客戶信用等級評估方案

1、客戶信用等級評估方案總體構(gòu)思客戶信用等級的評估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估， 以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心， 進(jìn)行量化的評定。 客戶信用等級每季度根據(jù)客戶 上一季度的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況評定一次。信用評估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、 償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類共20 項(xiàng)，對各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。信用等級評定實(shí)行百分制， 其中財(cái)務(wù)指標(biāo)占 30 分，非財(cái)務(wù)指標(biāo)占 70 分。評分后按得分的高 低，對客戶分為 AAA 、AA 、A 、B、C 五個等級。在對客戶進(jìn)行分類時，核心信用二代的 信用等級必須為 AA 級以上， A 類信用二代的信用等級

2、必須為 A 級以上， B 類信用二代的 信用等級必須為 B 級以上， C 類信用二代的信用等級必須為 C 級以上。評估步驟1. 收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表（上年末及上季度 末）等相關(guān)資料；2. 填寫客戶基本情況表 ；3. 根據(jù)客戶實(shí)際情況填寫客戶信用等級評分表 ；4. 按客戶實(shí)際得分評定其信用等級。評估指標(biāo)及分值一、品質(zhì)特性評價 28 分1. 整 體印象滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分。A成立 3 年以上，公司規(guī)模較大， 員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好 4 分B成立 1 年（含 1 年）以上，公司規(guī)模較中等， 員工表面素質(zhì)較一般，公司在

3、同業(yè)中形象良好2 分C成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小， 員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差0 分2. 行 業(yè)地位滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定A在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名4 分B在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3 分C在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后2 分D在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段0 分3. 負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、 同行口碑，企業(yè)制度建設(shè)、合同履約率等情況綜合評價。A主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好4 分B主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般2 分C主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差0 分4. 業(yè) 務(wù)

4、關(guān)系持續(xù)期 滿分 3 分A與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2 年以上3 分B與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1- 2 年2分C與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2- 12 個月1分D與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于 2 個月0 分5. 業(yè) 務(wù)關(guān)系強(qiáng)度滿分 4 分A以本公司為主供貨商3 分B以本公司為次供貨商1.5 分C偶爾在本公司提貨0 分6. 合 作誠意滿分 4 分A合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報(bào)表4 分B合作態(tài)度一般，向其索取財(cái)務(wù)報(bào)表有一定難度2 分C合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表0 分6.員工人數(shù)滿分 2 分A人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 100人以上2 分B從業(yè)人數(shù) 30-100 人1 分C 從業(yè)人數(shù)少于 30人或人員流動性大

5、0 分7. 訴訟記錄 滿分 4 分A 無訴訟記錄4 分B有訴訟記錄但已全部勝訴3 分C有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行1 分D 有訴訟記錄，敗訴0 分二、信用履約評價38 分1. 信 用履約率滿分 20 分信用履約率 = 上季累計(jì)償還到期信用額 /上季累計(jì)到期信用額 *100% 滿意值為 100% 得分=實(shí)際值 *202. 按 期履約率滿分 14 分按期履約率 =上季累計(jì)按期償還到期信用額 /上季累計(jì)到期信用額 *100%滿分 4 分4分0分14 分滿意值為 100% 得分 =實(shí)際值 *14 3呆 /壞帳記錄上季無呆 /壞帳記錄上季有呆 /壞帳記錄三、償債能力評價1. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 滿分 4

6、 分 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =90 天*上季平均應(yīng)收帳款 / 上季銷售額 上季平均應(yīng)收帳款 =（上季初應(yīng)收帳款余額 +上季末應(yīng)收帳款余額） /2滿分值為小于 45 天，超過 90天為 0 分得分 =4*1- （實(shí)際周轉(zhuǎn)天數(shù) -45 ） /452. 流動比率滿分 3 分流動比率 =上季末流動資產(chǎn) /上季末流動負(fù)債 *100%滿意值為大于 1.5得分=實(shí)際值 /1.5* 33. 速動比率 滿分 4 分速動比率 =（流動資產(chǎn) -存貨-待攤費(fèi)用-待處理流動資產(chǎn)損失） /流動負(fù)債 *100%滿意值為大于 1 得分 =實(shí)際值 /1*44. 資產(chǎn)負(fù)債率滿分 3 分資產(chǎn)負(fù)債率 = 上季末總負(fù)債 /上季末總資產(chǎn) *

7、100% 滿意值為低于 50% （低于或等于 50%均得滿分）得分=3*1- （實(shí)際值 -50%）/50%四、資本狀況評價 18分1. 注 冊資本滿分 4 分A注冊資本在 100萬元（含 100萬元）以上4 分B注冊資本 50-100 萬元2 分C注冊資本在 50 萬元以下0 分2. 年 營業(yè)額滿分 6 分A年?duì)I業(yè)額 8000 萬元以上6 分B年?duì)I業(yè)額 5000-8000 萬元5 分C年?duì)I業(yè)額 2000-5000 萬元4 分D 年?duì)I業(yè)額 1000-2000 萬元3 分E年?duì)I業(yè)額 500-1000 萬元2 分F年?duì)I業(yè)額 300-500 萬元1 分G年?duì)I業(yè)額低于 300 萬元0 分3. 營業(yè)額增長

8、率滿分 4 分營業(yè)額增長率 =（上季銷售收入額 -前季銷售收入額 ）/前季銷售收入額滿意值為 10%（ 高于或等于 10%均得滿分 ）得分=實(shí)際值 *4/10%五、盈利能力評價 6 分1. 銷售毛利率滿分 3 分銷售毛利率 = 至上季銷售毛利 /至上季銷售額上季銷售毛利 = 上季銷售額 -上季銷售成本滿意值為 6%（高于或等于 6%均得滿分） ，毛利為負(fù)值的不得分 得分=實(shí)際值 *3/6%2. 銷售凈利潤率滿分 3 分銷售凈利潤率 =至上季凈利潤 /至上季銷售額滿意值為 2.5%（高于或等于 2.5%均得滿分），利潤為負(fù)值的為 0 分得分=實(shí)際值 *3/2.5%信用等級標(biāo)準(zhǔn)一、 能提供財(cái)務(wù)報(bào)表

9、的客戶（一）經(jīng)銷商1. AAA 級。得分為 90 分（含 90 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率 得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于 5000 萬元。2. AA 級。得分為 80-90 分（含 80 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約 率得分不低于 12.6 分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于 3000 萬元。3. A 級。得分為 7080 分（含 70 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率 得分不低于 11.2 分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于 1800 萬元。4. B 級。得分為 60-70 分（含 60 分）以上，且信用履約率得分不低于 18 分，按

10、時 履約率得分不低于 9.8 分，無呆、壞帳記錄。5. C 級。得分為 5060分（含 50分）以上，信用履約率得分不低于 15 分，按時履 約率得分不低于 8.4 分，無呆壞帳記錄。（二）、系統(tǒng)集成商1. AAA 級。得分為 85 分（含 85 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率 得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于 2000 萬元。2. AA 級。得分為 75-85 分（含 75 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約 率得分不低于 12 分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于1500 萬元。3. A 級。得分為 65 75 分（含 65 分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約 率得分不低于 10 分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于 500 萬元。4. B 級。得分為 55-65 分（含 55 分）以上，且信用履約率得分不低于 16 分，按時 履約率得分不低于 9 分，無呆、壞帳記錄。5. C級。得分為 4555分（含 45分）以上，信用履約率得分不低于 10 分，按時履 約率得分不低于 8 分，無呆壞帳記錄。二 不能提供財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶