāi)發(fā) 和利用。公司將建立基于部網(wǎng)絡(luò)的知識(shí)庫(kù)，完善知識(shí)共享機(jī)制，培養(yǎng) 和提高公司的集體創(chuàng)造力。6.5 人才策略人才是新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)富之源。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，是 人才的競(jìng)爭(zhēng)。公司奉行人本主義企業(yè)文化，以實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值最大化為 人力資源管理的目標(biāo)。建立科學(xué)合理的人才智力、時(shí)間結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造嶄新的人才空間，實(shí) 現(xiàn)人才的互補(bǔ)效應(yīng)。建立公開(kāi)、公平、公正的績(jī)效考評(píng)體系與合理的 薪酬制度。推行“優(yōu)秀員工持股計(jì)劃” ，實(shí)現(xiàn)知識(shí)與資本的結(jié)合，構(gòu)建 利益共同體，增強(qiáng)公司發(fā)展的動(dòng)力。導(dǎo)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和發(fā)揮他們的創(chuàng)造性。積 極開(kāi)展員工培訓(xùn)工作

25、，建立起集管理培訓(xùn)、技術(shù)和新員工上崗培訓(xùn)于 一體的培訓(xùn)體系。提倡員工之間交叉互動(dòng)式學(xué)習(xí)，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)公司價(jià) 值與員工價(jià)值的同步增長(zhǎng)。第七章 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理策略7.1 績(jī)效管理方案 績(jī)效管理是定期考核和評(píng)價(jià)公司員工個(gè)人和部門工作業(yè)績(jī)的一種 正式制度。公司績(jī)效管理流程將由“計(jì)劃” 、“評(píng)估”和“反饋”三個(gè) 階段構(gòu)成。從總體上考慮，公司績(jī)效管理將具有以下幾個(gè)鮮明特點(diǎn)：（1）明確表達(dá)公司對(duì)公司整體和各部門以及員工個(gè)人的績(jī)效預(yù)期， 制 定公司宗旨、聲明和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，向全體員工明確傳達(dá)；（ 2）在公司主要職能部門和關(guān)鍵崗位確立關(guān)鍵績(jī)效成果、 目標(biāo)衡量標(biāo) 準(zhǔn)，并進(jìn)行說(shuō)明和培訓(xùn)；（3）確認(rèn)公司主要業(yè)務(wù)目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這

26、些目標(biāo)的關(guān)鍵行為標(biāo)準(zhǔn)；（4）定期通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等形式對(duì)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 及實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的進(jìn)程信息進(jìn)行交流；(5) 實(shí)施全面質(zhì)量管理(TQM和績(jī)效工資政策(PRP,工資與業(yè)績(jī)掛鉤，尤其對(duì)于中高層管理者及業(yè)務(wù)人員更是如此；( 6)監(jiān)督、控制四個(gè)關(guān)鍵的績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)，即質(zhì)量、應(yīng)收款、成本費(fèi) 用和利潤(rùn)；( 7)在公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)?jī)效的持續(xù)提高進(jìn)行管理以最高標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行績(jī)效“基準(zhǔn)化”；( 8)以公司主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)越的績(jī)效作為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量，以發(fā)現(xiàn)自己績(jī)效中的不足，并對(duì)所要求的績(jī)效上的突破性提高做好準(zhǔn)備；( 9)采用正式績(jī)效評(píng)估程序進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和反饋，并將績(jī)效管理和公司的“工作分析”和“薪酬管理與激

27、勵(lì)安排”進(jìn)行有效結(jié)合，從而使 得績(jī)效反饋對(duì)部門和員工個(gè)人構(gòu)成實(shí)質(zhì)意義的利和弊，繼而對(duì)公司績(jī) 效的提高真正起到激勵(lì)作用。7.2 市場(chǎng)營(yíng)銷策略7.2.1 營(yíng)銷策略( 1)整合營(yíng)銷策略 公司的整合營(yíng)銷包括兩層含義。首先，公司的各種營(yíng)銷職能銷 售人員、廣告、管理、營(yíng)銷調(diào)研等必須彼此協(xié)調(diào)；其次，整個(gè)營(yíng)銷部 門必須與其他部門如財(cái)務(wù)、人事、質(zhì)控、監(jiān)管等很好協(xié)調(diào)、自成一體。 通過(guò)整合營(yíng)銷，公司的所有部門，所有人員將成為一個(gè)高效統(tǒng)一的有 機(jī)整體，緊緊圍繞在以顧客與市場(chǎng)為核心的周圍。( 2)關(guān)系營(yíng)銷策略市場(chǎng)環(huán)境要素的變化對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效會(huì)產(chǎn)生巨大的影響，因而 能敏感地覺(jué)察到環(huán)境的微妙變化是很重要的。所謂關(guān)系營(yíng)銷策

28、略，就是公司在提供優(yōu)良產(chǎn)品和服務(wù)的基礎(chǔ)上，將主動(dòng)加強(qiáng)與客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)、政府和其他團(tuán)體的關(guān)系，隨時(shí)掌握市場(chǎng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)，預(yù)測(cè)變動(dòng)方向，努力營(yíng)造一個(gè)有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)營(yíng)銷目標(biāo)的市場(chǎng)環(huán)境。為此，將做 到以下幾點(diǎn)：1）建立并維持與客戶的良好關(guān)系首先，樹(shù)立以客戶為中心的觀念，一切從客戶出發(fā)，切實(shí)考慮他 們的需求和欲望以及愿意為之付出的成本。其次，將切實(shí)關(guān)心客戶的 利益，提高客戶的滿意程度，使客戶的利益落到實(shí)處。2）促進(jìn)企業(yè)間合作，共同開(kāi)發(fā)市場(chǎng)機(jī)會(huì) 將與原料供應(yīng)商、產(chǎn)品供銷商、中間商、乃至競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等企業(yè)進(jìn) 行適當(dāng)?shù)暮献鳌Ｍㄟ^(guò)各種橫向或縱向的企業(yè)間的合作，鞏有的市場(chǎng)地 位，并依靠合作所產(chǎn)生的合力開(kāi)辟新的市場(chǎng)， 順

29、利地進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 努力利用當(dāng)?shù)馗鞣N人際關(guān)系，盡量壓縮收購(gòu)成本，賒購(gòu)并舉，有 效緩解公司資金周轉(zhuǎn)困難。3）協(xié)調(diào)與政府及各種社會(huì)團(tuán)體的關(guān)系，創(chuàng)造良好的營(yíng)銷環(huán)境 政府出于國(guó)家整體利益的考慮，通過(guò)立法、行政、經(jīng)濟(jì)等手段對(duì) 社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行宏觀調(diào)控和管理，因此企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)必然受到政 府有關(guān)規(guī)定的影響。所以，在處理與政府的關(guān)系上，將持積極的態(tài)度， 遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，協(xié)助研究國(guó)家所面臨的各種問(wèn)題的解決方法 和途徑，來(lái)保證公司營(yíng)銷的成功。這將有利于公司樹(shù)立良好的公共關(guān) 系形象，并通過(guò)與政府的密切合作，獲得很多直接或間接的利益。7.2.2 銷售理念公司能夠成功地運(yùn)作市場(chǎng)的原因離不開(kāi)其先進(jìn)的現(xiàn)代化運(yùn)作模式

30、 和經(jīng)營(yíng)管理思想，更源于對(duì)營(yíng)銷理念的深度把握、理解和創(chuàng)新。具體 如下：（1）銷售就是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)公司在將來(lái)運(yùn)作中，倡導(dǎo)為客戶提供精細(xì)化服務(wù)，為客戶提供商 品供需信息，幫助客戶解決在經(jīng)營(yíng)、使用產(chǎn)品過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，通 過(guò)一系列細(xì)致入微的工作把服務(wù)做到客戶心中， 牢牢把握住消費(fèi)終端 用頻繁的聯(lián)系密切企業(yè)與客戶的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)客戶資源的有效管理和利 用，提高客戶對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度。（2）銷售就是在為客戶創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)實(shí)現(xiàn)“雙贏” 在合作過(guò)程中，合作公司將秉承不斷地為客戶創(chuàng)造價(jià)值的理念， 與客戶資源共用、利益共享，最終實(shí)現(xiàn)“雙贏” 。這是獲得銷售穩(wěn)定、 快速增長(zhǎng)的重要因素之一。7.2.3 銷售管理良好的銷售業(yè)

31、績(jī)離不開(kāi)科學(xué)完善的銷售管理，公司在銷售管理上 將做出以下三個(gè)方面的努力：（1）客戶管理公司會(huì)在積極維護(hù)、開(kāi)發(fā)客戶的同時(shí)，按不同的類別與標(biāo)準(zhǔn)，將 客戶資料整理歸檔，并輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，建立起龐大、詳盡的客戶信 息庫(kù)，以便公司員工有針對(duì)性、有目的性地與客戶進(jìn)行溝通，滿足客 戶需求。2）員工管理對(duì)于銷售及服務(wù)人員，公司有一套嚴(yán)格的考核體系。員工的薪金將與其銷售業(yè)績(jī)直接掛鉤。同時(shí)，公司還將保證銷售隊(duì)伍部人員晉升 的透明性與直接性?！坝拐呦?，能者上，努力就有回報(bào)”是公司對(duì)每一 個(gè)職員的承諾。（3）信息管理公司將開(kāi)辟專用的信息通道，積極收集相關(guān)市場(chǎng)的資料，及時(shí)把 握行情動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)導(dǎo)向，以信息化促進(jìn)銷售管理質(zhì)

32、量的提升。7.3 部監(jiān)控措施分析7.3.1 財(cái)務(wù)監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控主要是檢查該項(xiàng)目是否有一套規(guī)及監(jiān)察財(cái)務(wù)部運(yùn)作的系 統(tǒng)，以防止資產(chǎn)流失及在公司財(cái)務(wù)狀況惡化前能及時(shí)通知公司總經(jīng)理 以便做出相關(guān)對(duì)策。控制方案：在財(cái)務(wù)管理制度上制定詳盡嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部 門有嚴(yán)格的依據(jù)規(guī)其操作，該標(biāo)準(zhǔn)要明確財(cái)務(wù)部及高管層的職責(zé)及許 可權(quán)，防止企業(yè)財(cái)產(chǎn)因管理制度不規(guī)而造成流失。7.3.2 運(yùn)營(yíng)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門，要制訂明確的運(yùn)營(yíng)管理辦法，在運(yùn)作監(jiān)控上做到 未雨綢繆。控制方案：企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門在充分運(yùn)作操作后，應(yīng)制定明確的運(yùn)作 守則，既要保證企業(yè)在運(yùn)作上有明確目標(biāo)，又要保證企業(yè)在運(yùn)作過(guò)程 中有清晰的思路及完備的守則，確保運(yùn)作成

33、功。7.3.3 合規(guī)監(jiān)控合規(guī)監(jiān)控主要是確保項(xiàng)目在業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)及公司管制均符合國(guó)家法律 規(guī)及國(guó)際水準(zhǔn)的要求。控制方案：根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定一套比較完善的合規(guī)程序 及守則。就遵守業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)及國(guó)法律法規(guī)之部分，公司主要依賴相關(guān)部 門的行業(yè)規(guī)定。7.3.4 關(guān)聯(lián)交易 公司未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，為保證公司規(guī)運(yùn)行，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)透 明度與可信度，公司應(yīng)建立系統(tǒng)監(jiān)察體系，與以后業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的有關(guān) 聯(lián)人士簽訂之合同。合同應(yīng)以書面形式訂明：合同條款應(yīng)按公平交易基準(zhǔn)訂立，條款亦不應(yīng)該比獨(dú)立的客戶優(yōu) 勝；在合同簽訂之前，應(yīng)先獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)；有關(guān)聯(lián)的董事應(yīng)在相應(yīng)的董事會(huì)議上放棄投票，應(yīng)定期對(duì)與相關(guān) 公司客戶的交易進(jìn)行重新探

34、討并將其上報(bào)給董事會(huì)，定期檢查及向董 事會(huì)報(bào)告該項(xiàng)目客戶之業(yè)務(wù)狀況?？刂品桨福罕M管公司未曾因公司任何瑕疵而招致重要損失，但在 未來(lái)仍可能因瑕疵面對(duì)客戶的索賠，公司將來(lái)應(yīng)對(duì)本企業(yè)可能產(chǎn)生的 瑕疵所導(dǎo)致的責(zé)任或損失購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。隨 著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和發(fā)展， 企業(yè)銷售即將面臨的目標(biāo)客戶更廣闊第八章 投資估算與資金籌措8.1 編制依據(jù)（1）建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b工程造價(jià)指標(biāo)估算；（2）設(shè)備價(jià)格：國(guó)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價(jià)計(jì)；（3）材料價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)；（4）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：國(guó)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的 3%計(jì)；（5）國(guó)家和地方稅收政策及有關(guān)文件、規(guī)定；（6）省建筑工程概算定

35、額及其配套費(fèi)用定額；（7）建筑安裝工程概算定額及其配套費(fèi)用定額；（8）市工程造價(jià)信息；（9）承辦單位提供的有關(guān)資料及近期實(shí)施的類似工程的實(shí)際造價(jià)。8.2 投資估算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額 （ 2002 年版）的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，予以適當(dāng)調(diào)整。（1）工程設(shè)計(jì)費(fèi)按工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （2005 年版）計(jì)列； （ 2）工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程的 1.25%計(jì)列；（3）環(huán)保評(píng)估費(fèi)預(yù)留；（4）前期工作費(fèi)預(yù)留；（5）綠化費(fèi)預(yù)留；（6）基本預(yù)留費(fèi)按工程費(fèi)用與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)之和的 5%計(jì)列；（ 7）鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的 30%計(jì)列； （8）建筑工程費(fèi)按當(dāng)?shù)亟趩畏皆靸r(jià)進(jìn)行估算；

36、 （9）設(shè)備及材料按廠家報(bào)價(jià)估算。8.3 投資估算8.3.1 服務(wù)租賃投資估算項(xiàng)目總占地面積為 135 平方米，采取租賃的方式獲得，房屋租賃 投資 15 萬(wàn)元。8.3.2 設(shè)備投資估算 設(shè)備投資估算主要按工藝流程設(shè)計(jì)，充分控制總投資支出，考慮 到節(jié)約總投資要求，由于技術(shù)含量和設(shè)備的成熟程度等因素，在設(shè)備 選型上特別考慮了環(huán)境保護(hù)、工廠消防和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)備的配制，設(shè)備 總投資估算為 55 萬(wàn)元人民幣。8.3.3 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案， 按工廠的設(shè)計(jì)規(guī)模， 總銷售收入 800 萬(wàn)元人民幣計(jì)算，參照一般行業(yè)的先進(jìn)要求和企業(yè)近 年來(lái)流動(dòng)周轉(zhuǎn)水平，流動(dòng)資金估算為 30 萬(wàn)元

37、。8.3.4 總投資估算項(xiàng)目總投資 100 萬(wàn)元，其中房屋租賃投資 15 萬(wàn)元，設(shè)備投資 55萬(wàn)元，流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。8.4 資金籌措項(xiàng)目總投資 100 萬(wàn)元，資金來(lái)源為：項(xiàng)目單位自籌。第九章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析科學(xué)管理，合理使用資金，是公司的財(cái)務(wù)保障，能為企業(yè)的發(fā)展 奠定了良好的基礎(chǔ)。結(jié)合行業(yè)其他同類公司銷售業(yè)績(jī)和對(duì)未來(lái)市場(chǎng)銷 售分析，在此基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)企業(yè)新項(xiàng)目投產(chǎn)后的利稅指標(biāo)。9.1 編制基準(zhǔn)在充分考慮項(xiàng)目擴(kuò)建技術(shù)改造、設(shè)備購(gòu)置和土建投資造成的不利 影響下，在銷售得到有效執(zhí)行，對(duì)公司項(xiàng)目投產(chǎn)后的利稅做了嚴(yán)謹(jǐn)預(yù) 測(cè)。其所采用的會(huì)計(jì)政策在所有重大方面均與本公司采用的會(huì)計(jì)政策 一致。9.2 基本假

38、設(shè)（1）本公司所遵循的我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本公司所在地區(qū)的 社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境如現(xiàn)實(shí)狀況無(wú)重大變動(dòng)；（2）國(guó)際、國(guó)市場(chǎng)行情如所預(yù)測(cè)的趨勢(shì)而無(wú)重大改變；（3）本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的納稅基準(zhǔn)或稅率以及外匯匯率將在正常圍波動(dòng)；（4）無(wú)其他不可抗力因素及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)本公司造成之重大不利影 響。9.3 財(cái)務(wù)分析依據(jù)及說(shuō)明（1）本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) （第三版） 進(jìn)行編制。（2）建設(shè)與生產(chǎn)規(guī)劃 項(xiàng)目建設(shè)期為一年，建成投產(chǎn)后及達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期 20 年，不含建設(shè)期。（3）產(chǎn)品銷售價(jià)格 產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格水平和發(fā)展趨勢(shì)，并考慮項(xiàng)目 生產(chǎn)期市場(chǎng)變化的可能性來(lái)確定。（4）銷

39、售稅金及附加 本項(xiàng)目稅金主要包括增值稅、城建稅和教育附加稅，增值稅為銷 項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅稅率 17%，（在此增值稅按總銷售額的 6%計(jì)算） 城建稅為增值稅的 7%，教育附加為增值稅的 4%。（5）所得稅及公積金所得稅按 25%的稅率計(jì)算，公積金按稅后利潤(rùn)的 10%。9.4 產(chǎn)品成本及費(fèi)用估算（1）原輔材料及動(dòng)力費(fèi)用 原輔材料及動(dòng)力需求量根據(jù)生產(chǎn)量估算， 價(jià)格依據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)確定。項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)后年銷售額 800 萬(wàn)元。原輔材料及動(dòng)力費(fèi)用約為 305 萬(wàn) 丿元。（2）工資及附加費(fèi)項(xiàng)目預(yù)計(jì)勞動(dòng)定員總數(shù)約為20人，人均年工資及福利3萬(wàn)元，共 計(jì)60萬(wàn)元。（3）折舊及攤銷費(fèi)用折舊按平均年限折舊法計(jì)算，設(shè)

40、備和建筑物折舊年限為 20年， 年折舊率為9.5%，殘值率取5%固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費(fèi)用 進(jìn)入遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷年限為 20年。本項(xiàng)目年折舊和攤銷費(fèi) 為20萬(wàn)元。（4）銷售宣傳費(fèi)用銷售宣傳費(fèi)用每年按30萬(wàn)計(jì)算。（5）研發(fā)費(fèi)用公司注重對(duì)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與研究，研發(fā)費(fèi)用每年按20萬(wàn)計(jì)算。（6）管理費(fèi)用公司年管理費(fèi)用按30萬(wàn)元計(jì)算。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用公司年財(cái)務(wù)費(fèi)用按5萬(wàn)元計(jì)算。（8）其他費(fèi)用其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用平均每年按10萬(wàn)計(jì)算。（9）年均總生產(chǎn)成本見(jiàn)下表表9 1年均總生產(chǎn)成本表序號(hào)類別金額（萬(wàn)元）1原輔材料及動(dòng)力費(fèi)用3052工資及附加費(fèi)603折舊及攤銷費(fèi)用204銷售宣傳費(fèi)用305研發(fā)費(fèi)用206管理

41、費(fèi)用307財(cái)務(wù)費(fèi)用58其他費(fèi)用10總計(jì)4809.5 銷售額預(yù)測(cè)項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)后年銷售額可達(dá)到800萬(wàn)元表9-2產(chǎn)銷售額預(yù)測(cè)表名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位價(jià)款單價(jià)金額皮帶輪140*951000件170170000皮帶輪150*953000件190570000皮帶輪160*95600件200120000皮帶輪180*952000件220440000皮帶輪200*95300件26078000皮帶輪220*951500件290435000皮帶輪:230*95200件30060000皮帶輪240*951800件310558000皮帶輪260*951500件340510000皮帶輪:280*951500件36054

42、0000皮帶輪290*951500件380570000皮帶輪295*95250件39097500皮帶輪300*95800件400320000皮帶輪330*95500件430215000皮帶輪360*95393件500196500皮帶輪450*95500件660330000皮帶輪315*1532000件6301260000皮帶輪1420*153500件1000500000皮帶輪430*1531000件10301030000合計(jì)金額小寫：8000000.00大寫：捌佰萬(wàn)兀9.6 利稅分析 （1）項(xiàng)目總投資： 100 萬(wàn)元（2）項(xiàng)目投產(chǎn)后年均產(chǎn)值預(yù)計(jì)： 800 萬(wàn)元（ 3）年總成本預(yù)計(jì)： 480 萬(wàn)元（4）年利稅總額預(yù)計(jì)： 320 萬(wàn)元（5）年納稅預(yù)計(jì)： 185 萬(wàn)元（6）年凈利潤(rùn)： 135 萬(wàn)元9.7 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)9.7.1 投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常年份的年利 潤(rùn)總額或生產(chǎn)能力后的一下正常年份利潤(rùn)總額或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年平均利 潤(rùn)與投資總額的比率。它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。 該項(xiàng)目年均投資利潤(rùn)率為：年均投資利潤(rùn)率二（年平均利潤(rùn)總額/投資總額）X 100% = 135%9.7.2 投資利稅率投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常