工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計

1、大建灣修造船綜合項目工程經(jīng)濟評價 項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究報告的重要組成部分,是總結(jié)項目建設(shè)的經(jīng)驗及教訓(xùn), 評價項目管理成果和投資決策的重要依據(jù)。工程項目財務(wù)評價是項目可行性研究的核心內(nèi)容, 是從財務(wù)角度對項目進行全面、系統(tǒng)的研究分析, 對項目的投資決策提供依據(jù)。隨著國民經(jīng)濟的飛速發(fā)展和國家對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資的日益加大, 建設(shè)領(lǐng)域的財務(wù)評價就顯得尤為重要。 1 工程概況本工程估算為大建灣修造船綜合項目工可研估算，主要工程內(nèi)容為：船塢、舾裝碼頭、防波堤、臨時圍堰、東護岸、南護岸、陸域形成、道路堆場、工藝設(shè)備、建（構(gòu)）筑物、消防、給排水、供電照明、通信、氣體動力、自控、除塵、通風(fēng)等工程，其中：

2、（1）、新建205.0m×36.0m干船塢一座；（2）、新建154.0m×42.0m干船塢一座；（3）、新建舾裝碼頭長256.0m；（4）、新建南護岸長234.0m，東護岸長302.0m；（5）、臨時圍堰 468.8m。 2 資金籌措本項目總投資58472萬元，其中工程費用47052萬元；其他費用5228萬元；預(yù)留費用5228萬元，貸款利息964萬元。項目自有資金占總投資70%，其余貸款，貸款年利率按5.76%計算。3 工程財務(wù)評價3.1 工程項目總投資項目總投資估算表序號項目名稱總額（萬元）占總投資比例1水工工程25,586.0043.8%2設(shè)備采購及安裝費9,000.0

3、015.4%3公共設(shè)施8,346.0014.3%4建筑物2,505.004.3%5生產(chǎn)場地443.000.8%6總圖工程773.001.3%7大臨400.000.7%8其他5,228.008.9%9預(yù)留費5,228.008.9%10貸款利息964.001.6%11合 計58,473.00100.0%3.2固定資產(chǎn)折舊根究不同折舊年限得出折舊表序號項目年份 建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期012345678910111水工構(gòu)筑物折舊0005405405405405405405405405402房屋及堆場道路折舊0009393939393939393933設(shè)備折舊 000440440440440440440440

4、4404404綠化大臨及其他折舊0005656565656565656565無形資產(chǎn)攤銷0000000000006遞延資產(chǎn)攤銷000104510451045104510450000序號項目年份 生產(chǎn)經(jīng)營期1213141516171819202122合計1水工構(gòu)筑物折舊540540540540540540540540540540540108002房屋及堆場道路折舊939393939393939393939318603設(shè)備折舊4404404404404404404404404400079204綠化大臨及其他折舊565656565656565656565611205無形資產(chǎn)攤銷00000000000

5、06遞延資產(chǎn)攤銷000000000005225（式一）預(yù)計凈殘值率為5%；3.3 銷售收入 根據(jù)現(xiàn)行造船、修船的市場價格，確定本項目銷售收入表：序號綱領(lǐng)名稱數(shù)量（艘）單價（萬元）銷售收入（萬元）1造船220300406002修船1851603修漁船4001400合計471603.4 成本估算有成本預(yù)算值列出成本估算表 原材料及外購件、燃料及動力參照國內(nèi)同類型船廠數(shù)據(jù)測算。經(jīng)測算，原料及輔助材料成本10252萬元； 設(shè)備費和外協(xié)費21222萬元； 工資及管理費參照當?shù)匚飪r水平測算。職工人數(shù)700人，年平均工資2.8萬元。工資、福利及保險金占工資14%； 車間經(jīng)費707萬元； 管理費1415萬元；

6、 基本折舊和無形及遞延資產(chǎn)，其中水工構(gòu)筑物按45年，房屋及堆場道路按30年，設(shè)備按18年，綠化、大臨及其他按20年折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別按10年和5年攤銷。經(jīng)營期間第一年總成本估算表項目開發(fā)總成本估算表 序號項目名稱計算程式金額(萬元）一原料及輔助材料 10,252二設(shè)備費及外協(xié)費 21,222 三工資、福利及保險金3.13.222343.1工資 700*2.8 19603.2福利及保險金 1960*0.14 2740四管理費用1415五車間經(jīng)費707六基本折舊無形及遞延資產(chǎn)269256.1水工構(gòu)筑物折舊 式（1） 108006.2房屋及堆場道路折舊 式（1） 18606.3設(shè)備折舊 式

7、（1） 79206.4綠化大臨及其他折舊 式（1） 11206.5無形資產(chǎn)攤銷 式（1） 06.6遞延資產(chǎn)攤銷 式（1） 5225七貸款利息964八總開發(fā)成本637193.4 還款計劃表項目年份 建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期012345678910111.1本金0175420000000001.2本年借款01754200000000001.3本年應(yīng)付利息0010102079320944045022540855395393494241601.4本年還本0000002000200020002000200020001.5本年利息001010207932094404502254085539539349424160

8、2償還貸款資金來源0002079320944047022740875397393694261602.1還貸折舊2000200020002000200020002.2計入成本的利息支出207932094404502254085539539349424160項目年份生產(chǎn)經(jīng)營期1213141516171819202122合計1.1本金00000000000175421.2本年借款00000000000175421.3本年應(yīng)付利息30161478000000000456601.4本年還本20002000154200000000175421.5本年利息30161478000000000456602償還貸

9、款資金來源50163478154200000000632022.1還貸折舊20002000154200000000175422.2計入成本的利息支出30161478000000000456603.6現(xiàn)金流量增值稅=銷項稅額-進項稅額銷項稅額=年銷售收入17% 進項稅額=（材料采購+設(shè)備和外協(xié)稅）16%；營業(yè)稅及城市維護建設(shè)稅和教育費附加取綜合稅率為3.12；營業(yè)、維護建設(shè)、教育綜合稅=增值稅3.12%；本項目達到設(shè)計生產(chǎn)綱領(lǐng)時，年平均利潤所得稅率為25%，公積金及公益金按稅后利潤10%提取序號 年份項目 建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期1234561現(xiàn)金流入000471604716047160471601.1

10、產(chǎn)品銷售收入000471604716047160471601.2回收固定資產(chǎn)余值00000001.3回收流動資金00000002現(xiàn)金流出3000028472437234442445207456272.1固定資產(chǎn)投資300002324400002.2流動資金00522800002.3成本000389684000741166417892.4銷售稅金及附加00031003100310031002.5增值稅00029812981298129812.6營業(yè)維護教育稅綜合000939393932.7所得稅000127310137245682.8公積金及公益金0003823042171703凈現(xiàn)金流量（1-

11、2）-30000-2847234372736195319534累計凈現(xiàn)金流量-30000-58472-55035-52299-50346-483935所得稅前凈現(xiàn)金流量-30000-2847250924053291226916稅前累計凈效益流量-30000-58472-53380-49327-46415-43724序號項目年份生產(chǎn)經(jīng)營期7891011121現(xiàn)金流入4716047160471604716047160471601.1產(chǎn)品銷售收入4716047160471604716047160471601.2回收固定資產(chǎn)余值0000001.3回收流動資金0000002現(xiàn)金流出45887452714

12、51724586744340435672.1固定資產(chǎn)投資0000002.2流動資金0000002.3成本4217541261411154166439882387382.4銷售稅金及附加3100310031003100310031002.5增值稅2981298129812981298129812.6營業(yè)維護教育稅綜合9393939393932.7所得稅471700736849104513302.8公積金及公益金1412102212543133993凈現(xiàn)金流量（1-2）1273188919881293282035934累計凈現(xiàn)金流量-47120-45231-43243-41950-39130-35

13、5375所得稅前凈現(xiàn)金流量18852799294523964178734616稅前累計凈效益流量-41839-39040-36095-33699-29521-24199序號 項目 年份 生產(chǎn)經(jīng)營金流入47160471604716047160471601.1產(chǎn)品銷售收入47160471604716047160471601.2回收固定資產(chǎn)余值000001.3回收流動資金000002現(xiàn)金流出42430425734236742367423672.1固定資產(chǎn)投資000002.2流動資金000002.3經(jīng)營成本37200372643695936959369592.4銷售稅金及附加

14、310031003100310031002.5增值稅298129812981298129812.6營業(yè)維護教育稅綜合93939393932.7所得稅171516991775177517752.8公積金及公益金4155105335335333凈現(xiàn)金流量（1-2）473045874793479347934累計凈現(xiàn)金流量-30807-26220-21427-16634-118415所得稅前凈現(xiàn)金流量686067967101710171016稅前累計凈效益流量-17339-10543-3442365910760序號 年份項金流入471604716047160471604716

15、01.1產(chǎn)品銷售收入47160471604716047160471601.2回收固定資產(chǎn)余值0000315441.3回收流動資金000052282現(xiàn)金流出42367423674236742070420702.1固定資產(chǎn)投資000002.2流動資金000002.3經(jīng)營成本36959369593695936519365192.4銷售稅金及附加310031003100310031002.5增值稅298129812981298129812.6營業(yè)維護教育稅綜合93939393932.7所得稅177517751775188518852.8公積金及公益金5335335335665663凈現(xiàn)金流量（1-2）

16、4793479347935090418624累計凈現(xiàn)金流量-7048-225525387628494905所得稅前凈現(xiàn)金流量7101710171017541443136稅前累計凈效益流量17861249623206339604839173.7 財務(wù)綜合指標根據(jù)現(xiàn)金流量表算出財務(wù)的綜合指標，得出財務(wù)綜合指標表序號主要指標計算值所得稅前內(nèi)部收益率5.04%投資回收期（年）13.53凈現(xiàn)值（萬元）-10819所得稅后內(nèi)部收益率4.26%投資回收期（年）16.52凈現(xiàn)值（萬元）-19339 3.8 損益表序號項目 時間建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期12345671產(chǎn)品銷售收入0004716047160471604

17、7160471602銷售稅金及附加000310031003100310031003總成本費用00038968400074116641789421754利潤總額000509240532896227218845所得稅000127310137245684716稅后利潤000381930402172170414137可供分配利潤0007646084343402827.1盈余公積金0003823042171701417.2應(yīng)付利潤0003823042171701418未分配利潤000305524321738136411319累計未分配利潤00030555487722585899720序號 項目 時間生產(chǎn)

18、經(jīng)營期891011121314151產(chǎn)品銷售收入47160471604716047160471604716047160471602銷售稅金及附加310031003100310031003100310031003總成本費用41261411154166439882387383720037264369594利潤總額280029443396418053206860679670205所得稅700736849104513301715169917756稅后利潤210022082547313539905145509752457可供分配利潤420442508626798830102010667.1盈余公積金21

19、02212543133994155105337.2應(yīng)付利潤2102212543133994155105338未分配利潤168017662039250931924315407741799累計未分配利潤1140013166152051771420906252212929833477序號生產(chǎn)經(jīng)營期項目時間161718192021221產(chǎn)品銷售收入471604716047160471604716047160471602銷售稅金及附加31003100310031003100310031003總成本費用369593695936959369593695936519365194利潤總額702070207020

20、70207020754075405所得稅17751775177517751775188518856稅后利潤52455245524552455245565556557可供分配利潤10661066106610661066113211327.1盈余公積金5335335335335335665667.2應(yīng)付利潤5335335335335335665668未分配利潤41794179417941794179508950899累計未分配利潤376564183546014501935437254372594613.9 財務(wù)敏感性分析3.9.1 敏感性分析因素的確定敏感性因素取對計算結(jié)果影響較大的投資額、營運收入和營運成本作為敏感性因素。3.9.2 因素變動范圍按照上下浮動10%和20%進行分析。3.9.3 敏感性分析主要評價