企業(yè)財務(wù)管理流程及模式概述(DOC34頁)(完美優(yōu)質(zhì)版)

1、企業(yè)財務(wù)管理流程及模式公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制 定的公司制度。財務(wù)管理制度及流程圖第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)財務(wù)管理制度及流程圖財務(wù)崗位的目的：統(tǒng)籌安排企業(yè)的財務(wù)分析、會計核算和會計監(jiān)督。財務(wù)崗位的功能：1、保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長速度，穩(wěn)健 理財，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過成本的規(guī)律，盡可能 的充實企業(yè)的資本。2、是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進(jìn)行最明細(xì)的總結(jié)， 制定明確的指標(biāo)。并對此進(jìn)行最有效的改善，使指標(biāo)能按計 劃或超額的完成。3、對成本的節(jié)流通過數(shù)據(jù)對比，提出很明確的指標(biāo)。對相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費用（報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費等）、 倉庫儲備、材料采購、

2、行政費用、損耗折舊等管理費用進(jìn)行 預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。4、對企業(yè)后續(xù)的投資、擴張、成本積累通過有效的市 場分析，而擴大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。一、工作職責(zé)：1、對公司會計體系的有效性負(fù)責(zé)：（1 ）設(shè)置帳戶（2）復(fù)式記帳（3）填制和審核憑證（4）登記帳簿（5）成本計算（6）財產(chǎn)清查（7）編制會計報表2、編制各類財務(wù)報表，并對提交報表的準(zhǔn)確性和及時 性負(fù)責(zé)：（1）財務(wù)報表（2）收支日報表（3）每日財務(wù)支付表（4）月度損益表（5）庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）（6）月度資金余額表（7）月度倉庫儲存單（包括成品）（統(tǒng)計）（8）材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（9）成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（10）成本增、減比較

3、表（11）收入傳票（12）出納傳票（13）匯總傳票（14）資金平衡表。（15）資產(chǎn)負(fù)債表（16）企業(yè)利潤表（17）現(xiàn)金流量表3、對其他財務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行 政管理）的真實性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。二、工作內(nèi)容；1、制定并提交本部門年度工作計劃、人員計劃，負(fù)責(zé) 對本部門員工的考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才2、擬定公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)管理制度3、預(yù)測、落實公司資金的統(tǒng)籌與收付4、日常憑證審核、財務(wù)印章管理，組織公司核算及對 外財務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機構(gòu)）5、負(fù)責(zé)財務(wù)分析，財務(wù)預(yù)、決算及財務(wù)解決方案的提 出6、協(xié)調(diào)與會計事務(wù)所、財政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌

4、工作提出建議7、組織公司財務(wù)報表審計以及驗資等專項事務(wù)&組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作9、參與公司投資項目、財務(wù)論壇及合同有關(guān)財務(wù)條款 的審核10、指導(dǎo)對外投資企業(yè)的會計核算、財務(wù)分析管理等工 作。三、財務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成 本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務(wù)管理：1、對采購行為的監(jiān)管（1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好 本次材料的用量。（2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象 需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項。（3）貨款結(jié)算政策上，為維護自己的數(shù)量和質(zhì)量的利 益，嚴(yán)格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié) 付

5、的交易辦法，盡量延長付款時間。（4）財務(wù)部對市場也得有深度的信息掌握。市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。(5) 任何部門需要采購什物，財務(wù)部都必須要求對方 簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許 采購相應(yīng)的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的 投入。(6) 財務(wù)部要求采購部每日校對各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況， 以及庫存的材料狀況。2、對倉存儲備的監(jiān)管(1) 監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進(jìn)行嚴(yán)格的補料控制： 凡是對一個P0#勺補料有達(dá)到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣” 的原則，并在結(jié)匯中實施制裁。(2) 監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據(jù)

6、 很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。(3) 每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。3、對費用的監(jiān)管。(1) 財務(wù)部門對社交費、 旅差費、運輸費、辦公用品、 行政費用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。(2) 對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機器及車 輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計的損益報告， 并限制這些項目的費用不超過預(yù)算的范圍。(3) 對生產(chǎn)現(xiàn)場以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費用進(jìn)行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制4、銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管（1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達(dá)時，做份“訂單審 核表”備案在財務(wù)部。一方面，財務(wù)部為該訂單的投資做計 劃；另一方面，為該單

7、的結(jié)匯做準(zhǔn)備。（2）報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進(jìn)行對比，讓費用與效益成正比。（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進(jìn)倉 成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細(xì)的資料，并保存檔案公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條爲(wèi)加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng) 營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理 法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定 本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行， 維護資金安全，努力提高公司經(jīng)

8、濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性 和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管 理部定期進(jìn)行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公 司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé) 任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行 會計法，堅決按財務(wù)制度辦事， 并嚴(yán)守公司秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原 始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是

9、 會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng) 濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑 證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款 記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定 和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的 經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計 指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核 每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。 編制會計憑證、報表時應(yīng)

10、經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù) 責(zé)人復(fù)核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計 帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往 來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、 帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、 會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會 計檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所 經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手 續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在 交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心

11、資本，必須加強資 本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資， 根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章 程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資， 股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其 他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資 成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核 對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未 付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公

12、司總 經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式 報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管 理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促 有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。一個完整的財務(wù)管理內(nèi)容：第一部分走近財務(wù)管理第1章準(zhǔn)確定位一一財務(wù)部門的工作職責(zé)與范圍第一節(jié)財務(wù)部門的工作職責(zé)與職能一、財務(wù)部門的工作職能二、財務(wù)部門的工作職責(zé)三、財務(wù)部門的工作目標(biāo)四、財務(wù)工作的核心理念五、建立公司理財文化第二節(jié)財務(wù)部門各崗位職責(zé)描述一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)描述二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)描述三、預(yù)算主管崗位職責(zé)描述四、預(yù)算專員崗位職責(zé)描述五、會計主管崗位職責(zé)描述六、成本會計崗位職責(zé)描述七、

13、核算會計崗位職責(zé)描述八、出納員崗位職責(zé)描述九、審計員崗位職責(zé)描述十、資金主管崗位職責(zé)描述十一、投資主管崗位職責(zé)描述十二、投資分析專員崗位職責(zé)描述十三、融資主管崗位職責(zé)描述十四、財務(wù)分析師崗位職責(zé)描述十五、制單員崗位職責(zé)描述十六、簿記員崗位職責(zé)描述十七、收銀員崗位職責(zé)描述第2章定章建制一一財務(wù)部組織機構(gòu)設(shè)置第一節(jié)財務(wù)部職位設(shè)置與任職條件一、財務(wù)部組織機構(gòu)設(shè)置模板二、財務(wù)總監(jiān)任職條件三、財務(wù)經(jīng)理任職條件四、會計主管任職條件五、會計任職條件六、出納員任職條件第二節(jié)財務(wù)部主要崗位描述一、出納崗位二、資金管理崗位三、固定資產(chǎn)核算崗位四、存貨核算崗位五、工資核算崗位六、成本、費用核算崗位七、銷售和利潤核算

14、崗位八、應(yīng)收應(yīng)付款核算崗位九、總賬報表崗位十、稽核崗位第三節(jié)財務(wù)部組織機構(gòu)設(shè)置基本原則一、財務(wù)與會計機構(gòu)分置細(xì)則二、把握集權(quán)與分權(quán)程度細(xì)則財務(wù)管理制度表格流程規(guī)范大全目錄第二部分為企業(yè)的贏利保駕護航建立財務(wù)控制與管理體系管理第3章加強控制，防患于未然一一財務(wù)部日常核算工作第一節(jié)財務(wù)部日常核算管理工作要點一、一般會計業(yè)務(wù)范圍二、會計憑證處理程序三、會計簿記處理程序四、會計報告處理程序五、會計檔案處理程序六、出納崗工作流程七、銷售費用核算工作流程八、管理費用核算工作流程九、固定資產(chǎn)核算工作流程十、材料審核工作流程十一、銷售核算工作流程十二、工資福利崗位工作流程十三、稅務(wù)崗工作流程十四、主管崗工作流

15、程十五、會計核算主要方法第二節(jié)財務(wù)部日常核算工作規(guī)范制度一、股份有限公司會計管理制度模板二、財務(wù)部日常工作管理規(guī)則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定模板四、財務(wù)會計管理制度模板五、企業(yè)會計核算處理辦法模板第三節(jié)財務(wù)部日常核算工作實用表單一、財務(wù)日報表二、進(jìn)賬日報表三、票據(jù)及存款日報表四、出納管理日報表五、資金運用日報表六、會計賬冊登記表七、資產(chǎn)負(fù)債表八、現(xiàn)金流量表九、利潤表第四節(jié)財務(wù)部日常核算工作規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、會計核算操作規(guī)定二、出納工作規(guī)定細(xì)則三、會計工作規(guī)定細(xì)則四、原始憑證的填制標(biāo)準(zhǔn)五、原始憑證審核標(biāo)準(zhǔn)六、記賬憑證填制標(biāo)準(zhǔn)七、記賬憑證審查標(biāo)準(zhǔn)八、收款憑證和填制標(biāo)準(zhǔn)九、付款憑證的填制標(biāo)準(zhǔn)十、記

16、賬憑證數(shù)字的書寫標(biāo)準(zhǔn)十一、賬簿登記標(biāo)準(zhǔn)十二、銀行存款賬戶的設(shè)置條件和開立程序第4章強化績效提升的助推器一一財務(wù)預(yù)算與計劃管理第一節(jié)財務(wù)預(yù)算與計劃管理工作要點一、財務(wù)預(yù)算與計劃工作內(nèi)容二、財務(wù)預(yù)算與計劃的實施作用三、財務(wù)計劃的編制方式四、財務(wù)計劃的編制流程五、財務(wù)預(yù)算與計劃管理應(yīng)注意的事項第二節(jié)財務(wù)預(yù)算與計劃管理規(guī)范化制度一、企業(yè)部門預(yù)算編制制度模板二、企業(yè)預(yù)算組織與實施制度模板三、預(yù)算編審程序制度模板四、企業(yè)財務(wù)資金預(yù)算管理制度五、企業(yè)各部門月績分析制度第三節(jié)財務(wù)預(yù)算與計劃管理實用表單一、支出預(yù)計明細(xì)匯總表二、資金差異報告表三、資金調(diào)度計劃表四、銀行短期借款明細(xì)表五、收支預(yù)計表六、材料借款月報

17、表七、材料米購預(yù)計表八、內(nèi)外銷收入預(yù)計表九、預(yù)算表十、預(yù)算申請表十一、預(yù)算概率計算表十二、預(yù)算核算辦法表十三、預(yù)算編列表十四、預(yù)算統(tǒng)計表十五、預(yù)算控制表十六、預(yù)算控測表十七、預(yù)算變更申請表十八、收入及支出金額預(yù)計表第四節(jié)財務(wù)預(yù)算與計劃管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、年度會計決算說明書書寫標(biāo)準(zhǔn)二、預(yù)算資金調(diào)度管理標(biāo)準(zhǔn)三、預(yù)算方案編制標(biāo)準(zhǔn)四、財務(wù)計劃管理標(biāo)準(zhǔn)五、彈性預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)六、滾動預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)七、固定預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)八、現(xiàn)金預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)九、零基預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)第5章讀懂企業(yè)運營的儀表盤一一財務(wù)賬款管理第一節(jié)賬款管理工作要點一、客戶信用調(diào)查工作要點二、5C客戶信用評估方法工作要點三、信用評分法工作要點四、賬款

18、回收監(jiān)督工作方法五、信用標(biāo)準(zhǔn)評估工作要點六、收賬政策制定工作要點第二節(jié)賬款管理規(guī)范化制度一、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度二、業(yè)務(wù)員收款規(guī)定細(xì)則三、問題賬款管理辦法四、問題賬款處理辦法五、呆賬管理辦法第三節(jié)賬款管理實用表單一、應(yīng)收賬款分戶明細(xì)表二、問題賬款報告書三、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)記錄表四、繳款單五、繳款明細(xì)表六、收款通知單七、收款通知書八、收款狀況報告書九、收款日報表十、月份收款狀況表十一、收貨款自動報告表十二、收款憑證十三、收款差異調(diào)節(jié)表第四節(jié)賬款管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)二、應(yīng)收賬款回收標(biāo)準(zhǔn)三、催款書書寫標(biāo)準(zhǔn)四、往來賬款日?？刂茍蟾鏁鴮憳?biāo)準(zhǔn)五、現(xiàn)金收支情況報告書寫標(biāo)準(zhǔn)

19、第6章“懸絲把脈”企業(yè)健康一一財務(wù)分析管理第一節(jié)財務(wù)分析管理工作要點一、財務(wù)分析主要工作內(nèi)容二、財務(wù)分析的主要方法第二節(jié)財務(wù)分析規(guī)范化制度、財務(wù)報表編制制度模板二、企業(yè)財務(wù)分析工作細(xì)則三、財務(wù)分析撰寫制度模板四、企業(yè)報表管理辦法五、財務(wù)報告編制要求六、年度財務(wù)分析報告模板第三節(jié)財務(wù)分析管理實用表單一、主要財務(wù)比率分析表二、資本結(jié)構(gòu)彈性總托分析表三、產(chǎn)銷量值分析表四、歷年資產(chǎn)負(fù)債一覽表五、生產(chǎn)經(jīng)營狀況綜合評價表六、百分?jǐn)?shù)資產(chǎn)負(fù)債項目結(jié)構(gòu)分析表七、資產(chǎn)評估情況統(tǒng)計表八、企業(yè)整體評估統(tǒng)計表九、資產(chǎn)評估培訓(xùn)情況表第四節(jié)財務(wù)分析規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、財務(wù)報表分析標(biāo)準(zhǔn)二、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析標(biāo)準(zhǔn)三、現(xiàn)金支付能

20、力分析標(biāo)準(zhǔn)四、或有事項披露標(biāo)準(zhǔn)五、調(diào)整事項的處理標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)控制管理第7章抓牢生死攸關(guān)的“制動器”一第一節(jié)財務(wù)控制管理工作要點一、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容二、企業(yè)內(nèi)部會計控制的作用三、企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的分類 第二節(jié)財務(wù)控制管理規(guī)范化制度一、企業(yè)財務(wù)控制制度模板二、費用開支管理辦法三、費用開支管理標(biāo)準(zhǔn)四、零用金管理細(xì)則五、財務(wù)報銷制度模板六、費用報銷審批制度七、財物盤點制度模板八、統(tǒng)計管理制度模板第三節(jié)財務(wù)控制管理實用表單一、銷售費用表二、管理費用表三、財務(wù)費用表四、財務(wù)狀況控制表五、資金調(diào)度控制表六、盤點報告表七、應(yīng)收賬款控制表八、米購控制表九、人事動態(tài)及費用控制表十、成本費用控制表十、現(xiàn)金盤點報告

21、表十二、固定資產(chǎn)控制卡（正、反面）第四節(jié)財務(wù)控制管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序二、費用報銷操作流程三、存貨與倉庫內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)四、商品出庫控制標(biāo)準(zhǔn)五、商品退貨折讓會計管理流程六、生產(chǎn)費用內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)七、收入利潤內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)八、存貨盤點業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)九、盤盈與盤虧業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)十、財務(wù)統(tǒng)計工作流程第8章挖出財務(wù)管理的“墊腳石”一一財務(wù)審計管理第一節(jié)審計管理工作要點一、財務(wù)審計管理工作內(nèi)容二、主營業(yè)務(wù)收入審計要點三、應(yīng)收賬款審計要點四、收款與銷售調(diào)整業(yè)務(wù)審計要點五、應(yīng)付賬款審計要點六、材料與固定資產(chǎn)審計要點七、其他支出審計要點八、存貨審計要點九、固定資產(chǎn)、累計折舊級固定資產(chǎn)清

22、理審計要點第二節(jié)財務(wù)審計管理規(guī)范化制度一、企業(yè)內(nèi)部審計管理制度模板二、企業(yè)內(nèi)部審計細(xì)則三、企業(yè)財務(wù)收支審計制度四、企業(yè)經(jīng)濟效益審計制度五、審計報告征求意見書第三節(jié)財務(wù)審計管理實用表單一、審計通知單二、審計表三、審計工作計劃表四、審計報告表五、財物抽查通知單六、稽核工作計劃表七、稽核表八、稽核報告表九、被審計單位基本情況表十、審計業(yè)務(wù)專用發(fā)文稿表十一、審計工作底稿第四節(jié)審計管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、資產(chǎn)審計流程二、收入、成本與費用審計流程三、利潤審計流程四、支票付款審計標(biāo)準(zhǔn)五、貨幣付款審計標(biāo)準(zhǔn)六、銀行往來賬審計標(biāo)準(zhǔn)七、應(yīng)收賬款審計標(biāo)準(zhǔn)八、企業(yè)壞賬內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)第9章小問題有大文章一一稅務(wù)籌劃第一節(jié)

23、稅務(wù)籌劃工作要點一、企業(yè)稅務(wù)籌劃基本方法二、企業(yè)節(jié)稅能力影響因素三、納稅人的基本權(quán)利四、納稅人的基本義務(wù)五、企業(yè)納稅的基本程序第二節(jié)稅務(wù)籌劃的規(guī)范化方法和技巧一、增值稅稅務(wù)籌劃二、消費稅稅務(wù)籌劃三、營業(yè)稅稅務(wù)籌劃四、所得稅稅務(wù)籌劃五、土地增值稅稅務(wù)籌劃六、企業(yè)經(jīng)營形態(tài)節(jié)稅七、企業(yè)經(jīng)營方式節(jié)稅八、企業(yè)財務(wù)管理九、企業(yè)投資節(jié)稅方法十、對企業(yè)收入的稅務(wù)籌劃十一、銷項稅額的避稅與反避稅十二、營業(yè)稅的避稅與反避稅十三、材料方面的避稅與反避稅十四、工資方面的避稅與反避稅十五、固定資產(chǎn)方面的避稅與反避稅十六、在待攤費用和預(yù)提費用上的避稅與反避稅十七、高轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本上的避稅與反避稅十八、房產(chǎn)稅方面的避稅與反

24、避稅十九、車船稅方面的避稅與反避稅二十、印花稅方面的避稅與反避稅二十一、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅方面的避稅與反避稅二十二、土地增值稅的避稅與反避稅第三節(jié)稅務(wù)籌劃實用表單一、營業(yè)稅申報表二、印花稅申報表三、車船稅申報表四、城市維護建設(shè)稅申報表五、教育費附加申報表六、土地使用稅率表七、房產(chǎn)稅申報表八、消費稅納稅申報表 306九、企業(yè)所得稅納稅申報表十、稅款繳納記錄表十一、原材料沖退稅分析表 十二、未沖退營業(yè)印花稅一覽表 十三、扣繳個人所得稅報告表（附表） 十四、扣繳個人所得稅報告表312313十五、個人所得稅扣繳義務(wù)人扣繳個人所得稅報告表十六、個人所得稅申報表 314 十七、增值稅納稅申報表 315

25、 十八、地方稅收納稅申請表 316 十九、應(yīng)交增值稅明細(xì)表 二十、定期定額納稅戶納稅申報卡 二一、納稅申報記錄表 第四節(jié)稅務(wù)籌劃規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、增值稅的會計處理標(biāo)準(zhǔn)二、消費稅的計算和會計處理三、營業(yè)稅的計算四、營業(yè)稅的會計處理五、企業(yè)所得稅的計算六、企業(yè)所得稅的會計處理七、外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的計算八、外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的會計處理九、關(guān)稅的會計處理十、城市維護建設(shè)稅的計算與會計處理十、資源稅的計算與會計處理十二、土地增值稅的計算與會計處理第三部分當(dāng)家理財籌資、投資與資本運營管理第10章利在險中求一一財務(wù)風(fēng)險管理第一節(jié)財務(wù)風(fēng)險管理工作要點一、投資風(fēng)險分析的內(nèi)容二、用資本資

26、產(chǎn)定價模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法三、用風(fēng)險報酬率模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法四、確定當(dāng)量分析法五、決策樹分析法第二節(jié)風(fēng)險管理規(guī)范化制度一、投資預(yù)算報告模板二、投資回報預(yù)測報告模板第三節(jié)風(fēng)險管理實用表單、損益表二、比較損益表三、各年度損益比較表 343四、損益計劃實績報告表五、損益平衡計算表六、月份各批號損益匯總表七、部門損益實績表 347八、各部門損益計算表九、經(jīng)濟效益分析表十、邊際利益及利益管理表十一、部門盈虧管理計劃表十二、盈虧統(tǒng)計表第四節(jié)風(fēng)險管理規(guī)范化執(zhí)行細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)一、回收期限法二、報酬率分析法第11章張弛有度，收放自如一一貨幣資金管理第一節(jié)貨幣資金管理工作要點一、貨幣資金管理的工作對象二、持有現(xiàn)金

27、的適度標(biāo)準(zhǔn)三、節(jié)省現(xiàn)金的小竅門四、定好資金管理目標(biāo)五、把握資金運動的特點六、預(yù)知資金增減的方法七、準(zhǔn)確適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金八、慎用周轉(zhuǎn)資金九、現(xiàn)金收支的“長袖善舞”十、現(xiàn)金的“鐵腕控制”十一、資金主管主要工作內(nèi)容十二、資金管理員主要工作內(nèi)容第二節(jié)貨幣資金管理規(guī)范化制度一、資金管理制度模板二、資金預(yù)算編制制度模板三、資金預(yù)算編制流程四、現(xiàn)金管理制度模板五、現(xiàn)金及有價證券業(yè)務(wù)處理流程六、流動資金管理制度模板七、經(jīng)費支出管理制度模板八、固定資金管理制度模板九、支票管理制度模板十、發(fā)票管理制度模板十一、退票管理制度模板十二、提取現(xiàn)金的工作細(xì)則十三、財務(wù)出納及資金利息處理規(guī)則十四、現(xiàn)金盤點制度模板第三節(jié)貨幣資

28、金管理實用表單一、現(xiàn)金收支日報表二、現(xiàn)金收支預(yù)算表三、現(xiàn)金存款日記表四、資金調(diào)度日報表五、銀行借款登記卡六、資金調(diào)度表七、資金差異報告表八、現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表九、現(xiàn)金與銀行存款逐日登記表十、應(yīng)收賬款控制表十一、付款登記表十二、預(yù)付款申請表第四節(jié)貨幣資金管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、出納直接收款工作細(xì)則二、假幣的處理規(guī)范三、損傷人民幣的處理規(guī)范四、出納員點鈔的基本規(guī)范五、出納支付款項的程序六、現(xiàn)金收款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)七、現(xiàn)金付款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)八、現(xiàn)金收付憑證的審核程序九、增值稅專用發(fā)票的管理、使用細(xì)則十、發(fā)票和資金往來專用發(fā)票的管理辦法十一、內(nèi)部員工借支規(guī)定十二、識別真假人民幣的方法目錄XWX

29、ffl財務(wù)管理制度表格流程規(guī)范大全第12章把錢花在刀刃上一一財務(wù)成本管理第一節(jié)財務(wù)成本管理工作要點一、成本管理的基本工作內(nèi)容二、成本核算的工作流程第二節(jié)財務(wù)成本管理規(guī)范化制度一、生產(chǎn)成本管理制度模板二、成本核算細(xì)則三、分批成本會計管理制度四、分步成本會計管理制度五、成本控制建議書書寫模板六、成本控制報告書書寫模板第三節(jié)財務(wù)成本管理使用表單一、產(chǎn)品生產(chǎn)成本表二、生產(chǎn)成本核算表三、成品匯總表四、成品差異匯總表五、月份各批號成本分析比較表六、制造成本及利潤計劃表七、直接人工及制造費用比較表八、銷售費用設(shè)定表九、管理費用設(shè)定表十、財務(wù)費用設(shè)定明細(xì)表 第四節(jié)財務(wù)成本管理規(guī)范化細(xì)節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、產(chǎn)品成本核算品種法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)二、產(chǎn)品成本核算分批法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)三、產(chǎn)品成本核算分步法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)四、產(chǎn)品成本核算分類法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)五、產(chǎn)品成本核算定額法執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)第13章守護企業(yè)存續(xù)的“生命線” 利潤中心管理 第一節(jié)利潤中心管理工作要點一、營業(yè)利潤核算工作要點二、利潤總額核算工作要點三、凈利潤核算工作要點第二節(jié)利潤中心管理規(guī)范化制度一、利潤中心管理條例模板二、企業(yè)利潤中心制度模板三、營業(yè)收入、利潤及